【正文】 ,剩余部分可以計(jì)入并表其它一級(jí)資本。 最低要求和儲(chǔ)備資本要求為下面兩項(xiàng)中較小者 : (一 )附屬公司一級(jí)資本最低要求加儲(chǔ)備資本要求。 (二 )母公司并表一級(jí)資本最低要求與儲(chǔ)備資本要求歸屬于附屬公司的部分。 第四十一條 附屬公司總資本中少數(shù)股東資本用于滿足總資本最低要求和儲(chǔ)備資本要求的部分，扣除已計(jì)入并表一級(jí)資本的部分后，剩余部分可以計(jì)入并表二級(jí)資本。 最低要求和儲(chǔ)備資本要求為下面兩項(xiàng)中較小 者 : （一）附屬公司總資本最低要求加儲(chǔ)備資本要求。 （二）母公司并表總資本最低要求與儲(chǔ)備資本要求歸屬于附屬公司的部分。 第四節(jié) 特殊規(guī)定 第四十二條 商業(yè)銀行發(fā)行的二級(jí)資本工具有確定到期日的 ,該二級(jí)資本工具在距到期日前最后五年 ,可計(jì)入二級(jí)資本的金額 ,應(yīng)當(dāng)按 100%、 80%、 60%、 40%、 20%的比例逐年減計(jì)。 第四十三條 商業(yè)銀行 2020 年 9月 12日前發(fā)行的不合格二級(jí)資本工具 ,2020年 1 月 1日之前可計(jì)入監(jiān)管資本 ,2020 年 1 月 1 日起按年遞減 10%,2022 年 1 月 1 日起不得計(jì)入監(jiān)管資本。 前款所稱不合格二級(jí)資本工具按年遞減數(shù)量的計(jì)算以 2020 年 1 月 1 日的數(shù)量為基數(shù)。 帶有利率跳升機(jī)制或其它贖回激勵(lì)的二級(jí)資本工具 ,若行權(quán)日期在 2020 年 1 月 1 日之后 ,且在行權(quán)日未被贖回 ,并滿足本辦法附件 1 規(guī)定的其它所有合格標(biāo)準(zhǔn) ,可繼續(xù)計(jì)入監(jiān)管資本。 第四十四條 商業(yè)銀行 2020 年 9月 12日至 2020年 1 月 1日之間發(fā)行的二級(jí)資本工具 ,若不含有減記或轉(zhuǎn)股條款 ,但滿足本辦法附件 1規(guī)定的其它合格標(biāo)準(zhǔn) ,2020 年 1月 1 日之前可計(jì)入監(jiān)管資本 ,2020 年 1月 1 日起按年遞減 10%,2022年 1 月 1日起不得計(jì)入監(jiān)管資本。 前款所稱不合格二級(jí)資本工具按年遞減數(shù)量的計(jì)算以 2020 年 1 月 1 日的數(shù)量為基數(shù)。 第四十五條 2020 年 1 月 1 日之后發(fā)行的不合格資本工具不再計(jì)入監(jiān)管資本。 第四章 信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量 第一節(jié) 一般規(guī)定 第四十六條 商業(yè)銀行可以采用權(quán)重法或內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的 ,應(yīng)當(dāng)符合本辦法的規(guī)定 ,并經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。內(nèi)部評(píng)級(jí)法未覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。 未經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn) ,商業(yè)銀行不得變更信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量方法。 第四十七條 商業(yè)銀行申請(qǐng)采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的 ,提交申請(qǐng)時(shí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法資產(chǎn)覆蓋率應(yīng)不低于 50%,并在三年內(nèi)達(dá)到 80%。 前款所稱內(nèi)部評(píng)級(jí)法資產(chǎn)覆蓋率按以下公式確定 : 內(nèi)部評(píng)級(jí)法資產(chǎn)覆蓋率 =按內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) /(按內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) +按權(quán)重法計(jì)量的內(nèi)部評(píng)級(jí)法 未覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) )100% 第四十八條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法 ,應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件 3 的規(guī)定計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) ,按照本辦法附件 4 的規(guī)定對(duì)銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行分類 ,按照本辦法附件 5 的規(guī)定建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法 ,可以按照本辦法附件 6的規(guī)定審慎考慮信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)作用。 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法 ,可以按照本辦法附件 7的規(guī)定采用監(jiān)管映射法計(jì)量專業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。 第四十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本 辦法附件 8 的規(guī)定計(jì)量銀行賬戶和交易賬戶的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。 第五十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件 9 的規(guī)定計(jì)量資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。 第二節(jié) 權(quán)重法 第五十一條 權(quán)重法下信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為銀行賬戶表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)與表外項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和。 第五十二條 商業(yè)銀行計(jì)量各類表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) ,應(yīng)首先從資產(chǎn)賬面價(jià)值中扣除相應(yīng)的減值準(zhǔn)備 ,然后乘以風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。 第五十三條 商業(yè)銀行計(jì)量各類表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) ,應(yīng)將表外項(xiàng)目名義金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)得到等值的表內(nèi)資產(chǎn) ,再按表內(nèi)資產(chǎn)的處理方式計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。 第五十四條 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 0%。 第五十五條 商業(yè)銀行對(duì)境外主權(quán)和金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 ,以所在國(guó)家或地區(qū)的外部信用評(píng)級(jí)結(jié)果為基準(zhǔn)。 (一 )對(duì)其它國(guó)家或地區(qū)政府及其中央銀行債權(quán) ,該國(guó)家或地區(qū)的評(píng)級(jí)為 AA(含 )以上的 ,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 0%。AA以下 ,A(含 )以上的 ,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 20%。A以下 ,BBB(含 )以上的 ,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%。