【正文】 ”是一脈相承的。 產(chǎn)權(quán)理論 產(chǎn)權(quán)及其相關(guān)的交易費用理論是現(xiàn)代新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的重要內(nèi)容，是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的重要理論基石，它可以用來解釋和論證經(jīng)濟(jì)學(xué)中的許多問題。宏觀層面?zhèn)戎赜谫Y本控制與銀行的關(guān)系、系統(tǒng)風(fēng)險防范、存款保險和道德風(fēng)險等；微觀層面?zhèn)戎赜阢y行如何將不同類型的風(fēng)險 進(jìn)行分類和評定，然后將風(fēng)險因素融入資本管理當(dāng)中，使資本對銀行的作用更趨核心化。 [9]一般包括系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險。 資本充足率管理的一個重要方面就是對銀行風(fēng)險進(jìn)行管理。 附屬資本內(nèi)普通貸款準(zhǔn)備金不能高于風(fēng)險資產(chǎn)的 %,次級長期債務(wù)的金額不得超過一級資本的 50%。 計算公式 :： 一級資本比率 =核心資本 /風(fēng)險資產(chǎn)總額 *100% 二級資本比率 =附屬資本 /風(fēng)險資產(chǎn)總額 *100% 資本對風(fēng)險資產(chǎn)比率 =(核心資本 +附屬資本 )/風(fēng)險資產(chǎn)總額 *100% 哈爾濱商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 9 =一級資本比率 +二級資本比率 《 巴塞爾協(xié)議 》 有兩個重點 :銀行資本規(guī)定及其與 資產(chǎn)風(fēng)險的聯(lián)系 。 資本充足率的概述 資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限度 ； 同時 ， 銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成 ， 應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營目標(biāo)或需增資本的具體目的 。重估儲備之所以能被計入附屬資本，是因為一般可以認(rèn)為這些資產(chǎn)是經(jīng)過審慎作價的，并且充分反映了價格波動及被迫強(qiáng)制銷售的可能性。許多國家金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)也將長期資本債券列入銀行的資本構(gòu)成之中；帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具這類資本工具帶有一定股本性質(zhì)又有一定債務(wù)性質(zhì)，能夠在不必清償?shù)那闆r下承擔(dān)損失、維持經(jīng)營，因而可以被列為附屬資本。 準(zhǔn)備金是銀行為應(yīng)付意外損失而從收益中提取出來的資金，包括資本準(zhǔn)備金和損失準(zhǔn)備金。因此，優(yōu)先股兼有普通股和債券的特點，并且沒哈爾濱商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 8 有到期償付的壓力，從而成為銀行重要的資本金來源；公開儲備是指以留存盈余或其他盈余（資本盈余、保留利潤、普通準(zhǔn)備金和法定準(zhǔn)備金的增值而創(chuàng)造和新增加的儲備）的形式，反映在資產(chǎn)負(fù)債表上的儲備。 普通股是銀行 資本金的主體和基礎(chǔ)，它不僅代表對銀行的所有權(quán)，而且具有永久的性質(zhì)。 核心資本 ： 銀行資本中最重要的部分是核心資本，它同時也是判斷銀行資本充足率的基 礎(chǔ)，對銀行的盈利及競爭能力影響極大。另外， 1995年在十國集團(tuán)中央銀行領(lǐng)導(dǎo)人認(rèn)同下，發(fā)表了《結(jié)合市場風(fēng)險的資本協(xié)議修正案》，作為《巴塞爾協(xié)議》的補充，它增加了三級資本的概念。 