【正文】 率監(jiān)督檢查是銀監(jiān)會審慎風(fēng)險監(jiān)管體系的重要組成部分。（三）資本規(guī)劃、資本充足率管理計劃、內(nèi)部資本充足評估報告、風(fēng)險計量模型驗證報告、壓力測試報告、審計報告以及上述報告的相關(guān)重要文檔。文檔應(yīng)至少包括： （一）董事會、高級管理層和相關(guān)部門的職責(zé)、獨(dú)立性以及履職情況。第一百三十三條 商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)達(dá)到資本充足率非現(xiàn)場監(jiān)管報表和資本充足率信息披露的有關(guān)要求。（七）監(jiān)測、報告風(fēng)險限額的執(zhí)行情況。（五）為多角度評估風(fēng)險計量的不確定性提供支持，分析潛在風(fēng)險假設(shè)條件變化帶來的影響。（三）動態(tài)支持集中度風(fēng)險和潛在風(fēng)險的識別。商業(yè)銀行的信息管理系統(tǒng)應(yīng)具備以下功能：（一）清晰、及時地向董事會和高級管理層提供總體風(fēng)險信息。根據(jù)重要性和報告用途不同，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確各類報告的發(fā)送范圍、報告內(nèi)容及詳略程度，確保報告信息與報送頻率滿足銀行資本管理的需要。（二）評估實際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險。第五節(jié) 監(jiān)測和報告第一百三十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部資本充足評估程序的報告體系，定期監(jiān)測和報告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢。商業(yè)銀行的資本應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括緊急籌資成本分析和可行性分析、限制資本占用程度高的業(yè)務(wù)發(fā)展、采用風(fēng)險緩釋措施等。第一百二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過嚴(yán)格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，并制定資本應(yīng)急預(yù)案以滿足計劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應(yīng)對不利的市場條件變化。第一百二十七條 商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)審慎估計資產(chǎn)質(zhì)量、利潤增長及資本市場的波動性，充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負(fù)面影響的因素，包括或有風(fēng)險暴露，嚴(yán)重且長期的市場衰退，以及突破風(fēng)險承受能力的其它事件。資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年目標(biāo)。否則，商業(yè)銀行應(yīng)對風(fēng)險加總方法和假設(shè)進(jìn)行審慎調(diào)整。第一百二十四條 商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險加總，應(yīng)當(dāng)充分考慮集中度風(fēng)險及風(fēng)險之間的相互傳染。第一百二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險加總的政策和程序，確保在不同層次上及時識別風(fēng)險。（一）對能夠量化的風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)開發(fā)和完善風(fēng)險計量技術(shù)，確保風(fēng)險計量的一致性、客觀性和準(zhǔn)確性，在此基礎(chǔ)上加強(qiáng)對相關(guān)風(fēng)險的緩釋、控制和管理。（四）外部經(jīng)營環(huán)境變化引發(fā)的風(fēng)險。（二）本辦法第四章、第五章和第六章中涉及但沒有完全覆蓋的風(fēng)險，包括集中度風(fēng)險、剩余操作風(fēng)險等。主要風(fēng)險包括可能導(dǎo)致重大損失的單一風(fēng)險，以及單一風(fēng)險程度不高、但與其它風(fēng)險相互作用可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險。第一百二十條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，內(nèi)部審計部門還應(yīng)評估資本計量高級方法的適用性和有效性，檢查計量結(jié)果的可靠性和準(zhǔn)確性，檢查資本計量高級方法的驗證政策和程序，評估驗證工作的獨(dú)立性和有效性。（五）檢查資本管理的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理的合規(guī)性和有效性。（三）至少每年一次評估資本規(guī)劃的執(zhí)行情況。內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：（一）評估資本管理的治理結(jié)構(gòu)和相關(guān)部門履職情況，以及相關(guān)人員的專業(yè)技能和資源充分性。驗證部門（團(tuán)隊）應(yīng)獨(dú)立于資本計量高級方法的開發(fā)和運(yùn)行部門（團(tuán)隊）。（四）組織開展各類風(fēng)險壓力測試。 （二）健全資本計量高級方法管理機(jī)制。（六）編制或參與編制資本充足率信息披露文件。（四）組織實施內(nèi)部資本充足評估程序。（二）持續(xù)監(jiān)控并定期測算資本充足率水平，開展資本充足率壓力測試。第一百一十五條 商業(yè)銀行監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對董事會及高級管理層在資本管理和資本計量高級方法管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評價，并至少每年一次向股東大會報告董事會及高級管理層的履職情況。（六）組織內(nèi)部資本充足評估信息管理系統(tǒng)的開發(fā)和維護(hù)工作，確保信息管理系統(tǒng)及時、準(zhǔn)確地提供評估所需信息。（四）定期和不定期評估資本充足率，向董事會報告資本充足率水平、資本充足率管理情況和內(nèi)部資本充足評估結(jié)果。