BBB以下 ,B(含 )以上的 ,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 100%。B以下的 ,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 150%。未評(píng)級(jí)的 ,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 100%。 (二 )對(duì)公共部門實(shí)體債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重與對(duì)所在國(guó)家或地區(qū)注冊(cè)的商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重相同。 (三 )對(duì)境外商業(yè)銀行債權(quán) ,注冊(cè)地所在國(guó)家或地區(qū)的評(píng)級(jí)為 AA(含 )以上的 ,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為25%。AA以下 ,A(含 )以上的 ,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 50%。A以下 ,B(含 )以上的 ,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 100%。B以下的 ,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 150%。未評(píng)級(jí)的 ,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 100%。 (四 )對(duì)境外其它金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 100%。 第五十六條 商業(yè)銀行對(duì)多邊開(kāi)發(fā)銀行、國(guó)際清算銀行和國(guó)際貨幣基金組織債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 0%。 多邊開(kāi)發(fā)銀行包括世界銀行集團(tuán)、亞洲開(kāi)發(fā)銀行、非洲開(kāi)發(fā)銀行、歐洲復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行、泛美開(kāi)發(fā)銀行、歐洲投資銀行、歐洲投資基金、北歐投資銀行、加勒比海開(kāi)發(fā)銀行、伊斯蘭開(kāi)發(fā)銀行和歐洲開(kāi)發(fā)銀行理事會(huì)。 第五十七條 商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)中央政府和中國(guó)人民銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 0%。 第五十八條 商業(yè)銀行對(duì)我 國(guó)公共部門實(shí)體債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 20%。我國(guó)公共部門實(shí)體包括 : (一 )除財(cái)政部和中國(guó)人民銀行以外 ,其它收入主要源于中央財(cái)政的公共部門。 (二 )省級(jí) (直轄區(qū)、自治區(qū) )以及計(jì)劃單列市人民政府。 商業(yè)銀行對(duì)前款所列公共部門實(shí)體投資的工商企業(yè)的債權(quán)不適用 20%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。 第五十九條 商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)政策性銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 0%。 商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)政策性銀行的次級(jí)債權(quán) (未扣除部分 )的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 100%。 第六十條 商業(yè)銀行持有我國(guó)中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司為收購(gòu)國(guó)有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 0%。 商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司其它債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 100%。 第六十一條 商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)其它商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 25%,其中原始期限三個(gè)月以內(nèi) (含 )債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 20%。 以風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 0%的金融資產(chǎn)作為質(zhì)押的債權(quán) ,其覆蓋部分的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 0%。 商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)其它商業(yè)銀行的次級(jí)債權(quán) (未扣除部分 )的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 100%。 第六十二條 商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)其它金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 100%。 第六十三條 商業(yè)銀行對(duì)一般企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 100%。 第六十四條 商業(yè)銀行對(duì)同時(shí)符合以下條件的微型和小型企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 75%: (一 )企業(yè)符合國(guó)家相關(guān)部門規(guī)定的微型和小型企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。 (二 )商業(yè)銀行對(duì)單家企業(yè) (或企業(yè)集團(tuán) )的風(fēng)險(xiǎn)暴露不超過(guò) 500 萬(wàn)元。 (三 )商業(yè)銀行對(duì)單家企業(yè) (或企業(yè)集團(tuán) )的風(fēng)險(xiǎn)暴露占本行信用風(fēng)險(xiǎn)暴露總額的比例不高于%。 第六十五條 商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。 (一 )個(gè)人住房抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 50%。 (二 )對(duì)已抵押房產(chǎn) ,在購(gòu)房人沒(méi)有全部歸還貸款前 ,商業(yè)銀行以再評(píng)估后的凈值為抵押追加貸款的 ,追加部分的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 150%。 (三 )對(duì)個(gè)人其它債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 75%。 第六十六條 租賃業(yè)務(wù)的租賃資產(chǎn)余值的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 100%。 第六十七條 下列資產(chǎn)適用 250%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 : (一 )對(duì)金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資 (未扣除部 分 )。 (二 )依賴于銀行未來(lái)盈利的凈遞延稅資產(chǎn) (未扣除部分 )。 第六十八條 商業(yè)銀行對(duì)工商企業(yè)股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。 (一 )商業(yè)銀行被動(dòng)持有的對(duì)工商企業(yè)股權(quán)投資在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 400%。 (二 )商業(yè)銀行因政策性原因并經(jīng)國(guó)務(wù)院特別批準(zhǔn)的對(duì)工商企業(yè)股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 400%。 (三 )商業(yè)銀行對(duì)工商企業(yè)其它股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 1250%。 第六十九條 商業(yè)銀行非自用不動(dòng)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 1250%。 商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)而持有的非自用不動(dòng)產(chǎn)在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 100%。 第七十條 商業(yè)銀行其它資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 100%。 第七十一條 商業(yè)銀行各類表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。 (一 )等同于貸款的授信業(yè)務(wù)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 100%。 (二 )原始期限不超過(guò) 1年和 1 年以上的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)分別為 20%和 50%?？呻S時(shí)無(wú)條件撤銷的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 0%。 (三 )未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 50%,但 同時(shí)符合以下條件的未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 20%: ,授信方式為無(wú)擔(dān)保循環(huán)授信。 100萬(wàn)人民幣。 ,按季監(jiān)控授信額度的使用情況 。若持卡人信用狀況惡化 ,商業(yè)銀行有權(quán)降低甚至取消授信額度。 (四 )票據(jù)發(fā)行便利和循環(huán)認(rèn)購(gòu)便利的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 50%。 (五 )銀行借出的證券或用作抵押物的證券 ,包括回購(gòu)交易中的證券借貸 ,信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 100%。 (六 )與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或有項(xiàng)目 ,信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 20%。 (七 )與交易直接相關(guān)的或有項(xiàng)目 ,信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 50%。 (八 )信用風(fēng)險(xiǎn)仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購(gòu)買協(xié)議 ,信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 100%。 (九 )遠(yuǎn)期資產(chǎn)購(gòu)買、遠(yuǎn)期定期存款、部分交款的股票及證券 ,信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 100%。 (十 )其它表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)均為 100%。 第七十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件 2 的規(guī)定對(duì)因證券、商品、外匯清算形成的風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)量信用風(fēng) 險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。 第七十三條 商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí) ,可按照本辦法附件 2 的規(guī)定考慮合格質(zhì)物質(zhì)押或合格保證主體提供保證的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。 合格質(zhì)物質(zhì)押的債權(quán) (含證券融資類交易形成的債權(quán) ),取得與質(zhì)物相同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 ,或取得對(duì)質(zhì)物發(fā)行人或承兌人直接債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。部分質(zhì)押的債權(quán) (含證券融資類交易形成的債權(quán) ),受質(zhì)物保護(hù)的部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。 合格保證主體提供全額保證的貸款 ,取得對(duì)保證人直接債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。部分保證的貸款 ,被保證部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng) 險(xiǎn)權(quán)重。 第七十四條 商業(yè)銀行采用權(quán)重法的，質(zhì)物或保證的擔(dān)保期限短于被擔(dān)保債權(quán)期限的，不具備風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。 第三節(jié) 內(nèi)部評(píng)級(jí)法 第七十五條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行分類 ,并至少分為以下六類 : (一 )主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露。 (二 )金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露 ,包括銀行類金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露和非銀行類金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露。 (三 )公司風(fēng)險(xiǎn)暴露 ,包括中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露、專業(yè)貸款和一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露。 (四 )零售風(fēng)險(xiǎn)暴露 ,包括個(gè)人住房抵押貸款、合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露和其它零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。 (五 )股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露。 (六 )其它風(fēng)險(xiǎn)暴露 ,包括購(gòu)入應(yīng)收款及資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露。 主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露和公司風(fēng)險(xiǎn)暴露統(tǒng)稱為非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。 第七十六條 商業(yè)銀行應(yīng)分別計(jì)量未違約和已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) : (一 )未違約非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量基于單筆信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露、相關(guān)性和有效期限。 未違約零售類風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)