【正文】 ,授信方式為無(wú)擔(dān)保循環(huán)授信。部分保證的貸款 ,被保證部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng) 險(xiǎn)權(quán)重。對(duì)于提供合格抵質(zhì)押品的高級(jí)債權(quán)和從屬于凈額結(jié)算主協(xié)議的回購(gòu)交易 ,商業(yè)銀行可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)緩釋效應(yīng)調(diào)整違約損失率。 第八十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定有效期限 : （一）商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限為 年。 (四 )能夠進(jìn)行積極的管理。 ms 最小為 3。 第一百條 商業(yè)銀行采 用標(biāo)準(zhǔn)法 ,應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件 12 的規(guī)定將全部業(yè)務(wù)劃分為公司金融、交易和銷(xiāo)售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)和其它業(yè)務(wù)等 9 個(gè)業(yè)務(wù)條線。壓力測(cè)試應(yīng)覆蓋各業(yè)務(wù)條線的主要風(fēng)險(xiǎn) ,并充分考慮經(jīng)濟(jì)周期對(duì)資本充足率的影響。 (四 )定期和不定期評(píng)估資本充足率 ,向董事會(huì)報(bào)告資本充足率水平、資本充足率管理情況和內(nèi)部資本充足評(píng)估結(jié)果。驗(yàn)證部門(mén) (團(tuán)隊(duì) )應(yīng)獨(dú)立于資本計(jì)量高級(jí)方法的開(kāi)發(fā)和運(yùn)行部門(mén) (團(tuán)隊(duì) )。 (一 )對(duì)能夠量化的風(fēng)險(xiǎn) ,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)開(kāi)發(fā)和完善風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù) ,確保風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的一致性、客觀性和準(zhǔn)確性 ,在此基礎(chǔ)上加強(qiáng)對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的緩釋、控制和管理。 第五節(jié) 監(jiān)測(cè)和報(bào)告 第一百三十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的報(bào)告體系 ,定期監(jiān)測(cè)和報(bào)告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢(shì)。文檔應(yīng)至少包括 : （一）董事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)部門(mén)的職責(zé)、獨(dú)立性以及履職情況。 第二節(jié) 監(jiān)督檢查程序 第一百四十一條 銀監(jiān)會(huì)建立資本監(jiān)管工作機(jī)制 ,履行以下職責(zé) : (一 )評(píng)估銀行業(yè)面臨的重大系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn) ,提出針對(duì)特定資產(chǎn)組合的第二支柱資本要求的建議。 銀監(jiān)會(huì)在受理書(shū)面申辯后 的 60日內(nèi)做出是否同意商業(yè)銀行申辯的書(shū)面答復(fù) ,并說(shuō)明理由。 (四 )第四類(lèi)商業(yè)銀行 :資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率任意一項(xiàng)未達(dá)到最低資本要求。 (二 )責(zé)令商業(yè)銀行停辦一切高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件 15 的要求充分披露資本充足率相關(guān)信息。商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法 ,應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件 16 的規(guī)定建立資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證體系。 第一百七十七條 本辦法中采用標(biāo)準(zhǔn)普爾的評(píng)級(jí)符號(hào) ,但對(duì)商業(yè)銀行選用外部信用評(píng)級(jí)公司不做規(guī)定 。 （三）未跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)。 (四 )信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法 ,風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量體系的重大變更 ,以及相應(yīng)的資本要求變化。 (三 )限制商業(yè)銀行進(jìn)行股權(quán)投資或回購(gòu)資本工具。 第四節(jié) 監(jiān)管措施 第 一百五十二條 銀監(jiān)會(huì)有權(quán)對(duì)資本充足率未達(dá)到監(jiān)管要求的商業(yè)銀行采取監(jiān)管措施 ,督促其提高資本充足水平。 第一百四十五條 商業(yè)銀行可以在接到資本充足率監(jiān)督檢查評(píng)價(jià)結(jié)果后 60日內(nèi) ,以書(shū)面形式向銀監(jiān)會(huì)提出申辯。 