【正文】 特定資本要求 。 第三章 資本定義 第一節(jié) 資本組成 第二十八條 商業(yè)銀行發(fā)行的資本工具應符合本辦法附件 1 規(guī)定的合格標準。 (四 )一般風險準備。 (二 )少數股東資本可計入部分。 前款所稱超額貸款損失準備是指 商業(yè)銀行實際計提的貸款損失準備超過最低要求的部分。 （三）少數股東資本可計入部分。 (四 )貸款損失準備缺口。 (六 )確定受益類的養(yǎng)老金資產凈額。 (九 )商業(yè)銀行自身信用風險變化導致其負債公允價值變化帶來的未實現損益。商業(yè)銀行某一級資本凈額小于應扣除數額的 ,缺口部分應從更高一級的資本凈額中扣除。其它一級資本投資和二級資本投資應從相應層級資本中全額扣除。 第三節(jié) 少數股東資本的處理 第三十八條 商業(yè)銀行附屬公司適用于資本充足率監(jiān)管的 ,附屬公司直接發(fā)行且由第三方持有的少數股東資本可以部分計入監(jiān)管資本。 第四十條 附屬公司一級資本中少數股東資本用于滿足一級資本最低要求和儲備 資本要求的部分 ,扣除已計入并表核心一級資本的部分后 ,剩余部分可以計入并表其它一級資本。 最低要求和儲備資本要求為下面兩項中較小 者 : （一）附屬公司總資本最低要求加儲備資本要求。 前款所稱不合格二級資本工具按年遞減數量的計算以 2020 年 1 月 1 日的數量為基數。 第四十五條 2020 年 1 月 1 日之后發(fā)行的不合格資本工具不再計入監(jiān)管資本。 未經銀監(jiān)會核準 ,商業(yè)銀行不得變更信用風險加權資產計量方法。 商業(yè)銀行采用內部評級法 ,可以按照本辦法附件 7的規(guī)定采用監(jiān)管映射法計量專業(yè)貸款信用風險加權資產。 第五十二條 商業(yè)銀行計量各類表內資產的風險加權資產 ,應首先從資產賬面價值中扣除相應的減值準備 ,然后乘以風險權重。 (一 )對其它國家或地區(qū)政府及其中央銀行債權 ,該國家或地區(qū)的評級為 AA(含 )以上的 ,風險權重為 0%。B以下的 ,風險權重為 150%。AA以下 ,A(含 )以上的 ,風險權重為 50%。 (四 )對境外其它金融機構債權的風險權重為 100%。 第五十八條 商業(yè)銀行對我 國公共部門實體債權的風險權重為 20%。 第五十九條 商業(yè)銀行對我國政策性銀行債權的風險權重為 0%。 第六十一條 商業(yè)銀行對我國其它商業(yè)銀行債權的風險權重為 25%,其中原始期限三個月以內 (含 )債權的風險權重為 20%。 第六十三條 商業(yè)銀行對一般企業(yè)債權的風險權重為 100%。 第六十五條 商業(yè)銀行對個人債權的風險權重。 第六十六條 租賃業(yè)務的租賃資產余值的風險權重為 100%。 (一 )商業(yè)銀行被動持有的對工商企業(yè)股權投資在法律規(guī)定處分期限內的風險權重為 400%。 商業(yè)銀行因行使抵押權而持有的非自用不動產在法律規(guī)定處分期限內的風險權重為 100%。 (二 )原始期限不超過 1年和 1 年以上的貸款承諾的信用轉換系數分別為 20%和 50%。 ,按季監(jiān)控授信額度的使用情況 。 (六 )與貿易直接相關的短期或有項目 ,信用轉換系數為 20%。 (十 )其它表外項目的信用轉換系數均為 100%。部分質押的債權 (含證券融資類交易形成的債權 ),受質物保護的部分獲得相應的較低風險權重。 第三節(jié) 內部評級法 第七十五條 商業(yè)銀行應對銀行賬戶信用風險暴露進行分類 ,并至少分為以下六類 : (一 )主權風險暴露。 (五 )股權風險暴露。 未違約零售類風險暴露的風險加權資產計量基于單個資產池風險暴露的違約概率、違約損失率、違約風險暴露和相關性。 (三 )對于提供合格保證或 信用衍生工具的風險暴露 ,商業(yè)銀行可以使用保證人的違約概率替代債務人的違約概率。 (三 )商業(yè)銀行應使用內部估計的零售資產池的違約損失率。如果商業(yè)銀行估計的違約風險暴露超過以上兩項之和 ,超過部分可視為折扣?？呻S時無條件撤銷的貸款承諾信用轉換系數為 0%。 (四 )商業(yè)銀行應當使用內部估計的零售違約風險暴露。 （二）商業(yè)銀行采用高級內部評級法，有效期限為 1 年和內部估計的有效期限兩者之間的較大值，但最大不超過 5年。 1 年以內自我清償性的貿易融資，包括開立的和保兌的信用證。 