【正文】 ? 再如中國(guó)華夏銀行到 2022年末，總資產(chǎn)為 億元，比上年增加 ，增長(zhǎng) %；實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額為 ，比上年末增加 ，增長(zhǎng) %；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn) ，比上年末增加 ，增長(zhǎng) %。 932212＝ ％ 資產(chǎn)總額 資本 49548 932212 萬(wàn)美元 其他 882664 資產(chǎn)總額 資本 1006789 932212 6％＝ 60407 ＝ 1006789 其他 946382 ? 很顯然，在第二種情況下，銀行所需要的資產(chǎn)收益率太高，在銀行經(jīng)營(yíng)管理過程中是非常難以實(shí)現(xiàn)的。 ? 9月 27日，經(jīng)中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，興業(yè)銀行股份有限公司在全國(guó)范圍內(nèi)成功發(fā)行了總額為人民幣 40億元的 15年期混合資本債券。 ? 新協(xié)議的第二支柱明確指出，對(duì)銀行內(nèi)部各類風(fēng)險(xiǎn)的有效監(jiān)督檢查十分重要。是針對(duì)商業(yè)銀行面臨的眾多風(fēng)險(xiǎn)、尤其是表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀而提出的。 ? 過渡與實(shí)施安排：到 90年底要實(shí)現(xiàn)資本充足率 %，核心資本充足率為 %。 ? 三、商業(yè)銀行資本的功能 ? 營(yíng)業(yè)功能 ? 保護(hù)功能 第二節(jié) 《 巴塞爾協(xié)議 》 與商業(yè)銀行資本 ? 共有 1975年、 1978年和 1988年三個(gè)巴塞爾協(xié)議，以及后來的 《 補(bǔ)充協(xié)議 》 、 《 有效銀行監(jiān)管的核心原則 》 和將要出臺(tái)的 《 新資本協(xié)議 》 等。 ? 在實(shí)踐中，商業(yè)銀行資本涉及以下相關(guān)概念：最低資本、注冊(cè)資本、發(fā)行資本和實(shí)收資本。 ? 擁有一次贖回權(quán) ? 10年后銀行行使贖回權(quán)，再重發(fā)混合資本債券可以避免最后 5年計(jì)入附屬資本時(shí)的累計(jì)折扣，獲得更高的收益。 ? 解決 80年代初爆發(fā)的國(guó)際債務(wù)危機(jī)的需要。 ? （ 2）資本比率的計(jì)算：將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)值（資本量）乘以 （ 8%的倒數(shù)），加到原協(xié)議中的加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)作為總的加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，分子是一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)資本的總和。 ? 這項(xiàng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，是通過引入了相輔相成的三大支柱。 ? （二）分母對(duì)策 ? 壓縮銀行資產(chǎn)規(guī)模 – 通過主動(dòng)放慢資產(chǎn)擴(kuò)張速度，銷售部分高風(fēng)險(xiǎn)，或市場(chǎng)價(jià)值較高的金融資產(chǎn)，來壓縮銀行資產(chǎn)規(guī)模。 932212 ＝ ％ 資產(chǎn)總額 資本 49548 932212萬(wàn) 萬(wàn)美元 美元 其他 882664 萬(wàn)美元 資產(chǎn)總額 資本： 1006789 932212 ％ （ 1＋ 8％） ＝ 53561 ＝ 1006789 其他 953228 ? 第二種情況：假如管理部門認(rèn)為原來的資本比例太低（風(fēng)險(xiǎn)太大），要求銀行將資本與資產(chǎn)的比例提高到 6％（即股本乘數(shù)為 ）。改行總資產(chǎn)收益率為（ 247。 ? 銀行在選擇籌資渠道時(shí)需考慮以下幾個(gè)因素：監(jiān)管當(dāng)局的規(guī)定 、 銀行利潤(rùn)的高低 、 股東的觀點(diǎn) 、 銀行資產(chǎn)流動(dòng)性的要求 、 進(jìn)入資本市場(chǎng)的難易程度 、 資本結(jié)構(gòu)狀況等 。 ? 逐步采用高級(jí)法 ,在巴塞爾新協(xié)議中規(guī)定的各種方法中，信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法和操作風(fēng)險(xiǎn)的高級(jí)計(jì)量法 ? 對(duì)國(guó)家及中央銀行債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)不再按是否屬經(jīng)合組織成員國(guó)劃分，而按外部出口信用評(píng)級(jí)結(jié)果核定 ； 第三節(jié) 商業(yè)銀行的資本籌集 ? 一 、 影響商業(yè)銀行資本量的因素 ? 國(guó)家和地區(qū)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì) ? 國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r對(duì)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)有直接影響 ， 從而影響到銀行資本必要量 。通過制定一些原則幫助銀行評(píng)估資本充足率，幫助監(jiān)管當(dāng)局審查銀行的評(píng)估情況，以確保銀行有足夠的資本來抵御風(fēng)險(xiǎn)，新協(xié)議資本要求的風(fēng)險(xiǎn)敏感度得到了提高。是 1988年巴塞爾協(xié)議的延伸，重申了 8%的資本充足率要求。 它進(jìn)一步明確了監(jiān)督責(zé)任 ， 并力爭(zhēng)把 “ 巴塞爾協(xié)議 ”的準(zhǔn)向世界 ， 擴(kuò)大到巴塞爾委員會(huì)的成員國(guó)之外 。與次級(jí)債相比，混合資本債券的一些特征使它具有了更強(qiáng)的資本屬性，對(duì)提高銀行抗風(fēng)險(xiǎn)能力的促進(jìn)作用也更加明顯。 ? 混合資本債券 就是參照 《 巴塞爾資本協(xié)議 》 對(duì)于混合資本工具的要求而設(shè)計(jì)的一種創(chuàng)新債