第一百三十九條 銀監(jiān)會(huì)依照本辦法附件 14 的規(guī)定對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行評(píng)估 ,根據(jù)評(píng)估結(jié)果決定是否核準(zhǔn)商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法 。 (七 )監(jiān)測(cè)、報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)限額的執(zhí)行情況。 第一百二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過(guò)嚴(yán)格和前瞻性的壓力測(cè)試，測(cè)算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，并制定資本應(yīng)急預(yù)案以滿足計(jì)劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應(yīng)對(duì)不利的市場(chǎng)條件變化。 (二 )本辦法第四章、第五章和第六章中涉及但沒(méi)有完全覆蓋的風(fēng)險(xiǎn) ,包括集中度風(fēng)險(xiǎn)、剩余操作風(fēng)險(xiǎn)等。 (二 )健全資本計(jì)量高級(jí)方法管理機(jī)制。 第一百一十三條 商業(yè)銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好組織實(shí)施資本管理工作 ,確保資本與業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng) ,落實(shí)各項(xiàng)監(jiān)控措施。 第一百零六條 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo) : (一 )確保主要風(fēng)險(xiǎn)得到識(shí)別、計(jì)量或評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告。 GI為過(guò)去三年中每年正的總收入。 60 個(gè)交易日風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的均值 (VaRavg)乘以 mC。 前款所稱(chēng)為交易目的而持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有以便出售 ,或從實(shí)際或預(yù)期的短期價(jià)格波動(dòng)中獲利 ,或鎖定套利的頭寸 ,包括自營(yíng)業(yè)務(wù)、做市業(yè)務(wù)和為執(zhí)行客戶買(mǎi)賣(mài)委托的代客業(yè)務(wù)而持有的頭寸。 (三 )商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法 ,應(yīng)當(dāng)使用內(nèi)部估計(jì)的非零售違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。 第七十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定違約概率 : (一 )主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的 1 年期違約概率。 第七十三條 商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí) ,可按照本辦法附件 2 的規(guī)定考慮合格質(zhì)物質(zhì)押或合格保證主體提供保證的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。 第七十一條 商業(yè)銀行各類(lèi)表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。 (二 )商業(yè)銀行對(duì)單家企業(yè) (或企業(yè)集團(tuán) )的風(fēng)險(xiǎn)暴露不超過(guò) 500 萬(wàn)元。 多邊開(kāi)發(fā)銀行包括世界銀行集團(tuán)、亞洲開(kāi)發(fā)銀行、非洲開(kāi)發(fā)銀行、歐洲復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行、泛美開(kāi)發(fā)銀行、歐洲投資銀行、歐洲投資基金、北歐投資銀行、加勒比海開(kāi)發(fā)銀行、伊斯蘭開(kāi)發(fā)銀行和歐洲開(kāi)發(fā)銀行理事會(huì)。 第五十四條 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 0%。 第四十四條 商業(yè)銀行 2020 年 9月 12日至 2020年 1 月 1日之間發(fā)行的二級(jí)資本工具 ,若不含有減記或轉(zhuǎn)股條款 ,但滿足本辦法附件 1規(guī)定的其它合格標(biāo)準(zhǔn) ,2020 年 1月 1 日之前可計(jì)入監(jiān)管資本 ,2020 年 1月 1 日起按年遞減 10%,2022年 1 月 1日起不得計(jì)入監(jiān)管資本。 第三十六條 除本辦法第三十二條第三款規(guī)定的遞延稅資產(chǎn)外 ,其它依賴(lài)于本銀行未來(lái)盈利的凈遞延稅資產(chǎn) ,超出本行核心一級(jí)資本凈額 10%的部分應(yīng)從核心一級(jí)資本中扣除。 ,貸款損失準(zhǔn)備缺口是指商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備低于預(yù)期損失的部分。 (六 )少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。逆周期資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的 %,由核心一級(jí)資本來(lái)滿足。 第十六條 商業(yè)銀行計(jì)算未并表資本充足率 ,應(yīng)當(dāng)從各級(jí)資本中對(duì)應(yīng)扣除其對(duì)符合本辦法第十二條和第十三條規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)的所有資本投資。 