商業(yè)銀行可以不對結構性外匯風險暴露計提市場風險資本。 (二 )能夠完全對沖以規(guī)避風險。 第八十五條 商業(yè)銀行可以采用標準法或內部模型法計量市場風險資本要求。 前款所稱內部模型法覆蓋率按以下公式確定 : 內部模型法覆蓋率 =按內部模型法計量的資本要求 /(按內部模型法計量的資本要求 +按標準法計量的資本要求 )100% 第八十八條 商業(yè)銀行市場風險加權資產為市場風險資本要求的 倍，即 :市場風險加權資產 =市場風險資本要求 。 第三節(jié) 內部模型法 第九十一條 商業(yè)銀行采用內部模型法的 ,應當符合本辦法附件 11 的規(guī)定 ,并經銀監(jiān)會核 準。 (二 )sVaR為壓力風險價值 ,為以下兩項中的較大值 : (sVaRt1)。 商業(yè)銀行內部模型未達到計量特定市場風險要求的合格標準，或內部模型未覆蓋新增風險，應當按標準法計量特定市場風險資本要求。 未經銀監(jiān)會核準 ,商業(yè)銀行不得變更操作風險資本計量方法。 總收入為凈利息 收入與凈非利息收入之和。 α為 15%。 是指各年為正的操作風險資本要求。 （二）商業(yè)銀行和代理服務業(yè)務條線的操作風險資本系數為 15%。建立模型使用的內部損失數據應充分反映本行操作風險的實際情況。 (三 )確保資本規(guī)劃與銀行經營狀況、風險變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。 第一百零九條 商業(yè)銀行應當制定合理的薪酬政策 ,確保薪酬水平、結構和發(fā)放時間安排與風險大小和風險存續(xù)期限一致 ,反映風險調整后的長期收益水平 ,防止過度承擔風險 ,維護財務穩(wěn)健性。 (三 )監(jiān)督內部資本充足評估程序的全面性、前 瞻性和有效性。 (七 )確保商業(yè)銀行有足夠的資源 ,能夠獨立、有效地開展資本管理工作。 (二 )制定并組織實施內部資本充足評估程序 ,明確相關部門的職責分工 ,建立健全評估框架、流程和管理制度 ,確保與商業(yè)銀行全面風險管理、資本計量及分配等保持一致。 (六 )組織內部資本充足評估信息管理系統(tǒng)的開發(fā)和維護工作 ,確保信息管理系統(tǒng)及時、準確地提供評估所需信息。 (二 )持續(xù)監(jiān)控并定期測算資本充足率水平 ,開展資本充足率壓力測試。 (六 )編制或參與編制資本充足率信息披露文件。 (四 )組織開展各類風險壓力測試。內部審計部門應當履行以下職責 : (一 )評估資本管理的治理結構和相關部門履職情況 ,以及相關人員的專業(yè)技能和資源充分性。 (五 )檢查資本管理的信息系統(tǒng)和數據管理的合規(guī)性和有效性。 主要風險包括可能導致重大損失的單一風險 ,以及單一風險程度不高、但與其它風險相互作用可能導致重大損失的風險。 (四 )外部經營環(huán)境變化引發(fā)的風險。 第一百二十三條 商業(yè)銀行應當建立風險加總的政策和程序 ,確保在不同層次上及時識別風險。否則，商業(yè)銀行應對風險加總方法和假設進行審慎調整。 第一百二十七條 商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃 ,應當審慎估計資產質量、利潤增長及資本市場的波動性 ,充分考慮對銀行資本水平可能產生重大負面影響的因素 ,包括或有風險暴露 ,嚴重且長期的市場衰 退 ,以及突破風險承受能力的其它事件。商業(yè)銀行的資本應急預案應包括緊急籌資成本分析和可行性分析、限制資本占用程度高的業(yè)務發(fā)展、采用風險緩釋措施等。 (二 )評估實際持有的資本是否足以抵御主要風險。商業(yè)銀行的信息管理系統(tǒng)應具備以下功能 : (一 )清晰、及時地向董事會和高級管理層提供總體風險信息。 (五 )為多角度評估風險計量的不確定性提供支持 ,分析潛在風險假設條件變化帶來的影響。 第一百三十三條 商業(yè)銀行的數據管理系統(tǒng)應當達到資本充足率非現場監(jiān)管報表和資本充足率信息披露的有關要求。 （三）資本規(guī)劃、資本充足率管理計劃、內部資本充足評估報告、風險計量模型驗證報告、壓力測試報告、審計報告以及上述報告的相關重要文檔。 第一百三十七條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行實施資本充足率監(jiān)督檢查 ,確保資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風險。 (四 )對商業(yè)銀行的信用風險、市場風險、操作風險、銀行賬戶利率風險、流動性風險、聲譽風險以及戰(zhàn)略風險等各類風險進行評估 ,并對壓力測試工作開展情況進行檢查。 第一百四十條 商業(yè)銀行不能持續(xù)達到本辦法規(guī)定的資本計量高級方法的運用要求，銀監(jiān)會有權要求其限期整改。 (三 )審議并決定對商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。 第一百四十三條 商業(yè)銀行應當在年度結束后的四個月內向銀監(jiān)會提交內部資本充足評估報告。 (四 )與商業(yè)銀行高級管理層就資本充足率檢查情況進行溝通 ,并將評價結果書面發(fā)送商業(yè)銀行董事會。 商業(yè)銀行提出書面申辯的 ,應當提交董事會關于進行申辯的決議 ,并對申辯理由進行詳細說明 ,同時提交能夠證明申辯理由充分性的相關資料。 第一百四十八條 商業(yè)銀行應當向銀監(jiān)會報告未并表和并表后的資本充足率。商業(yè)銀行未建立內部資本充足評估程序 ,或評估程序未達到本辦法要求的 ,銀監(jiān)會根據對商業(yè)銀行風險狀況的評估結果 ,確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。 （三）針對貸款行業(yè)集中度風險狀況，確定部分行業(yè)的貸款集中度風險資本要求。 (二 )第二類商業(yè)銀行 :資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率未達到第二支柱資本要求 ,但均不低于其它各級資本要求。為防止其資本充足率水平快速下降 ,銀監(jiān)會可以采取下列預警監(jiān)管措施 : (一 )要求商業(yè)銀行加強對資本充足率水平下降原因的分析及預測。 (二 )下發(fā)監(jiān)管意見書 ,監(jiān)管意見書內容包括 :商業(yè)銀行資本管理存在的問題、擬采取的糾正措施和限期達標意見等。 第一百五十六條 對第三類商業(yè)銀行 ,除本辦法第一百五十四條、第一百五十五條規(guī)定的監(jiān)管措施外 ,銀監(jiān)會還可以采取下列監(jiān)管措施 : (一 )限制商業(yè)銀行分配紅利和其它收入。 (五 )要求商業(yè)銀行控制風險資產增長。 (四 )強制要求商業(yè)銀行對二級資本工具進行減記或轉為普通股。 第一百五十八條 商業(yè)銀行未按本辦法規(guī)定提供資本充足率報表或報告、未按規(guī)定進行信息披露或提供虛假的或者隱瞞重要事實的報表和統(tǒng)計報告的 ,銀監(jiān)會依據《 中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法 》的相關規(guī)定實施行政處罰。 (二 )資本充足率計算范圍。 (六 )內部資本充足評估方法以及影響資本充足率的其它相關因素。 第一百六十三條 本辦法規(guī)定的披露內容是資本充足率信息披露的最低要求 ,商業(yè)銀行應當遵循充分披露的原則 ,并根據監(jiān)管政策變化及時調整披露事項。因特殊原因不能按時披露的 ,應至少提前 15 個工作日向銀監(jiān)會申請延遲披露。 第一百六十八條 經銀監(jiān)會同意，在滿足信息披露總體要求的基礎上，同時符合以下條件的商業(yè)銀行可以適當簡化信息披露的內容 : （一）存款規(guī)模小于 2020 億元人民幣。外國銀行在華分行參照本辦法規(guī)定的風險權重計量人民幣風險加權資產。并行期內 ,商業(yè)銀行應按照本辦法規(guī)定的資本計 量高級方法和其它方法并行計量資本充足率 ,并遵守本辦法附件 14規(guī)定的資本底線要求。 第一百七十二條 商業(yè)銀行應在 2018 年底前達到本辦法規(guī)定的資本充足率監(jiān)管要求 ,鼓勵有條件的商業(yè)銀行提前達標。 第一百七十五條 達標過渡期內 ,商業(yè)銀行可以簡化信息披露內容 ,但應當至少披露資本充足率計算范圍、各級資本及扣減項、資本充足率水平、信用風險加權資產、市場風險加權資產、操作風險加權資產和薪酬的重要信息 ,以及享受過渡期優(yōu)惠政策的資本工具和監(jiān)管調整項目。 第一百七十八條 附件 附件 附件 附件 附件 附件 附件 附