【正文】 %。 (二 )省級 (直轄區(qū)、自治區(qū) )以及計劃單列市人民政府。B以下的 ,風險權(quán)重為 150%。A以下 ,BBB(含 )以上的 ,風險權(quán)重為50%。 第五十條 商業(yè)銀行應(yīng)當按照本辦法附件 9 的規(guī)定計量資產(chǎn)證券化風險暴露的信用風險加權(quán)資產(chǎn)。商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計量信用風險加權(quán)資產(chǎn)的 ,應(yīng)當符合本辦法的規(guī)定 ,并經(jīng)銀監(jiān)會核準。 第四節(jié) 特殊規(guī)定 第四十二條 商業(yè)銀行發(fā)行的二級資本工具有確定到期日的 ,該二級資本工具在距到期日前最后五年 ,可計入二級資本的金額 ,應(yīng)當按 100%、 80%、 60%、 40%、 20%的比例逐年減計。 最低要求和儲備資本要求為下面兩項中較小者 : (一 )附屬公司核心一級資本最低要求加儲備資本要求。 小額少數(shù)資本投資是指商業(yè)銀行對金融機構(gòu)各級資本投資 (包括直接和間接投資 )占該被投資金融機構(gòu)實收資本 (普通股加普 通股溢價 )10%(不含 )以下 ,且不符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的資本投資。 (八 )對資產(chǎn)負債表中未按公允價值計量的項目進行套期形成的現(xiàn)金流儲備 ,若為正值 ,應(yīng)予以扣除 。 (二 )其它無形資產(chǎn) (土地使用權(quán)除外 )。 （二）超額貸款損失準備。 (二 )資本公積。國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行的認定標準另行規(guī)定。 (三 )資本充足率不得低于 8%。 第十八條 銀監(jiān)會有權(quán)根據(jù)商業(yè)銀行及其附屬機構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)變動、業(yè)務(wù)類別及風險狀況確定和調(diào)整其并表資本充足率的計算范圍。 第十五條 商業(yè)銀行擁有被投資金融機構(gòu) 50%以上表決權(quán)或?qū)Ρ煌顿Y金融機構(gòu)的控制權(quán) ,但被投資金融機構(gòu)處于以下狀態(tài)之一的 ,可不列入并表范圍 : (一 )已關(guān)閉或已宣布破產(chǎn)。 。 第十條 商業(yè)銀行應(yīng)當按照本辦法披露資本充足率信息。 第四條 商業(yè)銀行應(yīng)當符合本辦法規(guī)定的資本充足率監(jiān)管要求。 第五條 本辦法所稱資本充足率 ,是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的資本與風險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。 第二章 資本充足率計算和監(jiān)管要求 第一節(jié) 資本充足率計算范圍 第十一條 商業(yè)銀行未并表資本充足率的計算范圍應(yīng)包括商業(yè)銀行境內(nèi)外所有分支機構(gòu)。 確定對被投資金融機構(gòu)表決權(quán)時 ,應(yīng)考慮直接和間接擁有的被投資金融機構(gòu)的當期可轉(zhuǎn)換債券、當期可執(zhí)行的認股權(quán)證等潛在表決權(quán)因素 ,對于當期可以實現(xiàn)的潛在表決權(quán) ,應(yīng)計入對被投資金融機構(gòu)的表決權(quán)。 (二 )因終止而進入清算程序。 第二節(jié) 資本充足率計算公式 第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當按照以下公式計算資本充足率 : 第二十條 商業(yè)銀行總資本包括核心一級資本、其它一級資本和二級資本。 第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當在最低資本要求的基礎(chǔ)上計提儲備資本。 若國內(nèi)銀行被認定為全球系統(tǒng)重要性銀行 ,所適用的附加資本要求不得低于巴塞爾委員會的統(tǒng)一規(guī)定。 (三 )盈余公積。 ，超額貸款損失準備可計入二級資本，但不得超過信用風險加權(quán)資產(chǎn)的 %。 (三 )由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)。若為負值 ,應(yīng)予以加回。 第三十五條 商業(yè)銀行對未并表金融機構(gòu)的大額少數(shù)資本投資中 ,核心一級資本投資合計超出本行核心一級資本凈額 10%的部分應(yīng)從本銀行核心一級資本中扣除 。 (二 )母公司并表核心一級資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司的部分。 第四十三條 商業(yè)銀行 2020 年 9月 12日前發(fā)行的不合格二級資本工具 ,2020年 1 月 1日之前可計入監(jiān)管資本 ,2020 年 1 月 1 日起按年遞減 10%,2022 年 1 月 1 日起不得計入監(jiān)管資本。內(nèi)部評級法未覆蓋的風險暴露應(yīng)采用權(quán)重法計量信用風險加權(quán)資產(chǎn)。 第二節(jié) 權(quán)重法 第五十一條 權(quán)重法下信用風險加權(quán)資產(chǎn)為銀行賬戶表內(nèi)資產(chǎn)信用風險加權(quán)資產(chǎn)與表外項目信用風險加權(quán)資產(chǎn)之和。BBB以下 ,B(含 )以上的 ,風險權(quán)重為 100%。