【正文】 暴露應至少每年檢查一次，如果出現(xiàn)新的重要信息，商業(yè)銀行應及時進行檢查。8．商業(yè)銀行對違約風險暴露的估計值應反映違約事件發(fā)生時或發(fā)生后債務人繼續(xù)提款的可能性。商業(yè)銀行應制定相關政策，確定本銀行對違反合約或發(fā)生技術違約債務人繼續(xù)提款的控制措施，并建立有效的監(jiān)控程序，監(jiān)測表內(nèi)外每個借款人和級別的承諾額度、當前余額和余額變化情況。9．對未來提取的零售風險暴露，在全面校驗損失估計值之前，商業(yè)銀行應考慮歷史上的提取狀況和預期提取狀況。未來提款的可能性或在違約風險暴露估計中考慮，或在違約損失率的估計中考慮。10．如果零售風險暴露提取金額已經(jīng)證券化，商業(yè)銀行應通過信用轉化系數(shù)估計授信限額中未提取部分的違約風險暴露。（六） 有效期限估計及要求1．商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法。2．商業(yè)銀行采用高級內(nèi)部評級法，應將有效期限視為獨立的風險因素。在其他條件相同的情況下，債項的有效期限越短，信用風險就越小。3．除下款確定的情形外，有效期限取1年和以下定義的內(nèi)部估計的有效期限中的較大值，但最大不超過5年。（1）對于有確定現(xiàn)金流安排的金融工具，有效期限為：CFt為在未來t時間段內(nèi)需要支付的現(xiàn)金流最小值。（2）商業(yè)銀行不能計算債項的有效期限時，應保守地估計期限。期限應等于債務人按照貸款協(xié)議全部履行合約義務（本金、利息和手續(xù)費）的最大剩余時間。（3）對凈額結算主協(xié)議下的衍生產(chǎn)品進行期限調(diào)整時，商業(yè)銀行應使用按照每筆交易的名義金額加權的平均期限。4．對于某些短期交易，有效期限為內(nèi)部估計的有效期限與1天中的較大值，包括：（1）原始期限1年以內(nèi)全額抵押的場外衍生品交易、保證金貸款、回購交易和證券借貸。交易文件中必須包括按日重新估值并調(diào)整保證金，且在交易對手違約或未能補足保證金時可以及時平倉或處置抵押品的條款。（2）原始期限1年以內(nèi)自我清償性的貿(mào)易融資，包括開立的和保兌的信用證。（3）原始期限3個月以內(nèi)的短期風險暴露，包括：不符合本款（1）標準的場外衍生品交易、保證金貸款、回購交易和證券借貸；證券買賣交易清算而產(chǎn)生的風險暴露；以電匯方式進行現(xiàn)金清算產(chǎn)生的風險暴露；外匯清算而產(chǎn)生的風險暴露；短期貸款和存款等。（七）壓力測試1．商業(yè)銀行應定期進行壓力測試。壓力測試通過設定壓力情景，考察特定情景對風險參數(shù)和資本充足率的影響，促使商業(yè)銀行在經(jīng)濟周期各個階段都持有足夠的資本抵御風險。2．商業(yè)銀行的壓力測試范圍應包括主要的非零售風險暴露組合和零售風險暴露組合。3．商業(yè)銀行應建立合理的壓力測試流程。壓力情景應包括可能發(fā)生的事件或未來經(jīng)濟狀況的變化，這些情況可能會對商業(yè)銀行的信用風險暴露和抵御風險變化能力產(chǎn)生不利影響。采用的壓力測試技術和方法應與商業(yè)銀行業(yè)務狀況相符。4．商業(yè)銀行應根據(jù)自身情況，基于歷史經(jīng)驗有針對性地選擇時間段或確定假設情景，建立壓力環(huán)境架構。商業(yè)銀行所選擇壓力情景的時間跨度應符合實際狀況和理論假設。假設情景應包含特定假設壓力情景下的風險因素，以反映最近市場變化導致的風險。5．商業(yè)銀行進行壓力測試時應考慮的主要風險因素包括以違約概率提高為特征的交易對手風險以及信用利差的惡化。商業(yè)銀行應把握影響債務人還款能力的主要因素，如經(jīng)濟或行業(yè)衰退、重大市場沖擊和流動性緊縮因素等。6．壓力測試至少包括溫和衰退的情景分析，確保壓力測試的合理性和保守性。除本辦法規(guī)定的壓力情景外，商業(yè)銀行可自行選擇壓力情景，以評估某些特殊狀況對信用風險資本要求的影響。7．商業(yè)銀行應計算壓力情景下的違約概率、違約損失率、違約風險暴露等關鍵風險參數(shù)，并根據(jù)這些參數(shù)計算風險加權資產(chǎn)、資本要求及資本充足率等數(shù)據(jù)。8．商業(yè)銀行可視內(nèi)部管理需要或應監(jiān)管要求，結合宏觀市場因素，針對特定資產(chǎn)組合，如房地產(chǎn)貸款等，開展結構性壓力測試。壓力情景、風險因素、假設條件等可與整體壓力測試不同，但需說明調(diào)整原因。9．商業(yè)銀行應使用靜態(tài)或動態(tài)測試方式，計量壓力情景的影響。