第 三是無形資本，指不具有實物形態(tài)的各種資本， 具體包括企業(yè)擁有的專利權(quán)、非專有技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán) 和商譽等各種無實物形態(tài)的價值。 第 二是實物資本，指以實物形態(tài)存在的資本，具體包括廠房、機(jī)器設(shè)備、原材料等。典型的貨幣 資本有現(xiàn)金、銀行存款等。 在資本運用過程中，還會出現(xiàn)對外投資和應(yīng)收款等形式。 從廣義的理解來看，企業(yè)資本是指企業(yè)從所有者（股東）權(quán)益，即不僅包括資本金（實收資本），而且還包括資本公積、盈余公積和未分 配利潤等。資本金按投資主題的不同，分為國家資本金、法人資本金、個人資本金和外商資本金 等。在 經(jīng)濟(jì)理論和實踐中，對資本來源可以有狹義和廣義的理解。經(jīng)濟(jì)主體進(jìn)行擴(kuò)大再生產(chǎn)，必須要 注入資本。資產(chǎn)是針對銀行的資金運用而言的，而資本則是其資金來源中自有的一部分?！?[5] 商業(yè)銀行的資本（ Capital）是指商業(yè)銀行自身擁有的或者能永久支配使用的資金。三是資本是一種生產(chǎn)要素。二是必須能夠帶來價值的增值，給所有者帶來財富。追求增值盈利是資本生產(chǎn)的唯一目的和決定動機(jī)，投入資本獲得財富是資本的本性所在。它們分別表明了不同的研究角度。經(jīng)濟(jì)學(xué)家從不同角度對資本進(jìn)行了不同的解釋。由此可見，資本充足率是由兩個因素所決定的，一是資本，二是風(fēng)險資產(chǎn)。銀行資本充足性又稱作資本適度性或資本適宜度，它是指 商業(yè)銀行的資本金應(yīng)保持在既能承受風(fēng)險損失，以保護(hù)存款人和債權(quán)人的利益，又能保障正常營運以獲取盈利的水平上 。資本充足率的 提高可以從三個方面入手，首先是提高核心資本，其次是增強(qiáng)附屬資本， 最后是優(yōu)化資產(chǎn)結(jié) 構(gòu)。 第四章我國商業(yè)銀行資本充足率管理得對策。我國商業(yè)銀行由于歷史原因以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展原因，資本充足率一直不高，制約著我國商業(yè)銀行的發(fā)展。最后提出了相關(guān)理論。資本充足率是 由兩個因素決定的，即資本和加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)。主要內(nèi)容包括研究的背景，研究的 目的和意義，國內(nèi)外研究現(xiàn)狀，研究方法和框架等內(nèi)容。對我國商業(yè)銀行資本充足率問題的研究，首先需從理論上弄清銀行資本管理的一些基本問題，在此基礎(chǔ)上再采用實證分析的方法，結(jié)合我國商業(yè)銀行的經(jīng)營實踐，尋求規(guī)律性的資本管理指標(biāo)和資本管理模式，建立科學(xué)的資本管理架構(gòu)和補充機(jī)制。因此，擬借鑒西方商業(yè)銀行在資本管理方面已經(jīng)形成的系統(tǒng)的方法論和規(guī)范的實際操作程序，進(jìn)行中外比較研究，從而豐富我國商業(yè)銀行資本充足率管理的基礎(chǔ)理論，探尋我國商業(yè)銀行資本充足率管理的 有效對策。面對新興市場國家，特別是所有制結(jié)構(gòu)與西方經(jīng)濟(jì)體明顯不同并存在哈爾濱商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 5 或多或少的外匯管制和利率管制的國家，與之對應(yīng)的資本管理和補充機(jī)制的研究則很不充分。 其次 是比較研究方法。 研究方法 和 內(nèi)容 研究方法 主要運用了以下幾種方法： 首先 是相關(guān)理論借鑒和引申的方法。 劉蕾（ 2022）認(rèn)為 商業(yè)銀行 因為缺乏資金補充渠道，資本充足程度整體不如國有銀行， 商業(yè)銀行 應(yīng)該通過各種途徑，努力提高資本充足率。 詹原瑞，韓夷（ 2022）以境內(nèi)五家上市銀行為研究對象，通過對其資本充足率現(xiàn)狀，結(jié)構(gòu)的分析，指出雖然國內(nèi)上市銀行資本充足率水平高于國內(nèi)其他銀行，但存在融資渠道單一，資本充足率呈逐年下降趨勢和較全 球同業(yè)明顯不足，資產(chǎn)風(fēng)險度明顯偏高，尚未建立資本管理體系等問題。 