商業(yè)銀行資本管理(1)-文庫(kù)吧
2025-12-13 08:12 本頁(yè)面
【正文】 ， 東道國(guó)當(dāng)局代為檢查； ? 以東道國(guó)當(dāng)局為主監(jiān)督外國(guó)銀行當(dāng)?shù)胤中械拇_流動(dòng)性和外國(guó)銀行當(dāng)?shù)馗綄巽y行的清償性 ， 而總行負(fù)責(zé)其國(guó)外分行的清償力和國(guó)外附屬銀行的流動(dòng)性 。 ?二 、 1978年的巴塞爾協(xié)議 ? 1978年 ， 巴塞爾委員會(huì)又發(fā)表了一項(xiàng)文件《 綜合資產(chǎn)負(fù)債表原則 》 。 該原則把跨國(guó)銀行的總行 、 國(guó)內(nèi)外分行 、 附屬銀行作為一個(gè)整體 ， 從全球角度綜合考察其資本充足性 、流動(dòng)性 、 清償能力 、 外匯活動(dòng)和頭寸 、 貸款集中性和面臨的風(fēng)險(xiǎn) 。 ? 1983年 5月 ， 在吸收了 《 綜合資產(chǎn)負(fù)債表原則 》 的基礎(chǔ)上 ， “ 巴塞爾協(xié)議 ” 修訂本 （ 又稱第二個(gè) “ 巴塞爾協(xié)議 ” ） 出臺(tái) 。 它進(jìn)一步明確了監(jiān)督責(zé)任 ， 并力爭(zhēng)把 “ 巴塞爾協(xié)議 ”的準(zhǔn)向世界 ， 擴(kuò)大到巴塞爾委員會(huì)的成員國(guó)之外 。 ? 修訂后的 “ 巴塞爾協(xié)議 ” 規(guī)定： ? 國(guó)外分行的清償力監(jiān)督由母國(guó)當(dāng)局負(fù)責(zé) ， 國(guó)外附屬銀行的清償力監(jiān)督責(zé)任由母國(guó)和東道國(guó)共同分擔(dān) ， 合資銀行的清償力監(jiān)督責(zé)任則分屬于合資的各國(guó) 。 ? 整個(gè)銀行集團(tuán)的資產(chǎn)流動(dòng)性由母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局負(fù)責(zé) 。 ? 國(guó)外分行和附屬銀行的資產(chǎn)流動(dòng)性監(jiān)管由東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局負(fù)責(zé) 。 ? 整個(gè)銀行集團(tuán)的外匯頭寸由母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督 ， 國(guó)外分行的外匯 、 敞口頭寸由東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局負(fù)責(zé) 。 ?三 、 1988年的巴塞爾協(xié)議 ? （一） 《 巴塞爾協(xié)議 》 的產(chǎn)生背景 ? 銀行業(yè)務(wù)的全球化與國(guó)際銀行間的激烈競(jìng)爭(zhēng)需要一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)管理商業(yè)銀行。 ? 解決 80年代初爆發(fā)的國(guó)際債務(wù)危機(jī)的需要。 ? 80年代后市場(chǎng)的金融創(chuàng)新，使商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越多，需要一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)防范風(fēng)險(xiǎn)。 ? （二）內(nèi)容 ? 資本組成： ? 核心資本（一級(jí)資本）和附屬資本（二級(jí)資本） ? 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制：表內(nèi)資產(chǎn)、表外資產(chǎn) ? 目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率：到 1992年底資本充足率8%，其中核心資本充足率 4%。 ? 過(guò)渡與實(shí)施安排：到 90年底要實(shí)現(xiàn)資本充足率 %，核心資本充足率為 %。到1992年底實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。 ? 幾個(gè)計(jì)算公式。 ? （三）對(duì)銀行業(yè)的影響 ? 經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的調(diào)整：從注重資產(chǎn)總值轉(zhuǎn)向注重資本與資產(chǎn)的比率；又?jǐn)U張型的銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為內(nèi)斂型的謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng)；從追求銀行的短期最高收益轉(zhuǎn)向更重視長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。 ? 提高資本充足率：分子對(duì)策，即增加資本總量；分母對(duì)策，即減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。 ? 對(duì)國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管的影響：統(tǒng)一的國(guó)際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn) ? 加快商業(yè)銀行的國(guó)際化步伐，有利于銀行風(fēng)險(xiǎn)控制 ? 不利于發(fā)展中國(guó)家 ?四、 《 補(bǔ)充協(xié)議 》 （第四個(gè)巴塞爾協(xié)議） ? 《 巴塞爾協(xié)議 》 對(duì)商業(yè)銀行所提出的資本金要求，主要是針對(duì)商業(yè)銀行所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)而言的，但在實(shí)際的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，商業(yè)銀行還面臨著各種各樣的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：利率風(fēng)險(xiǎn)、股價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品（主要指黃金、白銀及其他金屬交易）風(fēng)險(xiǎn)等。基于此， 1995年巴塞爾委員會(huì)公布了 《 結(jié)合市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)后資本協(xié)議修正案 》 ，稱為 《 補(bǔ)充協(xié)議 》 ，也有人稱為第四個(gè)巴塞爾協(xié)議。是 1988年巴塞爾協(xié)議的延伸，重申了 8%的資本充足率要求。但由于商業(yè)銀行在計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)時(shí)要考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，所以意味著銀行要增加資本金。 ? 該協(xié)議的主要內(nèi)容 ? 風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量框架 ? （ 1）標(biāo)準(zhǔn)測(cè)量法：把總體市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和于單個(gè)金融工具相關(guān)的特別風(fēng)險(xiǎn)分離開(kāi)，分別按金融工具的不同期限或性質(zhì)制定不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，并規(guī)定不同情況下的資本充足率。 ? （ 2）內(nèi)部模型法：在監(jiān)管當(dāng)局的明確許可下，商業(yè)銀行可以用內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理模型來(lái)計(jì)算自己的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。要求：銀行要獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)控制部門、銀行董事會(huì)和高級(jí)管理人員要親自參加風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程、模型要結(jié)合每天的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、要確定每個(gè)模型的資本金要求、要使用回歸分析法檢驗(yàn)?zāi)Ｐ偷目煽啃偷榷喾矫妗? ? 資本要求 ? （ 1）資本范圍：在一級(jí)資本、二級(jí)資本的基礎(chǔ)上增加了三級(jí)資本的概念，即原始期限為兩年以上的短期債務(wù)資本，以用于應(yīng)付市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，要求三級(jí)資本與二級(jí)資本之
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