【正文】 關(guān)要求和本辦法附件13的規(guī)定，設(shè)立主要風險的識別和評估標準，確保主要風險得到及時識別、審慎評估和有效監(jiān)控。第三節(jié) 風險評估商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，內(nèi)部審計部門還應(yīng)評估資本計量高級方法的適用性和有效性，檢查計量結(jié)果的可靠性和準確性，檢查資本計量高級方法的驗證政策和程序，評估驗證工作的獨立性和有效性。（六）向董事會提交資本充足率管理審計報告、內(nèi)部資本充足評估程序執(zhí)行情況審計報告、資本計量高級方法管理審計報告。（四）至少每年一次評估資本充足率管理計劃的執(zhí)行情況。（二）至少每年一次檢查內(nèi)部資本充足評估程序相關(guān)政策和執(zhí)行情況。商業(yè)銀行應(yīng)當明確內(nèi)部審計部門在資本管理中的職責。驗證部門（團隊）應(yīng)獨立于資本計量高級方法的開發(fā)和運行部門（團隊）。第一百一十八條（三）向高級管理層報告資本計量高級方法的計量結(jié)果。商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，相關(guān)部門還應(yīng)履行以下職責：（一）設(shè)計、實施、監(jiān)控和維護資本計量高級方法。（六）編制或參與編制資本充足率信息披露文件。（四）組織實施內(nèi)部資本充足評估程序。（二）持續(xù)監(jiān)控并定期測算資本充足率水平，開展資本充足率壓力測試。第一百一十六條第一百一十五條第一百一十四條（五）組織開展壓力測試，參與壓力測試目標、方案及重要假設(shè)的確定，推動壓力測試結(jié)果在風險評估和資本規(guī)劃中的運用，確保資本應(yīng)急補充機制的有效性。（三）制定和組織實施資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃。具體履行以下職責：（一）制定并組織執(zhí)行資本管理的規(guī)章制度。第一百一十三條第一百一十二條（六）審批資本充足率信息披露政策、程序和內(nèi)容，并保證披露信息的真實、準確和完整。（四）審批并監(jiān)督資本規(guī)劃的實施，滿足銀行持續(xù)經(jīng)營和應(yīng)急性資本補充需要。（二）審批資本管理制度，確保資本管理政策和控制措施有效。第一百一十一條第一百一十條第一百零九條第一百零八條商業(yè)銀行應(yīng)當將壓力測試作為內(nèi)部資本充足評估程序的重要組成部分，結(jié)合壓力測試結(jié)果確定內(nèi)部資本充足率目標。（三）確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風險變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)實現(xiàn)以下目標：（一）確保主要風險得到識別、計量或評估、監(jiān)測和報告。商業(yè)銀行應(yīng)當建立完善的風險管理框架和穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評估程序，明確風險治理結(jié)構(gòu)，審慎評估各類風險、資本充足水平和資本質(zhì)量，制定資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃，確保銀行資本能夠充分抵御其所面臨的風險，滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。第一節(jié) 一般規(guī)定商業(yè)銀行采用高級計量法，應(yīng)當基于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析、業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素建立操作風險計量模型。商業(yè)銀行采用高級計量法，可根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度以及風險管理水平選擇操作風險計量模型。第四節(jié) 高級計量法（三）公司金融、支付和清算、交易和銷售以及其它業(yè)務(wù)條線的操作風險資本系數(shù)為18%。各業(yè)務(wù)條線的操作風險資本系數(shù)（β）如下：（一）零售銀行、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀業(yè)務(wù)條線的操作風險資本系數(shù)為12%。GIi為各業(yè)務(wù)條線總收入。為按標準法計量的操作風險資本要求。商業(yè)銀行采用標準法，應(yīng)當按照以下公式計量操作風險資本要求：商業(yè)銀行采用標準法，應(yīng)當按照本辦法附件12的規(guī)定將全部業(yè)務(wù)劃分為公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀和其它業(yè)務(wù)等9個業(yè)務(wù)條線。