周平，許培，王鵬（ 2022）運用多元的回歸分析法對我國的中小商業(yè)銀行的 資本充足問題進(jìn)行研究，并與香港商業(yè)銀行的資本充足狀況進(jìn)行對比；根據(jù)實證分析的結(jié)果，提出通過提高盈利水平，公開上市，減少表外風(fēng)險資產(chǎn)等途徑補充中小銀行資本金。在風(fēng)險量化管理方面還停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理和頭寸管理 匹配的基礎(chǔ)上，對于 Var 敏感性分析和壓力測試等的應(yīng)用還較少。 由于利率市場化進(jìn)程的加快和匯率走勢的撲塑迷離，我國商業(yè)銀行面臨的市場風(fēng)險日益凸顯。林霞（ 2022）根據(jù)新巴塞爾資本協(xié)議對操作風(fēng)險的涵義和測量，對我國操作風(fēng)險的現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，并提出了相關(guān)操作風(fēng)險的管理的對策。熊維強(qiáng)，唐蓉（ 2022）認(rèn)為計量信用風(fēng)險的新方法增加了信用敏感度，但同時也增加了計量的難度和成本：對中小銀行而言，實施IRB 方法的成本太高而收益可能太小，比較難以實施。 國內(nèi)研究現(xiàn)狀 首先是對 資本充足率計算和風(fēng)險模型的研究 在信用風(fēng)險的衡量上，羅平（ 2022）認(rèn)為目前我國商業(yè)銀行的貸款評級體系僅是套用了監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的貸款五級分類，這樣的評級系統(tǒng)遠(yuǎn)不能用來 評估違約概率和違約損失率，對信用風(fēng)險量化的精確度和準(zhǔn)確性遠(yuǎn)不能達(dá)到新資本協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)。第二，新巴塞爾協(xié)議用于確定資本要求的風(fēng)險度量方法對市場變化更為敏感，會進(jìn)一步惡化銀行貸款的自然親周期性，無形中又會增加銀行周期波動性，增加發(fā)生金融危機(jī)的風(fēng)險。 Stephany Grifith,Stephen Spratt,Miguel Segoviano （ 2022）認(rèn)為新巴塞爾協(xié)議對發(fā)展中國家是不利的。Tehranian（ 1992）對 176 家不同銀行在 19831989年間的股票價格進(jìn)行分析后發(fā)現(xiàn)，高的資本要求并沒有對股價有明顯的負(fù)面的作用。Zarruk（ 1992）也做了類似的研究，并發(fā)現(xiàn)銀行股票受到負(fù)面影響的樣本集中在最大的那些銀行中。Arshadi(1990)對美國 27 家大銀行的股票價格做出分析后發(fā)現(xiàn)，資本要求的出臺對股票價格有負(fù)面影響，從而認(rèn)為高的資本充足率要求降低了銀行的長期收益性。但 Rochet（ 1992）則指出如果銀行擁有多樣化的資產(chǎn)組合，那么充足的資本應(yīng)該能降低商業(yè)銀行的風(fēng)險取向。 Hovakimianamp。santomero（ 1980）提出雖然資本要求規(guī)定了不同風(fēng)險權(quán)重，可能會促使銀行從高風(fēng)險權(quán)重轉(zhuǎn)換到低風(fēng)險權(quán)重的資產(chǎn)種類；但對于有同樣權(quán)重的資產(chǎn)來說，銀行可能會轉(zhuǎn)向其中更有風(fēng)險的資產(chǎn)，由此認(rèn)為資本要求可能會增加銀行的風(fēng)險行為。Kimamp。 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀 國外研究現(xiàn)狀 首先是 資本充足率與風(fēng)險的關(guān)系 按照有關(guān)巴塞爾協(xié)議的規(guī)定，資本充足率必須達(dá)到 8%。