【正文】 第一百七十七條 本辦法中采用標(biāo)準(zhǔn)普爾的評級符號 ,但對商業(yè)銀行選用外部信用評級公司不做規(guī)定 。銀監(jiān)會根據(jù)商業(yè)銀行資本充足率達(dá)標(biāo)規(guī)劃實施情況 ,采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。 并行期內(nèi) ,商業(yè)銀行實際計提的貸款損失準(zhǔn)備超過預(yù)期損失的 ,低于 150%撥備覆蓋率的超額貸款損失準(zhǔn)備計入二級資本的數(shù)量不得超過信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的 %。商業(yè)銀行采用資本計量高級方法 ,應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件 16 的規(guī)定建立資本計量高級方法驗證體系。 （三）未跨區(qū)域經(jīng)營。 (二 )核心一級資本凈額、一級資本凈額、資本凈額、最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、附加資本要求、核心一級資本充足率、一級資本充足率以及資本充足率等重要信息應(yīng)按季披露。 第一百六十五條 商業(yè)銀行可以不披露專有信息或保密信息的具體內(nèi)容 ,但應(yīng)進行一般性披露 ,并解釋原因。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件 15 的要求充分披露資本充足率相關(guān)信息。 (四 )信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的計量方法 ,風(fēng)險計量體系的重大變更 ,以及相應(yīng)的資本要求變化。 第九章 信息披露 第一百六十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過公開渠道 ,向投資者和社會公眾披露相關(guān)信息 ,確保信息披露的集中性、可訪問性和公開性。 (六 )依法對商業(yè)銀行實行接管或者促成機構(gòu)重組 ,直 至予以撤銷。 (二 )責(zé)令商業(yè)銀行停辦一切高風(fēng)險資產(chǎn)業(yè)務(wù)。 (三 )限制商業(yè)銀行進行股權(quán)投資或回購資本工具。 (四 )增加對商業(yè)銀行資本充足的監(jiān)督檢查頻率。 (三 )要求商業(yè)銀行提高風(fēng)險控制能力。 (四 )第四類商業(yè)銀行 :資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率任意一項未達(dá)到最低資本要求。 第四節(jié) 監(jiān)管措施 第 一百五十二條 銀監(jiān)會有權(quán)對資本充足率未達(dá)到監(jiān)管要求的商業(yè)銀行采取監(jiān)管措施 ,督促其提高資本充足水平。 第一百五十一條 銀監(jiān)會有權(quán)通過調(diào)整風(fēng)險權(quán)重、相關(guān)性系數(shù)、有效期限等方法，提高特定資產(chǎn)組合的資本要求，包括但不限于以下內(nèi)容 : （一）根據(jù)現(xiàn)金流覆蓋比例、區(qū)域風(fēng)險差異，確定地方政府融資平臺貸款的集中度風(fēng)險資本要求。 如遇影響資本充足率的特別重大事項，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時向銀監(jiān)會報告。 銀監(jiān)會在受理書面申辯后 的 60日內(nèi)做出是否同意商業(yè)銀行申辯的書面答復(fù) ,并說明理由。 第一百四十五條 商業(yè)銀行可以在接到資本充足率監(jiān)督檢查評價結(jié)果后 60日內(nèi) ,以書面形式向銀監(jiān)會提出申辯。 (二 )依據(jù)本辦法附件 13 規(guī)定的風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn) ,實施資本充足率現(xiàn)場檢查。 第一百四十二條 銀監(jiān)會通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的方式對商業(yè)銀行資本充足率進行監(jiān)督檢查。 第二節(jié) 監(jiān)督檢查程序 第一百四十一條 銀監(jiān)會建立資本監(jiān)管工作機制 ,履行以下職責(zé) : (一 )評估銀行業(yè)面臨的重大系統(tǒng)性風(fēng)險 ,提出針對特定資產(chǎn)組合的第二支柱資本要求的建議。 第一百三十九條 銀監(jiān)會依照本辦法附件 14 的規(guī)定對商業(yè)銀行進行評估 ,根據(jù)評估結(jié)果決定是否核準(zhǔn)商業(yè)銀行采用資本計量高級方法 。 (二 )審查商業(yè)銀行對合格資本工具的認(rèn)定 ,以及各類風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計量方法和結(jié)果 ,評估資本充足率計量結(jié)果的合理性和準(zhǔn)確性。 第八章 監(jiān)督檢查 第一節(jié) 監(jiān)督檢查內(nèi)容 第一百三十五條 資本充足率監(jiān)督檢查是銀監(jiān)會審慎風(fēng)險監(jiān)管體系的 重要組成部分。文檔應(yīng)至少包括 : （一）董事會、高級管理層和相關(guān)部門的職責(zé)、獨立性以及履職情況。 (七 )監(jiān)測、報告風(fēng)險限額的執(zhí)行情況。 (三 )動態(tài)支持集中度風(fēng)險和潛在風(fēng)險的識別。 根據(jù)重要性和報告用途不同 ,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確各類報告的發(fā)送范圍、報告內(nèi)容及詳略程度 ,確保報告信息與報送頻率滿足銀行資本管理的需要。 第五節(jié) 監(jiān)測和報告 第一百三十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部資本充足評估程序的報告體系 ,定期監(jiān)測和報告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢。 第一百二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過嚴(yán)格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，并制定資本應(yīng)急預(yù)案以滿足計劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應(yīng)對不利的市場條件變化。資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年目標(biāo)。 