第一百條第三節(jié) 標準法α為15%。GI為過去三年中每年正的總收入。商業(yè)銀行采用基本指標法，應(yīng)當按照以下公式計量操作風險資本要求：第九十八條商業(yè)銀行應(yīng)當按照本辦法附件12的規(guī)定確認總收入。第二節(jié) 基本指標法即：操作風險加權(quán)資產(chǎn)=操作風險資本要求。第九十六條商業(yè)銀行采用標準法或高級計量法計量操作風險資本要求，應(yīng)符合本辦法附件12的規(guī)定，并經(jīng)銀監(jiān)會核準。本辦法所稱的操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。第九十四條操作風險加權(quán)資產(chǎn)計量第六章商業(yè)銀行內(nèi)部模型未達到計量特定市場風險要求的合格標準，或內(nèi)部模型未覆蓋新增風險，應(yīng)當按標準法計量特定市場風險資本要求。ms最小為3。（sVaRavg）乘以ms。mC最小為3，根據(jù)返回檢驗的突破次數(shù)可以增加附加因子。mcVaRavg）+Max（sVaRt1，mSsVaRavg）其中：（一）VaR為一般風險價值，為以下兩項中的較大值：（VaRt1）。商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，其一般市場風險資本要求為一般風險價值與壓力風險價值之和，即：K = Max（VaRt1第九十二條第三節(jié) 內(nèi)部模型法利率風險資本要求和股票風險資本要求為一般市場風險資本要求和特定風險資本要求之和。商業(yè)銀行采用標準法，應(yīng)當按照本辦法附件10的規(guī)定分別計量利率風險、匯率風險、商品風險和股票風險的資本要求，并單獨計量以各類風險為基礎(chǔ)的期權(quán)風險的資本要求。第八十九條商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，內(nèi)部模型法覆蓋率應(yīng)不低于50%。第八十七條未經(jīng)銀監(jiān)會核準，商業(yè)銀行不得變更市場風險資本計量方法。商業(yè)銀行應(yīng)當制定清晰的銀行賬戶和交易賬戶劃分標準，明確納入交易賬戶的金融工具和商品頭寸以及在銀行賬戶和交易賬戶間劃轉(zhuǎn)的條件，確保執(zhí)行的一致性。第八十四條（三）能夠準確估值。交易賬戶中的金融工具和商品頭寸原則上還應(yīng)滿足以下條件：（一）在交易方面不受任何限制，可以隨時平盤。本辦法所稱交易賬戶包括為交易目的或?qū)_交易賬戶其它項目的風險而持有的金融工具和商品頭寸。第八十三條市場風險資本計量應(yīng)覆蓋商業(yè)銀行交易賬戶中的利率風險和股票風險，以及全部匯率風險和商品風險。第八十二條第一節(jié) 一般規(guī)定，包括開立的和保兌的信用證。（三）對于下列短期風險暴露，有效期限為內(nèi)部估計的有效期限與1天中的較大值：1．原始期限1年以內(nèi)全額抵押的場外衍生品交易、保證金貸款、回購交易和證券借貸交易。商業(yè)銀行應(yīng)當按照以下方法確定有效期限：（一）商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法。第八十條（四）商業(yè)銀行應(yīng)當使用內(nèi)部估計的零售違約風險暴露。（三）商業(yè)銀行采用高級內(nèi)部評級法，應(yīng)當使用內(nèi)部估計的非零售違約風險暴露。（一）商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，應(yīng)當按風險暴露名義金額計量表內(nèi)資產(chǎn)的違約風險暴露，但可以考慮合格凈額結(jié)算的風險緩釋效應(yīng)。如果商業(yè)銀行估計的違約風險暴露超過以上兩項之和，超過部分可視為折扣。商業(yè)銀行應(yīng)當按照以下方法確定違約風險暴露：違約風險暴露應(yīng)不考慮專項準備和部分核銷的影響。第七十九條（二）商業(yè)銀行采用高級內(nèi)部評級法，應(yīng)使用內(nèi)部估計的單筆非零售風險暴露的違約損失率。商業(yè)銀行應(yīng)當按照以下方法確定違約損失率：（一）商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，非零售風險暴露中沒有合格抵質(zhì)押品的高級債權(quán)和次級債權(quán)的違約損失率分別為45％和75％。第七十八條（二）公司、％中的較大值。（二）已違約風險暴露的風險加權(quán)資產(chǎn)計量基于違約損失率、預(yù)期損失率和違約風險暴露。商業(yè)銀行應(yīng)分別計量未違約和已違約風險暴露的風險加權(quán)資產(chǎn)：（一）未違約非零售風險暴露的風險加權(quán)資產(chǎn)計量基于單筆信用風險暴露的違約概率、違約損失率、違約風險暴露、相關(guān)性和有效期限。