（二）制定并組織實施內(nèi)部資本充足評估程序，明確相關(guān)部門的職責(zé)分工，建立健全評估框架、流程和管理制度，確保與商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理、資本計量及分配等保持一致。第一百一十三條 商業(yè)銀行高級管理層負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好組織實施資本管理工作，確保資本與業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險水平相適應(yīng)，落實各項監(jiān)控措施。（七）確保商業(yè)銀行有足夠的資源，能夠獨(dú)立、有效地開展資本管理工作。（五）至少每年一次審批資本充足率管理計劃，審議資本充足率管理報告及內(nèi)部資本充足評估報告，聽取對資本充足率管理和內(nèi)部資本充足評估程序執(zhí)行情況的審計報告。（三）監(jiān)督內(nèi)部資本充足評估程序的全面性、前瞻性和有效性。第二節(jié) 治理結(jié)構(gòu)第一百一十一條 商業(yè)銀行董事會承擔(dān)本行資本管理的首要責(zé)任，履行以下職責(zé)：（一）設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境相適應(yīng)的風(fēng)險偏好和資本充足目標(biāo)，審批銀行內(nèi)部資本充足評估程序，確保資本充分覆蓋主要風(fēng)險。第一百〇九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定合理的薪酬政策，確保薪酬水平、結(jié)構(gòu)和發(fā)放時間安排與風(fēng)險大小和風(fēng)險存續(xù)期限一致，反映風(fēng)險調(diào)整后的長期收益水平，防止過度承擔(dān)風(fēng)險，維護(hù)財務(wù)穩(wěn)健性。壓力測試應(yīng)覆蓋各業(yè)務(wù)條線的主要風(fēng)險，并充分考慮經(jīng)濟(jì)周期對資本充足率的影響。（三）確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。第一百〇六條 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)實現(xiàn)以下目標(biāo)：（一）確保主要風(fēng)險得到識別、計量或評估、監(jiān)測和報告。建立模型使用的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應(yīng)充分反映本行操作風(fēng)險的實際情況。第四節(jié) 高級計量法第一百〇三條 商業(yè)銀行采用高級計量法，可根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度以及風(fēng)險管理水平選擇操作風(fēng)險計量模型。（二）商業(yè)銀行和代理服務(wù)業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險資本系數(shù)為15%。bi為各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險資本系數(shù)。是指各年為正的操作風(fēng)險資本要求。第一百條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件12的規(guī)定將全部業(yè)務(wù)劃分為公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)和其它業(yè)務(wù)等9個業(yè)務(wù)條線。α為15%。GI為過去三年中每年正的總收入。 總收入為凈利息收入與凈非利息收入之和。第二節(jié) 基本指標(biāo)法第九十七條 商業(yè)銀行采用基本指標(biāo)法，應(yīng)當(dāng)以總收入為基礎(chǔ)計量操作風(fēng)險資本要求。未經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn)，商業(yè)銀行不得變更操作風(fēng)險資本計量方法。第九十五條 商業(yè)銀行可采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級計量法計量操作風(fēng)險資本要求。商業(yè)銀行內(nèi)部模型未達(dá)到計量特定市場風(fēng)險要求的合格標(biāo)準(zhǔn)，或內(nèi)部模型未覆蓋新增風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)按標(biāo)準(zhǔn)法計量特定市場風(fēng)險資本要求。 ms最小為3。（二）sVaR為壓力風(fēng)險價值，為以下兩項中的較大值：（sVaRt1）。（VaRavg）乘以mC。第三節(jié) 內(nèi)部模型法第九十一條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法的，應(yīng)當(dāng)符合本辦法附件11的規(guī)定，并經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn)。第九十條 市場風(fēng)險資本要求為利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、商品風(fēng)險、股票風(fēng)險和期權(quán)風(fēng)險的資本要求之和。前款所稱內(nèi)部模型法覆蓋率按以下公式確定：內(nèi)部模型法覆蓋率=按內(nèi)部模型法計量的資本要求/（按內(nèi)部模型法計量的資本要求＋按標(biāo)準(zhǔn)法計量的資本要求）100%第八十八條 ，即：市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)=市場風(fēng)險資本要求。第八十六條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法,若未覆蓋所有市場風(fēng)險，經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn)，可組合采用內(nèi)部模型法和標(biāo)準(zhǔn)法計量市場風(fēng)險資本要求，但銀行集團(tuán)內(nèi)部同一機(jī)構(gòu)不得對同一種市場風(fēng)險采用不同方法計量市場風(fēng)險資本要求。第八十五條 商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法計量市場風(fēng)險資本要求。（四）能夠進(jìn)行積極的管理。