無論采用哪種方式，商業(yè)銀行應考慮以下信息來源：（1）商業(yè)銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)應能估計債務人和債項的評級遷徙情況。（2）商業(yè)銀行應評估外部評級的評級遷徙情況，包括內(nèi)部評級與外部評級之間的映射。七、信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理（一）信息系統(tǒng)1．商業(yè)銀行應當建立相應的信息系統(tǒng)，記錄工作流程，收集和存儲數(shù)據(jù)，支持內(nèi)部評級體系運行和風險參數(shù)量化。商業(yè)銀行應當確保系統(tǒng)運行的可靠性、安全性和穩(wěn)定性。2．商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系信息系統(tǒng)的治理、開發(fā)、安全、運行和業(yè)務持續(xù)性應當遵循《銀行業(yè)金融機構信息系統(tǒng)風險管理指引》的相關規(guī)定。（二）數(shù)據(jù)管理1．商業(yè)銀行內(nèi)部評級使用的數(shù)據(jù)應當滿足準確性、完整性和適當性要求。2．商業(yè)銀行應當建立數(shù)據(jù)倉庫，以獲取、清洗、轉換和存儲滿足內(nèi)部評級要求的內(nèi)部和外部數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)倉庫是內(nèi)部評級體系的主要數(shù)據(jù)來源和結果返回存儲系統(tǒng)。3．商業(yè)銀行應當在數(shù)據(jù)倉庫的基礎上建立風險數(shù)據(jù)集市，內(nèi)部評級體系中模型的開發(fā)、優(yōu)化、校準和驗證應基于風險數(shù)據(jù)集市。風險數(shù)據(jù)集市是為滿足內(nèi)部評級的信息需求而定義和設計的數(shù)據(jù)集合，應包括單個客戶、單筆債項的詳細數(shù)據(jù)，以及行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等資產(chǎn)組合以及宏觀層面的數(shù)據(jù)等。4．商業(yè)銀行應當確保相關數(shù)據(jù)的可獲得性，確保用于驗證的數(shù)據(jù)以及評級體系輸出結果的可復制性，確保用于重復計算的數(shù)據(jù)完整歸檔和維護。5．商業(yè)銀行應當對數(shù)據(jù)倉庫、數(shù)據(jù)集市和數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的擴展配置足夠資源，以滿足內(nèi)部評級體系的要求，確保數(shù)據(jù)庫擴展過程中不發(fā)生信息丟失的風險。6．商業(yè)銀行應當建立數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，收集和存儲歷史數(shù)據(jù)以支持內(nèi)部評級體系的運行。數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)應當包括以下功能：（1）跟蹤記錄、維護和分析非零售風險暴露整個生命周期內(nèi)的債務人和債項的關鍵性數(shù)據(jù)，包括歷史評級信息。（2）獲取非零售風險暴露的所有評級數(shù)據(jù)，包括債務人評級和債項評級的重要定性和定量因素。（3）獲取特定時段內(nèi)零售風險暴露及其債務人的特點、歷史表現(xiàn)。（4）獲取所有零售貸款數(shù)據(jù)以開發(fā)風險分池體系并進行分池。（5）開發(fā)和改進內(nèi)部評級體系、風險參數(shù)計量模型及相應的流程。（6）計量監(jiān)管資本要求。（7）形成內(nèi)部和公開的報告。7．商業(yè)銀行應當建立內(nèi)部評級體系的數(shù)據(jù)質(zhì)量控制政策和程序，建立數(shù)據(jù)質(zhì)量問題報告機制、錯誤數(shù)據(jù)的修改機制，對各類數(shù)據(jù)質(zhì)量問題分等級報告。經(jīng)過處理的原始數(shù)據(jù)，單一時點上應當能滿足邏輯檢驗，多時點間連續(xù)性和一致性應當能滿足統(tǒng)計檢驗、業(yè)務檢驗、邏輯檢驗。8．商業(yè)銀行應當全面記錄進入數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)的傳遞、保存和更新流程，并建立詳細文檔。八、 內(nèi)部評級應用（一） 基本要求1．商業(yè)銀行應確保內(nèi)部評級和風險參數(shù)量化的結果應用于信用風險管理實踐。商業(yè)銀行的內(nèi)部評級結果和風險參數(shù)估計值應在風險管理政策制定、信貸審批、資本分配和治理等方面發(fā)揮重要作用。