第七十六條（六）其它風險暴露，包括購入應(yīng)收款及資產(chǎn)證券化風險暴露。（四）零售風險暴露，包括個人住房抵押貸款、合格循環(huán)零售風險暴露和其它零售風險暴露。（二）金融機構(gòu)風險暴露，包括銀行類金融機構(gòu)風險暴露和非銀行類金融機構(gòu)風險暴露。第三節(jié) 內(nèi)部評級法商業(yè)銀行采用權(quán)重法的，質(zhì)物或保證的擔保期限短于被擔保債權(quán)期限的，不具備風險緩釋作用。第七十四條合格保證主體提供全額保證的貸款，取得對保證人直接債權(quán)的風險權(quán)重。合格質(zhì)物質(zhì)押的債權(quán)（含證券融資類交易形成的債權(quán)），取得與質(zhì)物相同的風險權(quán)重，或取得對質(zhì)物發(fā)行人或承兌人直接債權(quán)的風險權(quán)重。商業(yè)銀行應(yīng)當按照本辦法附件2的規(guī)定對因證券、商品、外匯清算形成的風險暴露計量信用風險加權(quán)資產(chǎn)。第七十二條（九）遠期資產(chǎn)購買、遠期定期存款、部分交款的股票及證券，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。（七）與交易直接相關(guān)的或有項目，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。（五）銀行借出的證券或用作抵押物的證券，包括回購交易中的證券借貸，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。，按季監(jiān)控授信額度的使用情況；若持卡人信用狀況惡化，商業(yè)銀行有權(quán)降低甚至取消授信額度。（三）未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%，但同時符合以下條件的未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%：，授信方式為無擔保循環(huán)授信。（一）等同于貸款的授信業(yè)務(wù)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。商業(yè)銀行其它資產(chǎn)的風險權(quán)重為100%。第七十條商業(yè)銀行非自用不動產(chǎn)的風險權(quán)重為1250%。第六十九條（二）商業(yè)銀行因政策性原因并經(jīng)國務(wù)院特別批準的對工商企業(yè)股權(quán)投資的風險權(quán)重為400%。商業(yè)銀行對工商企業(yè)股權(quán)投資的風險權(quán)重。第六十八條下列資產(chǎn)適用250%風險權(quán)重：（一）對金融機構(gòu)的股權(quán)投資（未扣除部分）。第六十七條（三）對個人其它債權(quán)的風險權(quán)重為75%。（一）個人住房抵押貸款的風險權(quán)重為50%。（三）商業(yè)銀行對單家企業(yè)（或企業(yè)集團）%。商業(yè)銀行對同時符合以下條件的微型和小型企業(yè)債權(quán)的風險權(quán)重為75%：（一）企業(yè)符合國家相關(guān)部門規(guī)定的微型和小型企業(yè)認定標準。第六十四條商業(yè)銀行對我國其它金融機構(gòu)債權(quán)的風險權(quán)重為100%。第六十二條以風險權(quán)重為0%的金融資產(chǎn)作為質(zhì)押的債權(quán)，其覆蓋部分的風險權(quán)重為0%。商業(yè)銀行對我國其它商業(yè)銀行債權(quán)的風險權(quán)重為25%，其中原始期限三個月以內(nèi)（含）債權(quán)的風險權(quán)重為20%。第六十一條商業(yè)銀行持有我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司為收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券的風險權(quán)重為0%。第六十條商業(yè)銀行對我國政策性銀行債權(quán)的風險權(quán)重為0%。第五十九條（二）省級（直轄區(qū)、自治區(qū)）以及計劃單列市人民政府。商業(yè)銀行對我國公共部門實體債權(quán)的風險權(quán)重為20%。第五十八條多邊開發(fā)銀行包括世界銀行集團、亞洲開發(fā)銀行、非洲開發(fā)銀行、歐洲復(fù)興開發(fā)銀行、泛美開發(fā)銀行、歐洲投資銀行、歐洲投資基金、北歐投資銀行、加勒比海開發(fā)銀行、伊斯蘭開發(fā)銀行和歐洲開發(fā)銀行理事會。（四）對境外其它金融機構(gòu)債權(quán)的風險權(quán)重為100%。