第十二條 商業(yè)銀行計(jì)算并表資本充足率 ,應(yīng)當(dāng)將以下境內(nèi)外被投資金融機(jī)構(gòu)納入并表范圍 : (一 )商業(yè)銀行直接或間接擁有 50%以上表決權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行資本管理辦法 (試行 ) 頒布機(jī)關(guān)： 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 文 號(hào)： 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令 2020 年第 1 號(hào) 頒布時(shí)間： 20200607 實(shí)施時(shí)間： 20200101 效力狀態(tài)： 有效 第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)商業(yè)銀行資本監(jiān)管 ,維護(hù)銀行體系穩(wěn)健運(yùn)行 ,保護(hù)存款人利益 ,根據(jù)《 中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法 》、《 中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法 》、《 中華人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例 》等法律法規(guī) ,制定本辦法。 (二 )商業(yè)銀行擁有 50%以下 (含 )表決權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu) ,但與被投資金融機(jī)構(gòu)之間有下列情況之一的 ,應(yīng)將其納入并表范圍 : ,擁有該金融機(jī)構(gòu) 50%以上的表決權(quán)。若這些金融機(jī)構(gòu)存在資本缺口的 ,還應(yīng)當(dāng)扣除相應(yīng)的資本缺口。 逆周期資本的計(jì)提與運(yùn)用規(guī)則另行規(guī)定。 第三十條 其它一級(jí)資本包括 : (一 )其它一級(jí)資本工具及其溢價(jià)。 (五 )資產(chǎn)證券化銷(xiāo)售利得。 第三十七條 根據(jù)本辦法第三十五條、第三十六條的規(guī)定，未在商業(yè)銀行核心一級(jí)資本中扣除的對(duì)金融機(jī)構(gòu)的大額少數(shù)資本投資和相應(yīng)的凈遞延稅資產(chǎn)，合計(jì)金額不得超過(guò)本行核心一級(jí)資本凈額的 15%。 前款所稱(chēng)不合格二級(jí)資本工具按年遞減數(shù)量的計(jì)算以 2020 年 1 月 1 日的數(shù)量為基數(shù)。 第五十五條 商業(yè)銀行對(duì)境外主權(quán)和金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 ,以所在國(guó)家或地區(qū)的外部信用評(píng)級(jí)結(jié)果為基準(zhǔn)。 第五十七條 商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)中央政府和中國(guó)人民銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 0%。 (三 )商業(yè)銀行對(duì)單家企業(yè) (或企業(yè)集團(tuán) )的風(fēng)險(xiǎn)暴露占本行信用風(fēng)險(xiǎn)暴露總額的比例不高于%。 (一 )等同于貸款的授信業(yè)務(wù)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 100%。 合格質(zhì)物質(zhì)押的債權(quán) (含證券融資類(lèi)交易形成的債權(quán) ),取得與質(zhì)物相同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 ,或取得對(duì)質(zhì)物發(fā)行人或承兌人直接債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。 (二 )公司、金融機(jī)構(gòu)和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的 1 年期違約概率與%中的較大值。對(duì)于按照本辦法第七十一條規(guī)定信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 100%的表外項(xiàng)目 ,應(yīng)使用 100%的信用轉(zhuǎn) 換系數(shù)估計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。交易賬戶中的金融工具和商品頭寸原則上還應(yīng)滿足以下條件 : (一 )在交易方面不受任何限制 ,可以隨時(shí)平盤(pán)。 mC 最小為 3,根據(jù)返回檢驗(yàn)的突破次數(shù)可以增加附加因子。 n為過(guò)去三年中總收入為正的年數(shù)。 (二 )確保資本水平與風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適應(yīng)。具體履行以下職責(zé) : (一 )制定并組織執(zhí)行資本管理的規(guī)章制度。 (三 )向高級(jí)管理層報(bào)告資本計(jì)量高級(jí)方法的計(jì)量結(jié)果。 (三 )本辦法第四章、第五章和第六章中未涉及的風(fēng)險(xiǎn) ,包括銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng) 險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)商業(yè)銀行有實(shí)質(zhì)性影響的其它風(fēng)險(xiǎn)。 