2．商業(yè)銀行應向銀監(jiān)會證明，內(nèi)部評級體系所使用的、產(chǎn)生的、并用于計量監(jiān)管資本要求的信息，與信用風險管理使用的信息應保持一致，包括使用相同的信息來源、相同的風險因素、一致的排序結構、一致的風險參數(shù)。若兩者不一致，商業(yè)銀行應記錄、披露并向銀監(jiān)會解釋差異存在的原因與合理性，確保兩者之間的差異不會導致資本要求下降。這是獲得銀監(jiān)會批準實施內(nèi)部評級法的前提條件之一。3．商業(yè)銀行應充分運用內(nèi)部評級體系所使用和產(chǎn)生的信息，促使內(nèi)部評級體系的持續(xù)改進。4．商業(yè)銀行的內(nèi)部評級和風險參數(shù)量化應是風險管理文化的有機組成部分，得到商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務和管理人員的廣泛認同。5．商業(yè)銀行獲準采用內(nèi)部評級法之前，內(nèi)部評級體系實際運用應不短于3年。這期間允許商業(yè)銀行改進內(nèi)部評級體系。6．商業(yè)銀行采用多種內(nèi)部評級和風險參數(shù)量化方法，所有方法都應達到本辦法規(guī)定的應用要求。7．商業(yè)銀行的高級管理人員、相關部門人員應了解內(nèi)部評級體系、評級模型以及評級結果實際應用的狀況。其中，涉及授信發(fā)起、審批、發(fā)放以及風險管理的高級管理人員和工作人員應深入理解內(nèi)部評級的應用范圍和程度。 8．商業(yè)銀行應建立內(nèi)部評級體系應用文檔。文檔應至少包括:內(nèi)部評級結果和風險參數(shù)量化估計值具體運用領域和相應支持文件、用于計算監(jiān)管資本要求的內(nèi)部評級體系與內(nèi)部風險管理之間差異的記錄、應用檢查和獨立審計報告等。商業(yè)銀行應指定專門部門負責跟蹤記錄應用實際狀況，便于銀監(jiān)會的監(jiān)督檢查。9．內(nèi)部評級體系達到本辦法規(guī)定的應用要求是銀監(jiān)會批準商業(yè)銀行實施內(nèi)部評級法的前提之一。內(nèi)部評級體系處于下列狀況應被視為未達到應用要求：（1）內(nèi)部評級體系或風險參數(shù)量化模型尚處于試運行狀態(tài)。 （2）內(nèi)部評級結果或風險參數(shù)估計值僅作為信貸決策輔助或參考信息。（3）內(nèi)部評級結果以及風險參數(shù)估計值僅用于計算信用風險的監(jiān)管資本要求。10．商業(yè)銀行實施初級內(nèi)部評級法，非零售風險暴露的債務人評級結果和違約概率的估計值、零售業(yè)務的風險分池和風險參數(shù)估計值應在核心應用范圍發(fā)揮重要作用，并在高級應用范圍有所體現(xiàn)。11．商業(yè)銀行實施高級內(nèi)部評級法，應向銀監(jiān)會證明內(nèi)部評級結果和風險參數(shù)估計值在核心應用范圍和高級應用范圍的所有方面都發(fā)揮了重要作用。 （二） 核心應用范圍1．債務人或債項的評級結果應是授信審批的重要依據(jù)，商業(yè)銀行的授信政策應明確規(guī)定債務人或債項的評級結果是授信決策的主要條件之一。2．商業(yè)銀行應針對不同評級的債務人或債項采用不同監(jiān)控手段和頻率。3．商業(yè)銀行應根據(jù)債務人或債項的評級結果，設置單一債務人或資產(chǎn)組合限額。4．商業(yè)銀行應根據(jù)債務人和債項的評級以及行業(yè)、區(qū)域等組合層面評級結果，制定差異化的信貸政策。5．信用風險主管部門應至少按季向董事會、高級管理層和其它相關部門或人員報告?zhèn)鶆杖撕蛡椩u級總體概況和變化情況。商業(yè)銀行的內(nèi)部報告制度應明確規(guī)定風險報告的內(nèi)容、頻率和對象。（三） 高級應用范圍1．內(nèi)部評級結果和風險參數(shù)估計值應作為商業(yè)銀行構建經(jīng)濟資本計量模型的重要基礎和輸入?yún)?shù)的重要來源。2．內(nèi)部評級結果和風險參數(shù)估計值應作為商業(yè)銀行確定風險偏好和制定風險戰(zhàn)略的基礎。3．風險參數(shù)估計值應作為商業(yè)銀行貸款損失準備計提的重要依據(jù)。4．風險參數(shù)估計值應作為商業(yè)銀行貸款及投資定價的重要基礎。5．內(nèi)部評級結果和風險參數(shù)估計值應是計算風險調(diào)整后資本收益率的重要依據(jù)。商業(yè)銀行應將內(nèi)部評級的結果明確納入績效考核政策。6．內(nèi)部評級體系和風險參數(shù)量化模型的開發(fā)和運用應有助于商業(yè)銀行加強相關信息系統(tǒng)建設、配置充分的風險管理資源以及審慎風險管理文化的形成。38 / 38