（二）能夠完全對沖以規(guī)避風(fēng)險。前款所稱為交易目的而持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有以便出售，或從實際或預(yù)期的短期價格波動中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括自營業(yè)務(wù)、做市業(yè)務(wù)和為執(zhí)行客戶買賣委托的代客業(yè)務(wù)而持有的頭寸。商業(yè)銀行可以不對結(jié)構(gòu)性外匯風(fēng)險暴露計提市場風(fēng)險資本。第五章 市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量第一節(jié) 一般規(guī)定第八十一條 本辦法所稱市場風(fēng)險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使商業(yè)銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。，包括開立的和保兌的信用證。（三）對于下列短期風(fēng)險暴露，有效期限為內(nèi)部估計的有效期限與1天中的較大值：1．原始期限1年以內(nèi)全額抵押的場外衍生品交易、保證金貸款、回購交易和證券借貸交易。第八十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定有效期限：（一）商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法。（四）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)使用內(nèi)部估計的零售違約風(fēng)險暴露。（三）商業(yè)銀行采用高級內(nèi)部評級法，應(yīng)當(dāng)使用內(nèi)部估計的非零售違約風(fēng)險暴露。（一）商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，應(yīng)當(dāng)按風(fēng)險暴露名義金額計量表內(nèi)資產(chǎn)的違約風(fēng)險暴露，但可以考慮合格凈額結(jié)算的風(fēng)險緩釋效應(yīng)。如果商業(yè)銀行估計的違約風(fēng)險暴露超過以上兩項之和，超過部分可視為折扣。第七十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定違約風(fēng)險暴露：違約風(fēng)險暴露應(yīng)不考慮專項準(zhǔn)備和部分核銷的影響。（二）商業(yè)銀行采用高級內(nèi)部評級法，應(yīng)使用內(nèi)部估計的單筆非零售風(fēng)險暴露的違約損失率。第七十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定違約損失率：（一）商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，非零售風(fēng)險暴露中沒有合格抵質(zhì)押品的高級債權(quán)和次級債權(quán)的違約損失率分別為45％和75％。（二）公司、％中的較大值。（二）已違約風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量基于違約損失率、預(yù)期損失率和違約風(fēng)險暴露。第七十六條 商業(yè)銀行應(yīng)分別計量未違約和已違約風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)：（一）未違約非零售風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量基于單筆信用風(fēng)險暴露的違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險暴露、相關(guān)性和有效期限。（六）其它風(fēng)險暴露，包括購入應(yīng)收款及資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露。（四）零售風(fēng)險暴露，包括個人住房抵押貸款、合格循環(huán)零售風(fēng)險暴露和其它零售風(fēng)險暴露。（二）金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險暴露，包括銀行類金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險暴露和非銀行類金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險暴露。第七十四條 商業(yè)銀行采用權(quán)重法的，質(zhì)物或保證的擔(dān)保期限短于被擔(dān)保債權(quán)期限的，不具備風(fēng)險緩釋作用。合格保證主體提供全額保證的貸款，取得對保證人直接債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重。合格質(zhì)物質(zhì)押的債權(quán)（含證券融資類交易形成的債權(quán)），取得與質(zhì)物相同的風(fēng)險權(quán)重，或取得對質(zhì)物發(fā)行人或承兌人直接債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重。第七十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件2的規(guī)定對因證券、商品、外匯清算形成的風(fēng)險暴露計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。（九）遠(yuǎn)期資產(chǎn)購買、遠(yuǎn)期定期存款、部分交款的股票及證券，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。（七）與交易直接相關(guān)的或有項目，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。（五）銀行借出的證券或用作抵押物的證券，包括回購交易中的證券借貸，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。，按季監(jiān)控授信額度的使用情況；若持卡人信用狀況惡化，商業(yè)銀行有權(quán)降低甚至取消授信額度。（三）未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%，但同時符合以下條件的未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%：，授信方式為無擔(dān)保循環(huán)授信。