第一百二十四條 商業(yè)銀行進行風(fēng)險加總，應(yīng)當(dāng)充分考慮集中度風(fēng)險及風(fēng)險之間的相互傳染。 (一 )對能夠量化的風(fēng)險 ,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)開發(fā)和完善風(fēng)險計量技術(shù) ,確保風(fēng)險計量的一致性、客觀性和準(zhǔn)確性 ,在此基礎(chǔ)上加強對相關(guān)風(fēng)險的緩釋、控制和管理。 (二 )本辦法第四章、第五章和第六章中涉及但沒有完全覆蓋的風(fēng)險 ,包括集中度風(fēng)險、剩余操作風(fēng)險等。 第一百二十條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，內(nèi)部審計部門還應(yīng)評估資本計量高級方法的適用性和有效性，檢查計量結(jié)果的可靠性和準(zhǔn)確性，檢查資本計量高級方法的驗證政策和程序，評估驗證工作的獨立性和有效性。 (三 )至少每年一次評估資本規(guī)劃的執(zhí)行情況。驗證部門 (團隊 )應(yīng)獨立于資本計量高級方法的開發(fā)和運行部門 (團隊 )。 (二 )健全資本計量高級方法管理機制。 (四 )組織實施內(nèi)部資本充足評估程序。 第一百一十五條 商業(yè)銀行監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對董事會及高級管理層在資本管理和資本計量高級方法管理中的履職情況進行監(jiān)督評價 ,并至少每年一次向股東大會報告董事會及高級管理層的履職情況。 (四 )定期和不定期評估資本充足率 ,向董事會報告資本充足率水平、資本充足率管理情況和內(nèi)部資本充足評估結(jié)果。 第一百一十三條 商業(yè)銀行高級管理層負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好組織實施資本管理工作 ,確保資本與業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險水平相適應(yīng) ,落實各項監(jiān)控措施。 (五 )至少每年一次審批資本充足率管理計劃 ,審議資本充足率管理報告及內(nèi)部資本充足評估報告 ,聽取對資本充足率管理和內(nèi)部資本充足評估程序執(zhí)行情況的審計報告。 第二節(jié) 治理結(jié)構(gòu) 第一百一十一條 商業(yè)銀行董事會承擔(dān)本行資本管理的首要責(zé)任 ,履行以下職責(zé) : (一 )設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境相適應(yīng)的風(fēng)險偏好和資本充足目標(biāo) ,審批銀行內(nèi)部資本充足評估程序 ,確保資本充分覆蓋主要風(fēng)險。壓力測試應(yīng)覆蓋各業(yè)務(wù)條線的主要風(fēng)險 ,并充分考慮經(jīng)濟周期對資本充足率的影響。 第一百零六條 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)實現(xiàn)以下目標(biāo) : (一 )確保主要風(fēng)險得到識別、計量或評估、監(jiān)測和報告。 第四節(jié) 高級計量法 第一百零三條 商業(yè)銀行采用高級計量法 ,可根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度以及風(fēng)險管理水平選擇操作風(fēng)險計量模型。 bi 為各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險資本系數(shù)。 第一百條 商業(yè)銀行采 用標(biāo)準(zhǔn)法 ,應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件 12 的規(guī)定將全部業(yè)務(wù)劃分為公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)和其它業(yè)務(wù)等 9 個業(yè)務(wù)條線。 GI為過去三年中每年正的總收入。 第二節(jié) 基本指標(biāo)法 第九十七條 商業(yè)銀行采用基本指標(biāo)法 ,應(yīng)當(dāng)以總收入為基礎(chǔ)計量操作風(fēng)險資本要求。 第九十五條 商業(yè)銀行可采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級計量法計量操作風(fēng)險資本要求。 ms 最小為 3。 60 個交易日風(fēng)險價值的均值 (VaRavg)乘以 mC。 第九十條 市場風(fēng)險資本要求為利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、商品風(fēng)險、股票風(fēng)險和期權(quán)風(fēng)險的資本要求之和。 第八十六條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法 ,若未覆蓋所有市場風(fēng)險 ,經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn) ,可組合采用內(nèi)部模型法和標(biāo)準(zhǔn)法計量市場風(fēng)險資本要求 ,但銀行集團內(nèi)部同一機 構(gòu)不得對同一種市場風(fēng)險采用不同方法計量市場風(fēng)險資本要求。 (四 )能夠進行積極的管理。 前款所稱為交易目的而持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有以便出售 ,或從實際或預(yù)期的短期價格波動中獲利 ,或鎖定套利的頭寸 ,包括自營業(yè)務(wù)、做市業(yè)務(wù)和為執(zhí)行客戶買賣委托的代客業(yè)務(wù)而持有的頭寸。 第五章 市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量 第一節(jié) 一般規(guī)定 第八十一條 本辦法所稱市場風(fēng)險是指因市場價格 (利率、匯率、股票價格和商品價格 )的不利變動而使商業(yè)銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。 （三）對于下列短期風(fēng)險暴露，有效期限為內(nèi)部估計的有效期限與 1 天中的較大值 : 1 年以內(nèi)全額抵押的場外衍生品交易、保證金貸款、回購交易和證券借貸交易。 第八十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定有效期限 : （一）商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，非零售風(fēng)險暴露的有效期限為 年。 (三 )商業(yè)銀行采用高級內(nèi)部評級法 ,應(yīng)當(dāng)使用內(nèi)部估計的非零售違約風(fēng)險暴露。 (一 )商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法 ,應(yīng)當(dāng)按風(fēng)險暴露名義金額計量表內(nèi)資產(chǎn)的違約風(fēng)險暴露 ,但可以考慮合格凈額結(jié)算的風(fēng)險緩釋效應(yīng)。表內(nèi)資產(chǎn)的違約風(fēng)險暴露應(yīng)不小于以下兩項之和 :(1)違約風(fēng)險暴露被完全核銷后 ,銀行監(jiān)管資本下降的數(shù)量 。對于提供合格抵質(zhì)押品的高級債權(quán)和從屬于凈額結(jié)算主協(xié)議的回購交易 ,商業(yè)銀行可以根據(jù)風(fēng)險緩釋效應(yīng)調(diào)整違約損失率。 第七十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定違約概率 : (一 )主權(quán)風(fēng)險暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的 1 年期違約概率。 主權(quán)風(fēng)險暴露、金融機構(gòu)風(fēng)險暴露和公司風(fēng)險暴露統(tǒng)稱為非零售風(fēng)險暴露。 (三 )公司風(fēng)險暴露 ,包括中小企業(yè)風(fēng)險暴露、專業(yè)貸款和一般公司風(fēng)險暴露。部分保證的貸款 ,被保證部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng) 險權(quán)重。 第七十三條 商業(yè)銀行采用權(quán)重法計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)時 ,可按照本辦法附件 2 的規(guī)定考慮合格質(zhì)物質(zhì)押或合格保證主體提供保證的風(fēng)險緩釋作用。 (八 )信用風(fēng)險仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購買協(xié)議 ,信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 100%。 (四 )票據(jù)發(fā)行便利和循環(huán)認(rèn)購便利的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 50%。 (三 )未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 50%,但 同時符合以下條件的未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 20%: ,授信方式為無擔(dān)保循環(huán)授信。 第七十一條 商業(yè)銀行各類表外項目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。 (三 )商業(yè)銀行對工商企業(yè)其它股權(quán)投資的風(fēng)險權(quán)重為 1250%。 (二 )依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn) (未扣除部分 )。 (二 )對已抵押房產(chǎn) ,在購房人沒有全部歸還貸款前 ,商業(yè)銀行以再評估后的凈值為抵押追加貸款的 ,追加部分的風(fēng)險權(quán)重為 150%。 (二 )商業(yè)銀行對單家企業(yè) (或企業(yè)集團 )的風(fēng)險暴露不超過 500 萬元。 商業(yè)銀行對我國其它商業(yè)銀行的次級債權(quán) (未扣除部分 )的風(fēng)險權(quán)重為 100%。 第六十條 商業(yè)銀行持有我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司為收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券的風(fēng)險權(quán)重為 0%。 (二 )省級 (直轄區(qū)、自治區(qū) )以及計劃單列市人民政府。 多邊開發(fā)銀行包括世界銀行集團、亞洲開發(fā)銀行、非洲開發(fā)銀行、歐洲復(fù)興開發(fā)銀行、泛美開發(fā)銀行、歐洲投資銀行、歐洲投資基金、北歐投資銀行、加勒比海開發(fā)銀行、伊斯蘭開發(fā)銀行和歐洲開發(fā)銀行理事會。B以下的 ,風(fēng)險權(quán)重為 150%。 (二 )對公共部門實體債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重與對所在國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重相同。A以下 ,BBB(含 )以上的 ,風(fēng)險權(quán)重為50%。 第五十四條 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的風(fēng)險權(quán)重為 0%。 第五十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件 9 的規(guī)定計量資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露的信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。 前款所稱內(nèi)部評級法資產(chǎn)覆蓋率按以下公式確定 : 內(nèi)部評級法資產(chǎn)覆蓋率 =按內(nèi)部評級法計量的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) /(按內(nèi)部評級法計量的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) +按權(quán)重法計量的內(nèi)部評級法 未覆蓋信用風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) )100% 第四十八條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法 ,應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件 3 的規(guī)定計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) ,按照本辦法附件 4 的規(guī)定對銀行賬戶信用風(fēng)險暴露進行分類 ,按照本辦法附件 5 的規(guī)定建立內(nèi)部評級體系。商業(yè)銀行