未評級的 ,風險權(quán)重為 100%。 商業(yè)銀行對前款所列公共部門實體投資的工商企業(yè)的債權(quán)不適用 20%的風險權(quán)重。 第六十二條 商業(yè)銀行對我國其它金融機構(gòu)債權(quán)的風險權(quán)重為 100%。 (三 )對個人其它債權(quán)的風險權(quán)重為 75%。 第六十九條 商業(yè)銀行非自用不動產(chǎn)的風險權(quán)重為 1250%。 100萬人民幣。 (九 )遠期資產(chǎn)購買、遠期定期存款、部分交款的股票及證券 ,信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 100%。 第七十四條 商業(yè)銀行采用權(quán)重法的，質(zhì)物或保證的擔保期限短于被擔保債權(quán)期限的，不具備風險緩釋作用。 第七十六條 商業(yè)銀行應(yīng)分別計量未違約和已違約風險暴露的風險加權(quán)資產(chǎn) : (一 )未違約非零售風險暴露的風險加權(quán)資產(chǎn)計量基于單筆信用風險暴露的違約概率、違約損失率、違約風險暴露、相關(guān)性和有效期限。 (二 )商業(yè)銀行采用高級內(nèi)部評級法 ,應(yīng)使用內(nèi)部估計的單筆非零售風險暴露的違約損失率。 (二 )商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法 ,貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利、循環(huán)認購便利等表外項目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 75%。回購類交易的有效期限為 年。 第八十二條 市場風險資本計量應(yīng)覆蓋商業(yè)銀行交易賬戶中的利率風險和股票風險 ,以及全部匯率風險和商品風險。 第八十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當制定清晰的銀行賬戶和交易賬戶劃分標準 ,明確納入交易賬戶的金融工具和商品頭寸以及在銀行賬戶和交易賬戶間劃轉(zhuǎn)的條件 ,確保執(zhí)行的一致性。 利率風險資本要求和股票風險資本要求為一般市場風險資本要求和特定風險資本要求之和。 第九十三條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法計量特定風險資本要求的，應(yīng)當按照本辦法附件 11的規(guī)定使用內(nèi)部模型計量新增風險資本要求。商業(yè)銀行應(yīng)當按照本辦法附件 12的規(guī)定確認總收入。 第一百零一條 商業(yè)銀行采用標準法，應(yīng)當按照以下公式計量操作風險資本要求 : 其中 : KTSA為按標準法計量的操作風險資本要求。 第一百零四條 商業(yè)銀行采用高級計量法，應(yīng)當基于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析、業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素建立操作風險計量模型。 第一百零八條 商業(yè)銀行應(yīng)當將內(nèi)部資本充足評估程序作為內(nèi)部管理和決策的組成部分 ,并將內(nèi)部資本充足評估結(jié)果運用于資本預(yù)算與分配、授信決策和戰(zhàn)略規(guī)劃。 (六 )審批資本充足率信息披露政策、程序和內(nèi)容 ,并保證披露信息的真實、準確和完整。 (五 )組織開展壓力測試 ,參與壓力測試目標、方案及重要假設(shè)的確定 ,推動壓力測試結(jié)果在風險評估和資本規(guī)劃中的運用 ,確保資本應(yīng)急補充機制的有效性。 (五 )建立資本應(yīng)急補充機制 ,參與或組織籌集資本。 第一百一十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當明確內(nèi)部審計部門在資本管理中的職責。 第三節(jié) 風險評估 第一百二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當按照銀監(jiān)會相關(guān)要求和本辦法附件 13 的規(guī)定 ,設(shè)立主要風險的識別和評估標準 ,確保主要風險得到及時識別、審慎評估和有效監(jiān)控。 (二 )對難以量化的風險 ,商業(yè)銀行應(yīng)當建立風險識別、評估、控制和報告機制 ,確保相關(guān)風險得到有效管理。 第一百二十六條 商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃 ,應(yīng)當確保目標資本水平與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風險偏好、風險管理水平和外部經(jīng)營環(huán)境相適應(yīng) ,兼顧短期和長期資本需求 ,并考慮各種資本補充來源的長期可持續(xù)性。報告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容 : (一 )評估主要風險狀況及發(fā)展趨勢、戰(zhàn)略目標和外部環(huán)境對資本水平的影響。 (四 )識別、計量并管理各類風險緩釋工具以及因風險緩釋帶來的風險。 （二）關(guān)于資本管理、風險管理等政策流程的制度文件。 (三 )檢查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序 ,評估公司治理、資本規(guī)劃、內(nèi)部控制和審計等。 (二 )制定商業(yè)銀行資本充足率監(jiān) 督檢查總體規(guī)劃 ,協(xié)調(diào)和督促對商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查的實施。 (三 )根據(jù)檢查結(jié)果初步確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。 第一百四十七條 銀監(jiān)會審查商業(yè)銀行的書面申辯期間 ,商業(yè)銀行應(yīng)當執(zhí)行資本充足率監(jiān)督檢查所確定的監(jiān)管資本要求 ,并落實銀監(jiān)會采取的相關(guān)監(jiān)管措施。 （二）通過期限調(diào)整因子，確定中長期貸款的資本要求。 第一百五十四條 對第一類商業(yè)銀行 ,銀監(jiān)會支持其穩(wěn)健發(fā)展業(yè)務(wù)。 (五 )要求商業(yè)銀行對特定風險領(lǐng)域采取風險緩釋措施。 (三 )限制或禁止商業(yè)銀行增設(shè)新機構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)。 第一百六十一條 資本充足率的信息披露應(yīng)至少包括以下內(nèi)容 : (一 )風險管理體系 :信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險及其它重要風險的管理目標、政策、流程以及組織架構(gòu)和相關(guān)部門的職能。 第一百六十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當保證披露信息的真實性、準確性和完整性。 (三 )資本充足率計算范圍、信用風險暴露總額、逾期及不良貸款總額、貸款損失準備、信用風險資產(chǎn)組合緩釋后風險暴露余額、資產(chǎn)證券化風險暴露余額、市場風險資本要求、市場風險期末風險價值及平均風險價值、 操作風險情況、股權(quán)投資及其損益、銀行賬戶利率風險情況等相關(guān)重要信息應(yīng)每半年披露一次。 第一百七十一條 銀監(jiān)會對獲準采用資本計量高級方法的商業(yè)銀行設(shè)立并行期 ,并行期自獲準采用資本計量高級方法當年底開始 ,至少持續(xù)三年。 第一百七十四條 達標過渡期內(nèi) ,商業(yè)銀行應(yīng)當同時按照《 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 》和本辦法計量 并披露并表和非并表資本充足率。 第一百七十六條 商業(yè)銀行計算并表資本充足率 ,因新舊計量規(guī)則差異導(dǎo)致少數(shù)股東資本可計入資本的數(shù)量下降 ,減少部分從本辦法施行之日起分五年逐步實施 ,即第一年加回 80%,第二年加回 60%,第三年加回 40%,第四年加回 20%,第五年不再加回。 并行期第一年、第二年和第三年的資本底線調(diào)整系數(shù)分別為 95%、 90%和 80%。 （二）未在境內(nèi)外上市。 第一百六十四條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的 ,并行期內(nèi)應(yīng)至少披露本辦法規(guī)定的定性信息和資本底線的定量信息。 (三 )資本數(shù)量、構(gòu)成及各級資本充足率。 (五 )責令商業(yè)銀行調(diào)整董事、高級管理人員或限制其權(quán)利。 (二 )限制商業(yè)銀行向董事、高級管理人員實施任何形式的激勵。 (二 )要求商業(yè)銀行制定切實可行的資本充足率管理計劃。 （四）根據(jù)個人住房抵押貸款用于購買非自住用房的風險狀況，提高個人住房抵押貸款資本要求。并表后的資本充足率每半年報送一次，未并表的資本充足率每季報送一次。 (五 )監(jiān) 督商業(yè)銀行持續(xù)滿足監(jiān)管資本要求的情況。 (四 )受理商業(yè)銀行就資本充足率監(jiān)督檢查結(jié)果提出的申辯 ,確保監(jiān)督檢查過程以及評價結(jié)果的公正和準確。 第一百三十八條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法 ,應(yīng)按本辦法附件 14 的規(guī)定向銀監(jiān)會提出申請。 （四）關(guān)于資本管理的會議紀要和重要決策意見。 (六 )支持前瞻性的情景分析 ,評估市場變化和壓力情形對銀行資本的影響。 (三 )提出確保資本能夠充分覆蓋主要風險的建議。 第一百二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當優(yōu)先考慮補充核心一級資本 ,增強內(nèi)部資本積累能力 ,完善資本結(jié)構(gòu) ,提高資本質(zhì)量。商業(yè)銀行可以采用多種風險加總方法 ,但應(yīng)至少采取簡單加總法 ,并判斷風險加總結(jié)果的合理性和審慎性。風險評估應(yīng)至少覆蓋以下各類風險 : (一 )本辦法第四章、第五章和第六章中涉及且已覆蓋的風險 ,包括信用風險、市場風險和操作風險。 (二 )至少每年一次檢查內(nèi)部資本充足評估程序相關(guān)政策和執(zhí)行情況。 第一百一十七條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的 ,相關(guān)部門還應(yīng)履行以下職責 : (一 )設(shè)計、實施、監(jiān)控和維護資本計量高級方法。 第一百一十四條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的 ,高級管理層還應(yīng)定期評估方法和工具的合理性和有效性 ,定期聽取資本計量高級方法驗證工作的匯報 ,履行資本計量高級方