【正文】 特定資本要求 。 第三章 資本定義 第一節(jié) 資本組成 第二十八條 商業(yè)銀行發(fā)行的資本工具應(yīng)符合本辦法附件 1 規(guī)定的合格標(biāo)準(zhǔn)。 (四 )一般風(fēng)險準(zhǔn)備。 (二 )少數(shù)股東資本可計入部分。 前款所稱超額貸款損失準(zhǔn)備是指 商業(yè)銀行實(shí)際計提的貸款損失準(zhǔn)備超過最低要求的部分。 （三）少數(shù)股東資本可計入部分。 (四 )貸款損失準(zhǔn)備缺口。 (六 )確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額。 (九 )商業(yè)銀行自身信用風(fēng)險變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價值變化帶來的未實(shí)現(xiàn)損益。商業(yè)銀行某一級資本凈額小于應(yīng)扣除數(shù)額的 ,缺口部分應(yīng)從更高一級的資本凈額中扣除。其它一級資本投資和二級資本投資應(yīng)從相應(yīng)層級資本中全額扣除。 第三節(jié) 少數(shù)股東資本的處理 第三十八條 商業(yè)銀行附屬公司適用于資本充足率監(jiān)管的 ,附屬公司直接發(fā)行且由第三方持有的少數(shù)股東資本可以部分計入監(jiān)管資本。 第四十條 附屬公司一級資本中少數(shù)股東資本用于滿足一級資本最低要求和儲備 資本要求的部分 ,扣除已計入并表核心一級資本的部分后 ,剩余部分可以計入并表其它一級資本。 最低要求和儲備資本要求為下面兩項中較小 者 : （一）附屬公司總資本最低要求加儲備資本要求。 前款所稱不合格二級資本工具按年遞減數(shù)量的計算以 2020 年 1 月 1 日的數(shù)量為基數(shù)。 第四十五條 2020 年 1 月 1 日之后發(fā)行的不合格資本工具不再計入監(jiān)管資本。 未經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn) ,商業(yè)銀行不得變更信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量方法。 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法 ,可以按照本辦法附件 7的規(guī)定采用監(jiān)管映射法計量專業(yè)貸款信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。 第五十二條 商業(yè)銀行計量各類表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) ,應(yīng)首先從資產(chǎn)賬面價值中扣除相應(yīng)的減值準(zhǔn)備 ,然后乘以風(fēng)險權(quán)重。 (一 )對其它國家或地區(qū)政府及其中央銀行債權(quán) ,該國家或地區(qū)的評級為 AA(含 )以上的 ,風(fēng)險權(quán)重為 0%。B以下的 ,風(fēng)險權(quán)重為 150%。AA以下 ,A(含 )以上的 ,風(fēng)險權(quán)重為 50%。 (四 )對境外其它金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為 100%。 第五十八條 商業(yè)銀行對我 國公共部門實(shí)體債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為 20%。 第五十九條 商業(yè)銀行對我國政策性銀行債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為 0%。 第六十一條 商業(yè)銀行對我國其它商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為 25%,其中原始期限三個月以內(nèi) (含 )債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為 20%。 第六十三條 商業(yè)銀行對一般企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為 100%。 第六十五條 商業(yè)銀行對個人債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重。 第六十六條 租賃業(yè)務(wù)的租賃資產(chǎn)余值的風(fēng)險權(quán)重為 100%。 (一 )商業(yè)銀行被動持有的對工商企業(yè)股權(quán)投資在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的風(fēng)險權(quán)重為 400%。 商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)而持有的非自用不動產(chǎn)在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的風(fēng)險權(quán)重為 100%。 (二 )原始期限不超過 1年和 1 年以上的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)分別為 20%和 50%。 ,按季監(jiān)控授信額度的使用情況 。 (六 )與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或有項目 ,信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 20%。 (十 )其它表外項目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)均為 100%。部分質(zhì)押的債權(quán) (含證券融資類交易形成的債權(quán) ),受質(zhì)物保護(hù)的部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險權(quán)重。 第三節(jié) 內(nèi)部評級法 第七十五條 商業(yè)銀行應(yīng)對銀行賬戶信用風(fēng)險暴露進(jìn)行分類 ,并至少分為以下六類 : (一 )主權(quán)風(fēng)險暴露。 (五 )股權(quán)風(fēng)險暴露。 未違約零售類風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量基于單個資產(chǎn)池風(fēng)險暴露的違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險暴露和相關(guān)性。 (三 )對于提供合格保證或 信用衍生工具的風(fēng)險暴露 ,商業(yè)銀行可以使用保證人的違約概率替代債務(wù)人的違約概率。 (三 )商業(yè)銀行應(yīng)使用內(nèi)部估計的零售資產(chǎn)池的違約損失率。如果商業(yè)銀行估計的違約風(fēng)險暴露超過以上兩項之和 ,超過部分可視為折扣?？呻S時無條件撤銷的貸款承諾信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 0%。 (四 )商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)使用內(nèi)部估計的零售違約風(fēng)險暴露。 （二）商業(yè)銀行采用高級內(nèi)部評級法，有效期限為 1 年和內(nèi)部估計的有效期限兩者之間的較大值，但最大不超過 5年。 1 年以內(nèi)自我清償性的貿(mào)易融資，包括開立的和保兌的信用證。 商業(yè)銀行可以不對結(jié)構(gòu)性外匯風(fēng)險暴露計提市場風(fēng)險資本。 (二 )能夠完全對沖以規(guī)避風(fēng)險。 第八十五條 商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法計量市場風(fēng)險資本要求。 前款所稱內(nèi)部模型法覆蓋率按以下公式確定 : 內(nèi)部模型法覆蓋率 =按內(nèi)部模型法計量的資本要求 /(按內(nèi)部模型法計量的資本要求 +按標(biāo)準(zhǔn)法計量的資本要求 )100% 第八十八條 商業(yè)銀行市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)為市場風(fēng)險資本要求的 倍，即 :市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) =市場風(fēng)險資本要求 。 第三節(jié) 內(nèi)部模型法 第九十一條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法的 ,應(yīng)當(dāng)符合本辦法附件 11 的規(guī)定 ,并經(jīng)銀監(jiān)會核 準(zhǔn)。 (二 )sVaR為壓力風(fēng)險價值 ,為以下兩項中的較大值 : (sVaRt1)。 商業(yè)銀行內(nèi)部模型未達(dá)到計量特定市場風(fēng)險要求的合格標(biāo)準(zhǔn)，或內(nèi)部模型未覆蓋新增風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)按標(biāo)準(zhǔn)法計量特定市場風(fēng)險資本要求。 未經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn) ,商業(yè)銀行不得變更操作風(fēng)險資本計量方法。 總收入為凈利息 收入與凈非利息收入之和。 α為 15%。 是指各年為正的操作風(fēng)險資本要求。 （二）商業(yè)銀行和代理服務(wù)業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險資本系數(shù)為 15%。建立模型使用的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應(yīng)充分反映本行操作風(fēng)險的實(shí)際情況。 (三 )確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。 第一百零九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定合理的薪酬政策 ,確保薪酬水平、結(jié)構(gòu)和發(fā)放時間安排與風(fēng)險大小和風(fēng)險存續(xù)期限一致 ,反映風(fēng)險調(diào)整后的長期收益水平 ,防止過度承擔(dān)風(fēng)險 ,維護(hù)財務(wù)穩(wěn)健性。 (三 )監(jiān)督內(nèi)部資本充足評估程序的全面性、前 瞻性和有效性。 (七 )確保商業(yè)銀行有足夠的資源 ,能夠獨(dú)立、有效地開展資本管理工作。 (二 )制定并組織實(shí)施內(nèi)部資本充足評估程序 ,明確相關(guān)部門的職責(zé)分工 ,建立健全評估框架、流程和管理制度 ,確保與商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理、資本計量及分配等保持一致。 (六 )組織內(nèi)部資本充足評估信息管理系統(tǒng)的開發(fā)和維護(hù)工作 ,確保信息管理系統(tǒng)及時、準(zhǔn)確地提供評估所需信息。 (二 )持續(xù)監(jiān)控并定期測算資本充足率水平 ,開展資本充足率壓力測試。 (六 )編制或參與編制資本充足率信息披露文件。 (四 )組織開展各類風(fēng)險壓力測試。內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé) : (一 )評估資本管理的治理結(jié)構(gòu)和相關(guān)部門履職情況 ,以及相關(guān)人員的專業(yè)技能和資源充分性。 (五 )檢查資本管理的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理的合規(guī)性和有效性。 主要風(fēng)險包括可能導(dǎo)致重大損失的單一風(fēng)險 ,以及單一風(fēng)險程度不高、但與其它風(fēng)險相互作用可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險。 (四 )外部經(jīng)營環(huán)境變化引發(fā)的風(fēng)險。 第一百二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險加總的政策和程序 ,確保在不同層次上及時識別風(fēng)險。否則，商業(yè)銀行應(yīng)對風(fēng)險加總方法和假設(shè)進(jìn)行審慎調(diào)整。 第一百二十七條 商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃 ,應(yīng)當(dāng)審慎估計資產(chǎn)質(zhì)量、利潤增長及資本市場的波動性 ,充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負(fù)面影響的因素 ,包括或有風(fēng)險暴露 ,嚴(yán)重且長期的市場衰 退 ,以及突破風(fēng)險承受能力的其它事件。商業(yè)銀行的資本應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括緊急籌資成本分析和可行性分析、限制資本占用程度高的業(yè)務(wù)發(fā)展、采用風(fēng)險緩釋措施等。 (二 )評估實(shí)際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險。商業(yè)銀行的信息管理系統(tǒng)應(yīng)具備以下功能 : (一 )清晰、及時地向董事會和高級管理層提供總體風(fēng)險信息。 (五 )為多角度評估風(fēng)險計量的不確定性提供支持 ,分析潛在風(fēng)險假設(shè)條件變化帶來的影響。 第一百三十三條 商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)達(dá)到資本充足率非現(xiàn)場監(jiān)管報表和資本充足率信息披露的有關(guān)要求。 （三）資本規(guī)劃、資本充足率管理計劃、內(nèi)部資本充足評估報告、風(fēng)險計量模型驗(yàn)證報告、壓力測試報告、審計報告以及上述報告的相關(guān)重要文檔。 第一百三十七條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查 ,確保資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風(fēng)險。 (四 )對商業(yè)銀行的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、銀行賬戶利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險以及戰(zhàn)略風(fēng)險等各類風(fēng)險進(jìn)行評估 ,并對壓力測試工作開展情況進(jìn)行檢查。 第一百四十條 商業(yè)銀行不能持續(xù)達(dá)到本辦法規(guī)定的資本計量高級方法的運(yùn)用要求，銀監(jiān)會有權(quán)要求其限期整改。 (三 )審議并決定對商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。 第一百四十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后的四個月內(nèi)向銀監(jiān)會提交內(nèi)部資本充足評估報告。 (四 )與商業(yè)銀行高級管理層就資本充足率檢查情況進(jìn)行溝通 ,并將評價結(jié)果書面發(fā)送商業(yè)銀行董事會。 商業(yè)銀行提出書面申辯的 ,應(yīng)當(dāng)提交董事會關(guān)于進(jìn)行申辯的決議 ,并對申辯理由進(jìn)行詳細(xì)說明 ,同時提交能夠證明申辯理由充分性的相關(guān)資料。 第一百四十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)向銀監(jiān)會報告未并表和并表后的資本充足率。商業(yè)銀行未建立內(nèi)部資本充足評估程序 ,或評估程序未達(dá)到本辦法要求的 ,銀監(jiān)會根據(jù)對商業(yè)銀行風(fēng)險狀況的評估結(jié)果 ,確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。 （三）針對貸款行業(yè)集中度風(fēng)險狀況，確定部分行業(yè)的貸款集中度風(fēng)險資本要求。 (二 )第二類商業(yè)銀行 :資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率未達(dá)到第二支柱資本要求 ,但均不低于其它各級資本要求。為防止其資本充足率水平快速下降 ,銀監(jiān)會可以采取下列預(yù)警監(jiān)管措施 : (一 )要求商業(yè)銀行加強(qiáng)對資本充足率水平下降原因的分析及預(yù)測。 (二 )下發(fā)監(jiān)管意見書 ,監(jiān)管意見書內(nèi)容包括 :商業(yè)銀行資本管理存在的問題、擬采取的糾正措施和限期達(dá)標(biāo)意見等。 第一百五十六條 對第三類商業(yè)銀行 ,除本辦法第一百五十四條、第一百五十五條規(guī)定的監(jiān)管措施外 ,銀監(jiān)會還可以采取下列監(jiān)管措施 : (一 )限制商業(yè)銀行分配紅利和其它收入。 (五 )要求商業(yè)銀行控制風(fēng)險資產(chǎn)增長。 (四 )強(qiáng)制要求商業(yè)銀行對二級資本工具進(jìn)行減記或轉(zhuǎn)為普通股。 第一百五十八條 商業(yè)銀行未按本辦法規(guī)定提供資本充足率報表或報告、未按規(guī)定進(jìn)行信息披露或提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的報表和統(tǒng)計報告的 ,銀監(jiān)會依據(jù)《 中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法 》的相關(guān)規(guī)定實(shí)施行政處罰。 (二 )資本充足率計算范圍。 (六 )內(nèi)部資本充足評估方法以及影響資本充足率的其它相關(guān)因素。 第一百六十三條 本辦法規(guī)定的披露內(nèi)容是資本充足率信息披露的最低要求 ,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)遵循充分披露的原則 ,并根據(jù)監(jiān)管政策變化及時調(diào)整披露事項。因特殊原因不能按時披露的 ,應(yīng)至少提前 15 個工作日向銀監(jiān)會申請延遲披露。 第一百六十八條 經(jīng)銀監(jiān)會同意，在滿足信息披露總體要求的基礎(chǔ)上，同時符合以下條件的商業(yè)銀行可以適當(dāng)簡化信息披露的內(nèi)容 : （一）存款規(guī)模小于 2020 億元人民幣。外國銀行在華分行參照本辦法規(guī)定的風(fēng)險權(quán)重計量人民幣風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。并行期內(nèi) ,商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法規(guī)定的資本計 量高級方法和其它方法并行計量資本充足率 ,并遵守本辦法附件 14規(guī)定的資本底線要求。 第一百七十二條 商業(yè)銀行應(yīng)在 2018 年底前達(dá)到本辦法規(guī)定的資本充足率監(jiān)管要求 ,鼓勵有條件的商業(yè)銀行提前達(dá)標(biāo)。 第一百七十五條 達(dá)標(biāo)過渡期內(nèi) ,商業(yè)銀行可以簡化信息披露內(nèi)容 ,但應(yīng)當(dāng)至少披露資本充足率計算范圍、各級資本及扣減項、資本充足率水平、信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和薪酬的重要信息 ,以及享受過渡期優(yōu)惠政策的資本工具和監(jiān)管調(diào)整項目。 第一百七十八條 附件 附件 附件 附件 附件 附件 附件 附