（二）對公共部門實體債權(quán)的風險權(quán)重與對所在國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行債權(quán)的風險權(quán)重相同。商業(yè)銀行對境外主權(quán)和金融機構(gòu)債權(quán)的風險權(quán)重，以所在國家或地區(qū)的外部信用評級結(jié)果為基準。第五十五條商業(yè)銀行計量各類表外項目的風險加權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)將表外項目名義金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)得到等值的表內(nèi)資產(chǎn)，再按表內(nèi)資產(chǎn)的處理方式計量風險加權(quán)資產(chǎn)。第五十三條權(quán)重法下信用風險加權(quán)資產(chǎn)為銀行賬戶表內(nèi)資產(chǎn)信用風險加權(quán)資產(chǎn)與表外項目信用風險加權(quán)資產(chǎn)之和。第五十一條商業(yè)銀行應(yīng)當按照本辦法附件8的規(guī)定計量銀行賬戶和交易賬戶的交易對手信用風險加權(quán)資產(chǎn)。第四十九條商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法，可以按照本辦法附件6的規(guī)定審慎考慮信用風險緩釋工具的風險抵補作用。商業(yè)銀行申請采用內(nèi)部評級法計量信用風險加權(quán)資產(chǎn)的，提交申請時內(nèi)部評級法資產(chǎn)覆蓋率應(yīng)不低于50%，并在三年內(nèi)達到80%。第四十七條內(nèi)部評級法未覆蓋的風險暴露應(yīng)采用權(quán)重法計量信用風險加權(quán)資產(chǎn)。商業(yè)銀行可以采用權(quán)重法或內(nèi)部評級法計量信用風險加權(quán)資產(chǎn)。第四十六條信用風險加權(quán)資產(chǎn)計量第四章2013年1月1日之后發(fā)行的不合格資本工具不再計入監(jiān)管資本。第四十五條商業(yè)銀行2010年9月12日至2013年1月1日之間發(fā)行的二級資本工具，若不含有減記或轉(zhuǎn)股條款，但滿足本辦法附件1規(guī)定的其它合格標準，2013年1月1日之前可計入監(jiān)管資本，2013年1月1日起按年遞減10%，2022年1月1日起不得計入監(jiān)管資本。第四十四條前款所稱不合格二級資本工具按年遞減數(shù)量的計算以2013年1月1日的數(shù)量為基數(shù)。商業(yè)銀行發(fā)行的二級資本工具有確定到期日的，該二級資本工具在距到期日前最后五年，可計入二級資本的金額，應(yīng)當按100%、80%、60%、40%、20%的比例逐年減計。第四十二條最低要求和儲備資本要求為下面兩項中較小者：（一）附屬公司總資本最低要求加儲備資本要求。（二）母公司并表一級資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司的部分。附屬公司一級資本中少數(shù)股東資本用于滿足一級資本最低要求和儲備資本要求的部分，扣除已計入并表核心一級資本的部分后，剩余部分可以計入并表其它一級資本。第四十條最低要求和儲備資本要求為下面兩項中較小者：（一）附屬公司核心一級資本最低要求加儲備資本要求。商業(yè)銀行附屬公司適用于資本充足率監(jiān)管的，附屬公司直接發(fā)行且由第三方持有的少數(shù)股東資本可以部分計入監(jiān)管資本。第三十八條除本辦法第三十二條第三款規(guī)定的遞延稅資產(chǎn)外，其它依賴于本銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)，超出本行核心一級資本凈額10%的部分應(yīng)從核心一級資本中扣除。第三十六條商業(yè)銀行對未并表金融機構(gòu)的大額少數(shù)資本投資中，核心一級資本投資合計超出本行核心一級資本凈額10%的部分應(yīng)從本銀行核心一級資本中扣除；其它一級資本投資和二級資本投資應(yīng)從相應(yīng)層級資本中全額扣除。第三十五條商業(yè)銀行對未并表金融機構(gòu)的小額少數(shù)資本投資，合計超出本銀行核心一級資本凈額10%的部分，應(yīng)從各級監(jiān)管資本中對應(yīng)扣除。第三十四條對應(yīng)扣除是指從商業(yè)銀行自身相應(yīng)層級資本中扣除。商業(yè)銀行之間通過協(xié)議相互持有的各級資本工具，或銀監(jiān)會認定為虛增資本的各級資本投資，應(yīng)從相應(yīng)監(jiān)管資本中對應(yīng)扣除。第三十三條（九）（八）（七）（六）（五），貸款損失準備缺口是指商業(yè)銀行實際計提的貸款損失準備低于貸款損失準備最低要求的部分。（四）（三）（二）計算資本充足率時，商業(yè)銀行應(yīng)當從核心一級資本中全額扣