【正文】 本充足評估程序相關(guān)政策和執(zhí)行情況。 第一百一十八條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的 ,應(yīng)當建立驗證部門 (團隊 ),負責資本計量高級方法的驗證工作。 第一百一十七條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的 ,相關(guān)部門還應(yīng)履行以下職責 : (一 )設(shè)計、實施、監(jiān)控和維護資本計量高級方法。 (三 )組織建立內(nèi)部資本計量、配置和風險調(diào)整資本收益的評價管理體系。 第一百一十四條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的 ,高級管理層還應(yīng)定期評估方法和工具的合理性和有效性 ,定期聽取資本計量高級方法驗證工作的匯報 ,履行資本計量高級方法體系的建設(shè)、驗證和持續(xù)優(yōu)化等職責。 (三 )制定和組織實施資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃。 第一百一十二條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的 ,董事會還應(yīng)負責審批資本計量高級方法的管理體系實施規(guī)劃和重大管理政策 ,監(jiān)督高級管理層制定并實施資本計量高級方法的管理政策和流程 ,確保商業(yè)銀行有足夠資源支持資本計量高級方法管理體系的運行。 (四 )審批并監(jiān)督資本規(guī)劃的實施 ,滿足銀行持續(xù)經(jīng)營和應(yīng)急性資本補充需要。 第一百一十條 商業(yè)銀行應(yīng)當至少每年一次實施內(nèi)部資本充足評估程序，在銀行經(jīng)營情況、風險狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時，應(yīng)及時進行調(diào)整和更新。 第一百零七條 商業(yè)銀行應(yīng)當將壓力測試作為內(nèi)部資本充足評估程序的重要組成部分 ,結(jié)合壓力測試結(jié)果確定內(nèi)部資本充足率目標。 第七章 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序 第一節(jié) 一般規(guī)定 第一百零五條 商業(yè)銀行應(yīng)當建立完善的風險管理框架和穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評估程序 ,明確風險治理結(jié)構(gòu) ,審慎評估各類風險、資本充足水平和資本質(zhì)量 ,制定資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃 ,確保銀行資本能夠充分抵御其所面臨的風險 ,滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。 （三）公司金融、支付和清算、交易和銷售以及其它業(yè)務(wù)條線的操作風險資本系數(shù)為 18%。 GIi 為各業(yè)務(wù)條線總收入。 第三節(jié) 標準法 第九十九條 商業(yè)銀行采用標準法 ,應(yīng)當以各業(yè)務(wù)條線的總收入為基礎(chǔ)計量操作風險資本要求。 第九十八條 商業(yè)銀行采用基本指標法，應(yīng)當按照以下公式計量操作風險資本要求 : 其中 : KBIA為按基本指標法計量的操作風險資本要求。 第九十六條 商業(yè)銀行操作風險加權(quán)資產(chǎn)為操作風險資本要求的 倍，即 :操作風險加權(quán)資產(chǎn) =操作風險資本要求 。 第六章 操作風險加權(quán)資產(chǎn)計量 第一節(jié) 一般規(guī)定 第九十四條 本辦法所稱的操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng) ,以及外部事件所造成損失的風險 ,包括法律風險 ,但不包括策略風險和聲譽風險。 60 個交易日壓力風險價值的均值 (sVaRavg)乘以 ms。 第九十二條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法 ,其一般市場風險資本要求為一般風險價值與壓力風險價值之和 ,即 : K=Max(VaRt1,mcVaRavg)+Max(sVaRt1,mSsVaRavg)其中 : (一 )VaR為一般風險價值 ,為以下兩項中的較大值 : (VaRt1)。 第二節(jié) 標準法 第八十九條 商業(yè)銀行采用標準法 ,應(yīng)當按照本辦法附件 10 的規(guī)定分別計量利率風險、匯率風險、商品風險和股票風險的資本要求 ,并單獨計量以各類風險為基礎(chǔ)的期權(quán)風險的資本要求。未經(jīng)銀監(jiān)會核準 ,商業(yè)銀行不得變更市場風險資本計量方法。 (三 )能夠準確估值。 第八十三條 本辦法所稱交易賬戶包括為交易目的或?qū)_交易賬戶其它項目的風險而持有的金融工具和商品頭寸。 3 個月以內(nèi)的其它短期風險暴露，包括 :場外衍生品交易、保證金貸款、回購交易、證券借貸，短期貸款和存 款，證券和外匯清算而產(chǎn)生的風險暴露，以電匯方式進行現(xiàn)金清算產(chǎn)生的風險暴露等。中小企業(yè)風險暴露的有效期限可以采用 年。對于表外零售風險暴露 ,商業(yè)銀行應(yīng)按照內(nèi)部估計的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計量違約風險暴露。其它各類表外項目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)按照本辦法第七十一條的規(guī)定。