面對《巴賽爾協(xié)議》以及我國《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的硬性規(guī)定，面臨外資銀行的挑戰(zhàn)，我國商業(yè)銀行的資本充足率問題成為未來發(fā)展的巨大障礙和風(fēng)險來源 。 現(xiàn)實意義：我國商業(yè)銀行追求盈利性的同時堅持穩(wěn)健原則，可以看出安全性對銀行的重要性 .。以資本充足性的衡量標(biāo)準(zhǔn)與國際規(guī)則作為研究背景，運用對《新資本協(xié)議》的理論分析，深哈爾濱商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 2 入探討了我國商業(yè)銀行資本充足比率管理的實踐 。 研究目的和意義 研究的目的 選擇本題目研究的目的在于深化對我國商業(yè)銀行資本充足率的認(rèn)識，了解我國商業(yè)銀行資本充足率存在的問題，及會給商業(yè)銀行帶來的影響，并尋求解決此問題的最佳途徑 .對以后從事商業(yè)銀行經(jīng)營工作打下了堅實的理論基礎(chǔ) . 同時也為鞏固和綜合運用在校時所學(xué)習(xí)的金融理論與金融知識 。新興市場國家的經(jīng)濟(jì)和金融體系相對脆弱，嚴(yán)格的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)和資本配置水平就具有更加重要的意義。 一個資本充足 的銀行體系是防止金融體系不穩(wěn)定的首要前提。反之，如果某家銀行資本金嚴(yán)重不足，無法保證支付，那么，由于金融風(fēng)險的傳染性特 征以及擴(kuò)散的乘數(shù)效應(yīng)，有可能會出現(xiàn)“多米 諾骨牌效應(yīng)”， [1]單個或局部的金融困難很快會演變成全局性的金融動蕩 。銀行主要靠負(fù)債來增加資產(chǎn)，自有資本率低，資產(chǎn)負(fù)債率高，因此，只有資產(chǎn)負(fù)債相匹配并保持充足流動性的情況下，其經(jīng)營地位才是穩(wěn)定的。商業(yè)銀行同一般企業(yè)一樣，其開張經(jīng)營需要有本錢 資本金。 Capital adequacy ratio(CAR)?；?對我國商業(yè)銀行資本充足率管理的的理論研究和實證分析， 結(jié)合 我國商業(yè)銀行的 資本充足率 現(xiàn)狀和存在的問題，進(jìn)而提出 了提高我國商業(yè)銀行資本充足率的現(xiàn)實途徑。 近年來，我國商業(yè)銀行伴隨著經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展已成為我國金融體系的重要組成部分，但是，由于歷史和實踐的局限性，我國商業(yè)銀行長期以來缺乏資本的硬約束，資本充足率整體水平不高。 （簽字） 年 月 日 教研室主任意見： （簽字） 年 月 日 院長意見： （簽字） 年 月 日 畢 業(yè) 論 文 審 閱 評 語 一、指導(dǎo)教師評語： 指導(dǎo)教師簽字： 年 月 日 畢 業(yè) 論 文 審 閱 評 語 二、評閱人評語： 評閱人簽字： 年 月 日 畢 業(yè) 論 文 答 辯 評 語 及 成 績 三、答辯委員會評語： 四、 畢業(yè)論文 成績： 專業(yè) 答辯組負(fù)責(zé)人簽字 ： 年 月 日 五、答辯委員會主任單位： （簽章） 答辯委員會主任職稱： 答辯委員會主任簽字： 年 月 日 哈爾濱商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 I 摘 要 資本充足率是用來衡量銀行資本與資產(chǎn)風(fēng)險預(yù)防程度是否充足的重要指標(biāo)，是指銀行持有的，符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。參考文獻(xiàn) 要求 至少 15 篇：其中英文文獻(xiàn) 3 篇 。文章前后銜接應(yīng)該自然，并且全文圍繞論文主題展開論述。 指導(dǎo)教師要求： 根據(jù)工作計劃、按照寫作思路、參考有關(guān)文獻(xiàn)，努力達(dá)到寫作要求。 認(rèn)真準(zhǔn)備，熟練掌握論文中的基本概念和基本理論，在充分準(zhǔn)備的前提下參加并通過畢業(yè)論文答辯。在寫作過程中獨立思考，不抄襲。在寫作過程中通過電話、電