（一）等同于貸款的授信業(yè)務(wù)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。第七十條 商業(yè)銀行其它資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重為100%。第六十九條 商業(yè)銀行非自用不動產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重為1250%。（二）商業(yè)銀行因政策性原因并經(jīng)國務(wù)院特別批準(zhǔn)的對工商企業(yè)股權(quán)投資的風(fēng)險權(quán)重為400%。第六十八條 商業(yè)銀行對工商企業(yè)股權(quán)投資的風(fēng)險權(quán)重。第六十七條 下列資產(chǎn)適用250%風(fēng)險權(quán)重：（一）對金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資（未扣除部分）。（三）對個人其它債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為75%。（一）個人住房抵押貸款的風(fēng)險權(quán)重為45%。（三）商業(yè)銀行對單家企業(yè)（或企業(yè)集團(tuán)）%。第六十四條 商業(yè)銀行對同時符合以下條件的微型和小型企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為75%：（一）企業(yè)符合國家相關(guān)部門規(guī)定的微型和小型企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。第六十二條 商業(yè)銀行對我國其它金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為100%。 以風(fēng)險權(quán)重為0%的金融資產(chǎn)作為質(zhì)押的債權(quán)，其覆蓋部分的風(fēng)險權(quán)重為0%。商業(yè)銀行對我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司其它債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為100%。商業(yè)銀行對我國政策性銀行的次級債權(quán)（未扣除部分）的風(fēng)險權(quán)重為100%。商業(yè)銀行對前款所列公共部門實體投資的工商企業(yè)的債權(quán)不適用20%的風(fēng)險權(quán)重。我國公共部門實體包括：（一）除財政部和中國人民銀行以外，其它收入主要源于中央財政的公共部門。第五十七條 商業(yè)銀行對我國中央政府和中國人民銀行債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為0%。第五十六條 商業(yè)銀行對多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為0%。（三）對境外商業(yè)銀行債權(quán)，注冊地所在國家或地區(qū)的評級為AA（含）以上的，風(fēng)險權(quán)重為25%；AA以下，A（含）以上的，風(fēng)險權(quán)重為50%；A以下，B（含）以上的，風(fēng)險權(quán)重為100%；B以下的，風(fēng)險權(quán)重為150%；未評級的，風(fēng)險權(quán)重為100%。（一）對其它國家或地區(qū)政府及其中央銀行債權(quán)，該國家或地區(qū)的評級為AA（含）以上的，風(fēng)險權(quán)重為0%；AA以下，A（含）以上的，風(fēng)險權(quán)重為20%；A以下，BBB（含）以上的，風(fēng)險權(quán)重為50%；BBB以下，B（含）以上的，風(fēng)險權(quán)重為100%；B以下的，風(fēng)險權(quán)重為150%；未評級的，風(fēng)險權(quán)重為100%。第五十四條 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的風(fēng)險權(quán)重為0％。第五十二條 商業(yè)銀行計量各類表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)首先從資產(chǎn)賬面價值中扣除相應(yīng)的減值準(zhǔn)備，然后乘以風(fēng)險權(quán)重。第五十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件9的規(guī)定計量資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露的信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法，可以按照本辦法附件7的規(guī)定采用監(jiān)管映射法計量專業(yè)貸款信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。前款所稱內(nèi)部評級法資產(chǎn)覆蓋率按以下公式確定：內(nèi)部評級法資產(chǎn)覆蓋率=按內(nèi)部評級法計量的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)/（按內(nèi)部評級法計量的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)＋按權(quán)重法計量的內(nèi)部評級法未覆蓋信用風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)）100%第四十八條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法，應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件3的規(guī)定計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，按照本辦法附件4的規(guī)定對銀行賬戶信用風(fēng)險暴露進(jìn)行分類，按照本辦法附件5的規(guī)定建立內(nèi)部評級體系。未經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn)，商業(yè)銀行不得變更信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量方法。商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計