商業(yè)銀行資本管理(1)-文庫吧
2024-12-27 08:12 本頁面
【正文】 ， 東道國當(dāng)局代為檢查； ? 以東道國當(dāng)局為主監(jiān)督外國銀行當(dāng)?shù)胤中械拇_流動性和外國銀行當(dāng)?shù)馗綄巽y行的清償性 ， 而總行負(fù)責(zé)其國外分行的清償力和國外附屬銀行的流動性 。 ?二 、 1978年的巴塞爾協(xié)議 ? 1978年 ， 巴塞爾委員會又發(fā)表了一項文件《 綜合資產(chǎn)負(fù)債表原則 》 。 該原則把跨國銀行的總行 、 國內(nèi)外分行 、 附屬銀行作為一個整體 ， 從全球角度綜合考察其資本充足性 、流動性 、 清償能力 、 外匯活動和頭寸 、 貸款集中性和面臨的風(fēng)險 。 ? 1983年 5月 ， 在吸收了 《 綜合資產(chǎn)負(fù)債表原則 》 的基礎(chǔ)上 ， “ 巴塞爾協(xié)議 ” 修訂本 （ 又稱第二個 “ 巴塞爾協(xié)議 ” ） 出臺 。 它進(jìn)一步明確了監(jiān)督責(zé)任 ， 并力爭把 “ 巴塞爾協(xié)議 ”的準(zhǔn)向世界 ， 擴(kuò)大到巴塞爾委員會的成員國之外 。 ? 修訂后的 “ 巴塞爾協(xié)議 ” 規(guī)定： ? 國外分行的清償力監(jiān)督由母國當(dāng)局負(fù)責(zé) ， 國外附屬銀行的清償力監(jiān)督責(zé)任由母國和東道國共同分擔(dān) ， 合資銀行的清償力監(jiān)督責(zé)任則分屬于合資的各國 。 ? 整個銀行集團(tuán)的資產(chǎn)流動性由母國監(jiān)管當(dāng)局負(fù)責(zé) 。 ? 國外分行和附屬銀行的資產(chǎn)流動性監(jiān)管由東道國監(jiān)管當(dāng)局負(fù)責(zé) 。 ? 整個銀行集團(tuán)的外匯頭寸由母國監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督 ， 國外分行的外匯 、 敞口頭寸由東道國監(jiān)管當(dāng)局負(fù)責(zé) 。 ?三 、 1988年的巴塞爾協(xié)議 ? （一） 《 巴塞爾協(xié)議 》 的產(chǎn)生背景 ? 銀行業(yè)務(wù)的全球化與國際銀行間的激烈競爭需要一個統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)來管理商業(yè)銀行。 ? 解決 80年代初爆發(fā)的國際債務(wù)危機(jī)的需要。 ? 80年代后市場的金融創(chuàng)新，使商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險越來越多，需要一個統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)來防范風(fēng)險。 ? （二）內(nèi)容 ? 資本組成： ? 核心資本（一級資本）和附屬資本（二級資本） ? 風(fēng)險加權(quán)制：表內(nèi)資產(chǎn)、表外資產(chǎn) ? 目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率：到 1992年底資本充足率8%，其中核心資本充足率 4%。 ? 過渡與實(shí)施安排：到 90年底要實(shí)現(xiàn)資本充足率 %，核心資本充足率為 %。到1992年底實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。 ? 幾個計算公式。 ? （三）對銀行業(yè)的影響 ? 經(jīng)營戰(zhàn)略的調(diào)整：從注重資產(chǎn)總值轉(zhuǎn)向注重資本與資產(chǎn)的比率；又?jǐn)U張型的銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為內(nèi)斂型的謹(jǐn)慎經(jīng)營；從追求銀行的短期最高收益轉(zhuǎn)向更重視長期穩(wěn)定發(fā)展。 ? 提高資本充足率：分子對策，即增加資本總量；分母對策，即減少風(fēng)險資產(chǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。 ? 對國際銀行業(yè)監(jiān)管的影響：統(tǒng)一的國際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn) ? 加快商業(yè)銀行的國際化步伐，有利于銀行風(fēng)險控制 ? 不利于發(fā)展中國家 ?四、 《 補(bǔ)充協(xié)議 》 （第四個巴塞爾協(xié)議） ? 《 巴塞爾協(xié)議 》 對商業(yè)銀行所提出的資本金要求，主要是針對商業(yè)銀行所面臨的信用風(fēng)險而言的，但在實(shí)際的經(jīng)營活動中，商業(yè)銀行還面臨著各種各樣的市場風(fēng)險：利率風(fēng)險、股價風(fēng)險、匯率風(fēng)險、商品（主要指黃金、白銀及其他金屬交易）風(fēng)險等。基于此， 1995年巴塞爾委員會公布了 《 結(jié)合市場風(fēng)險后資本協(xié)議修正案 》 ，稱為 《 補(bǔ)充協(xié)議 》 ，也有人稱為第四個巴塞爾協(xié)議。是 1988年巴塞爾協(xié)議的延伸，重申了 8%的資本充足率要求。但由于商業(yè)銀行在計算風(fēng)險資產(chǎn)時要考慮市場風(fēng)險，所以意味著銀行要增加資本金。 ? 該協(xié)議的主要內(nèi)容 ? 風(fēng)險測量框架 ? （ 1）標(biāo)準(zhǔn)測量法：把總體市場風(fēng)險和于單個金融工具相關(guān)的特別風(fēng)險分離開，分別按金融工具的不同期限或性質(zhì)制定不同的風(fēng)險權(quán)數(shù)，并規(guī)定不同情況下的資本充足率。 ? （ 2）內(nèi)部模型法：在監(jiān)管當(dāng)局的明確許可下，商業(yè)銀行可以用內(nèi)部的風(fēng)險管理模型來計算自己的市場風(fēng)險。要求：銀行要獨(dú)立的風(fēng)險控制部門、銀行董事會和高級管理人員要親自參加風(fēng)險控制過程、模型要結(jié)合每天的風(fēng)險管理過程、要確定每個模型的資本金要求、要使用回歸分析法檢驗?zāi)Ｐ偷目煽啃偷榷喾矫妗? ? 資本要求 ? （ 1）資本范圍：在一級資本、二級資本的基礎(chǔ)上增加了三級資本的概念，即原始期限為兩年以上的短期債務(wù)資本，以用于應(yīng)付市場風(fēng)險，要求三級資本與二級資本之
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