風險加權(quán)資產(chǎn)的計量不受該折扣的影響 ,但比較預(yù)期損失和合格準備金時 ,可將該折扣計入準備金。 第七十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當按照以下方法確定違約風險暴露 : 違約風險暴露應(yīng)不考慮專項準備和部分核銷的影響。 第七十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當按照以下方法確定違約損失率 : (一 )商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法 ,非零售風險暴露中沒有合格抵質(zhì)押品的高級債權(quán)和次級債權(quán)的違約損失率分別為 45%和 75%。 (二 )已違約風險暴露的風險加權(quán)資產(chǎn)計量基于違約損失率、預(yù)期損失率和違約風險暴露。 (六 )其它風險暴露 ,包括購入應(yīng)收款及資產(chǎn)證券化風險暴露。 (二 )金融機構(gòu)風險暴露 ,包括銀行類金融機構(gòu)風險暴露和非銀行類金融機構(gòu)風險暴露。 合格保證主體提供全額保證的貸款 ,取得對保證人直接債權(quán)的風險權(quán)重。 第七十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當按照本辦法附件 2 的規(guī)定對因證券、商品、外匯清算形成的風險暴露計量信用風 險加權(quán)資產(chǎn)。 (七 )與交易直接相關(guān)的或有項目 ,信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 50%。若持卡人信用狀況惡化 ,商業(yè)銀行有權(quán)降低甚至取消授信額度?？呻S時無條件撤銷的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 0%。 第七十條 商業(yè)銀行其它資產(chǎn)的風險權(quán)重為 100%。 (二 )商業(yè)銀行因政策性原因并經(jīng)國務(wù)院特別批準的對工商企業(yè)股權(quán)投資的風險權(quán)重為 400%。 第六十七條 下列資產(chǎn)適用 250%風險權(quán)重 : (一 )對金融機構(gòu)的股權(quán)投資 (未扣除部 分 )。 (一 )個人住房抵押貸款的風險權(quán)重為 50%。 第六十四條 商業(yè)銀行對同時符合以下條件的微型和小型企業(yè)債權(quán)的風險權(quán)重為 75%: (一 )企業(yè)符合國家相關(guān)部門規(guī)定的微型和小型企業(yè)認定標準。 以風險權(quán)重為 0%的金融資產(chǎn)作為質(zhì)押的債權(quán) ,其覆蓋部分的風險權(quán)重為 0%。 商業(yè)銀行對我國政策性銀行的次級債權(quán) (未扣除部分 )的風險權(quán)重為 100%。我國公共部門實體包括 : (一 )除財政部和中國人民銀行以外 ,其它收入主要源于中央財政的公共部門。 第五十六條 商業(yè)銀行對多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織債權(quán)的風險權(quán)重為 0%。A以下 ,B(含 )以上的 ,風險權(quán)重為 100%。未評級的 ,風險權(quán)重為 100%。AA以下 ,A(含 )以上的 ,風險權(quán)重為 20%。 第五十三條 商業(yè)銀行計量各類表外項目的風險加權(quán)資產(chǎn) ,應(yīng)將表外項目名義金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)得到等值的表內(nèi)資產(chǎn) ,再按表內(nèi)資產(chǎn)的處理方式計量風險加權(quán)資產(chǎn)。 第四十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當按照本 辦法附件 8 的規(guī)定計量銀行賬戶和交易賬戶的交易對手信用風險加權(quán)資產(chǎn)。 第四十七條 商業(yè)銀行申請采用內(nèi)部評級法計量信用風險加權(quán)資產(chǎn)的 ,提交申請時內(nèi)部評級法資產(chǎn)覆蓋率應(yīng)不低于 50%,并在三年內(nèi)達到 80%。 第四章 信用風險加權(quán)資產(chǎn)計量 第一節(jié) 一般規(guī)定 第四十六條 商業(yè)銀行可以采用權(quán)重法或內(nèi)部評級法計量信用風險加權(quán)資產(chǎn)。 帶有利率跳升機制或其它贖回激勵的二級資本工具 ,若行權(quán)日期在 2020 年 1 月 1 日之后 ,且在行權(quán)日未被贖回 ,并滿足本辦法附件 1 規(guī)定的其它所有合格標準 ,可繼續(xù)計入監(jiān)管資本。 （二）母公司并表總資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司的部分。 最低要求和儲備資本要求為下面兩項中較小者 : (一 )附屬公司一級資本最低要求加儲備資本要求。 第三十九條 附屬公司核心一級資本中少數(shù)股東資本用于滿足核心一級資本最低要求和儲備資本要求的部分 ,可計入并表核心一級資本。 大額少數(shù)資本投資是指商業(yè)銀行對金融機構(gòu)各級資本投資 (包括直接和間接投資 )占該被投資金融機構(gòu)實收資本 (普通股加普通股溢價 )10%(含 )以上 ,且不符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的資本投資。 