對(duì)于重度壓力測(cè)試結(jié)果，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在應(yīng)急預(yù)案中明確相應(yīng)的資本補(bǔ)充政策安排和應(yīng)對(duì)措施，并充分考慮融資市場(chǎng)流動(dòng)性變化，合理設(shè)計(jì)資本 補(bǔ)充渠道。 第一百三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù) ,建立數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng) ,以獲取、清洗、轉(zhuǎn)換和存儲(chǔ)數(shù)據(jù) ,并建立數(shù)據(jù)質(zhì)量控制政策和程序 ,確保數(shù)據(jù)的完整性、全面性、準(zhǔn)確性和一致性 ,滿足資本計(jì)量和內(nèi)部資本充足評(píng)估等工作的需要。并對(duì)商 業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法的使用情況和驗(yàn)證工作進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督檢查。在接到評(píng)價(jià)結(jié)果后 60日內(nèi)未進(jìn)行書(shū)面申辯的 ,將被視為接受評(píng)價(jià)結(jié)果。 第一百五十三條 根據(jù)資本充足狀況 ,銀監(jiān)會(huì)將商業(yè)銀行分為四類(lèi) : (一 )第一類(lèi)商業(yè)銀行 :資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率均達(dá)到本辦法規(guī)定的各級(jí)資本要求。 (四 )限制商業(yè)銀行重要資本性支出。 (五 )信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)及其它重要風(fēng)險(xiǎn)暴露和評(píng)估的定性和定量信息。 第十章 附則 第一百六十九條 農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用合作社、農(nóng)村資金互助社、貸款公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、消費(fèi)金融公司、金 融租賃公司、汽車(chē)金融公司參照本辦法執(zhí)行。商業(yè)銀行使用外部評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)符合本辦法附件 17 的規(guī)定 ,并保持連續(xù)性。 第一百七十條 本辦法所稱(chēng)的資本計(jì)量高級(jí)方法包括信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法和操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法。 (七 )薪酬的定性信息和相關(guān)定量信息。 第一百五十七條 對(duì)第四類(lèi)商業(yè)銀行 ,除本辦法第一百五十四條、第一百五十五條和第一百五十六條規(guī)定的監(jiān)管措施外 ,銀監(jiān)會(huì)還可以采取以下監(jiān)管措施 : (一 )要求商業(yè)銀行大幅降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模。 (三 )第三類(lèi)商業(yè)銀行 :資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率均不低于最低資本要求 ,但未達(dá)到其它各級(jí)資本要求。 第一百四十六條 銀監(jiān)會(huì)受理并審查商業(yè)銀行提交的書(shū)面申辯 ,視情況對(duì)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)核查。商業(yè)銀行在規(guī)定期限內(nèi)未達(dá)標(biāo)，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)取消其采用資本計(jì)量高級(jí)方法的資格。 第一百三十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完整的文檔管理平臺(tái)，為內(nèi)部審計(jì)部門(mén)及銀監(jiān)會(huì)對(duì)資本管理的評(píng)估提供支 持。 商業(yè)銀行高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)充分理解壓力條件下商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)間的相互作用、資本工具吸收損失和支持業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)營(yíng)的能力，并判斷資本管理目標(biāo)、資本補(bǔ)充政策安排和應(yīng)對(duì)措施的合理性。 第一百二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)有效評(píng)估和管理各類(lèi)主要風(fēng)險(xiǎn)。 第一百一十八條 商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法的 ,應(yīng)當(dāng)建立驗(yàn)證部門(mén) (團(tuán)隊(duì) ),負(fù)責(zé)資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證工作。 (三 )制定和組織實(shí)施資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃。 第一百零七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將壓力測(cè)試作為內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的重要組成部分 ,結(jié)合壓力測(cè)試結(jié)果確定內(nèi)部資本充足率目標(biāo)。 第三節(jié) 標(biāo)準(zhǔn)法