第三十四條 商業(yè)銀行對未并表金融機構(gòu)的小額少數(shù)資本投資 ,合計超出本銀行核心一級資本凈額 10%的部分 ,應(yīng)從各級監(jiān)管資本中對應(yīng)扣除。 第三十三條 商業(yè)銀行之間通過協(xié)議相互持有的各級資本工具 ,或銀監(jiān)會認定為虛增資本的各級資本投資 ,應(yīng)從相應(yīng)監(jiān)管資本中對應(yīng)扣除。 (七 )直接或間接持有本銀行的股票。 ,貸款損失準備缺口是指商業(yè)銀行實際計提的貸款損失準備低于貸款損失準備最低要求的部分。 第二節(jié) 資本扣除項 第三十二條 計算資本充足率時 ,商業(yè) 銀行應(yīng)當從核心一級資本中全額扣除以下項目 : (一 )商譽。貸款損失準備最低要求指 100%撥備覆蓋率對應(yīng)的貸款損失準備和應(yīng)計提的貸款損失專項準備兩者中的較大者。 第三十一條 二級資本包括 : （一）二級資本工具及其溢價。 (五 )未分配利潤。 第二十九條 核心一級資本包括 : (一 )實收資本或普通股。 (二 )根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果 ,針對單家銀行提出的特定資本要 求。 國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀 行附加資本要求為風險加權(quán)資產(chǎn)的 1%,由核心一級資本滿足。 特定情況下 ,商業(yè)銀行應(yīng)當在最低資本要求和儲備資本要求之上計提逆周期資本。 (二 )一級資本充足率不得低于 6%。 第二十一條 商業(yè)銀行風險加權(quán)資產(chǎn)包括信用風險加權(quán)資產(chǎn)、市場風險加權(quán)資產(chǎn)和操作風險加權(quán)資產(chǎn)。商業(yè)銀行調(diào)整并表和未并表資本充足率計算范圍的 ,應(yīng)說明理由 ,并及時報銀監(jiān)會備案。 商業(yè)銀行對有前款規(guī)定情形的被投資金融機構(gòu)資本投資的處理方法按照 本辦法第十四條第二款的規(guī)定執(zhí)行。 商業(yè)銀行應(yīng) 從各級資本中對應(yīng)扣除對保險公司的資本投資 ,若保險公司存在資本缺口的 ,還應(yīng)當扣除相應(yīng)的資本缺口。 控制 ,是指一個公司能夠決定另一個公司的財務(wù)和經(jīng)營政策 ,并據(jù)以從另一個公司的經(jīng)營活動中獲取利益。 董事會或類似權(quán)力機構(gòu)的多數(shù)成員。商業(yè)銀行及被投資金融機構(gòu)共同構(gòu)成銀行集 團。 第九條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 (以下簡稱銀監(jiān)會 )依照本辦法對商業(yè)銀行資本充足率、資本管理狀況進行監(jiān)督檢查 ,并采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。 核心一級資本充足率 ,是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的核心一級資本與風險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。 第三條 商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御其所面臨的風險 ,包括個體風險和系統(tǒng)性風險。 第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行。 一級資本充足率 ,是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的一級資本與風險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。 第八條 商業(yè)銀行應(yīng)當按照本辦法建立全面風險管理架構(gòu)和內(nèi)部資本充足評估程序。并表資本充足率的計算范圍應(yīng)包括商業(yè)銀行以及符合本辦法規(guī)定的其直接或間接投資的金融機構(gòu)。 ,有權(quán)決定該金融機構(gòu)的財務(wù)和經(jīng)營政策。 (三 )其它證據(jù)表明商業(yè)銀行實際控制被投資金融機構(gòu)的情況。 第十四條 符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的保險公司不納入并表范圍。 (三 )受所在國外匯管制及其它突發(fā)事件的影響 ,資金調(diào)度受到限制的境外被投資金融機構(gòu)。 第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當根據(jù)本辦法制定并表和未并表資本充足率計算內(nèi)部制度。商業(yè)銀行應(yīng)當按照本辦法第三章的規(guī)定計算各級資本和扣除項。 第二十三條 商業(yè)銀行各級資本充足率不得低于如下最低要求 : (一 )核心一級資本充足率不得低于 5%。儲備資本要求為風險加權(quán)資產(chǎn)的 %,由核心一級資本來滿足。 第二十五條 除本辦法第二十三條和第二十四條規(guī)定的最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求外 ,系統(tǒng)重要性銀行還應(yīng)當計提附加資本。 第二十六條 除本辦法第二十三條、第二十四條和第二十五條規(guī)定的資本要求以外 ,銀監(jiān)會有權(quán)在第二支柱框架下提出更審慎的資本要求 ,確保資本充分覆蓋風險 ,包括 : (一 )根據(jù)風險判斷 ,針對部分資產(chǎn)組合提出的