【正文】 ? 再如中國華夏銀行到 2022年末，總資產為 億元，比上年增加 ，增長 %；實現利潤總額為 ，比上年末增加 ，增長 %；實現凈利潤 ，比上年末增加 ，增長 %。 932212＝ ％ 資產總額 資本 49548 932212 萬美元 其他 882664 資產總額 資本 1006789 932212 6％＝ 60407 ＝ 1006789 其他 946382 ? 很顯然，在第二種情況下，銀行所需要的資產收益率太高，在銀行經營管理過程中是非常難以實現的。 ? 9月 27日，經中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，興業(yè)銀行股份有限公司在全國范圍內成功發(fā)行了總額為人民幣 40億元的 15年期混合資本債券。 ? 新協議的第二支柱明確指出，對銀行內部各類風險的有效監(jiān)督檢查十分重要。是針對商業(yè)銀行面臨的眾多風險、尤其是表外業(yè)務風險的現狀而提出的。 ? 過渡與實施安排：到 90年底要實現資本充足率 %，核心資本充足率為 %。 ? 三、商業(yè)銀行資本的功能 ? 營業(yè)功能 ? 保護功能 第二節(jié) 《 巴塞爾協議 》 與商業(yè)銀行資本 ? 共有 1975年、 1978年和 1988年三個巴塞爾協議，以及后來的 《 補充協議 》 、 《 有效銀行監(jiān)管的核心原則 》 和將要出臺的 《 新資本協議 》 等。 ? 在實踐中，商業(yè)銀行資本涉及以下相關概念：最低資本、注冊資本、發(fā)行資本和實收資本。 ? 擁有一次贖回權 ? 10年后銀行行使贖回權，再重發(fā)混合資本債券可以避免最后 5年計入附屬資本時的累計折扣，獲得更高的收益。 ? 解決 80年代初爆發(fā)的國際債務危機的需要。 ? （ 2）資本比率的計算：將市場風險的預測值（資本量）乘以 （ 8%的倒數），加到原協議中的加權風險資產作為總的加權風險資產，分子是一級、二級、三級資本的總和。 ? 這項目標的實現，是通過引入了相輔相成的三大支柱。 ? （二）分母對策 ? 壓縮銀行資產規(guī)模 – 通過主動放慢資產擴張速度，銷售部分高風險，或市場價值較高的金融資產，來壓縮銀行資產規(guī)模。 932212 ＝ ％ 資產總額 資本 49548 932212萬 萬美元 美元 其他 882664 萬美元 資產總額 資本： 1006789 932212 ％ （ 1＋ 8％） ＝ 53561 ＝ 1006789 其他 953228 ? 第二種情況：假如管理部門認為原來的資本比例太低（風險太大），要求銀行將資本與資產的比例提高到 6％（即股本乘數為 ）。改行總資產收益率為（ 247。 ? 銀行在選擇籌資渠道時需考慮以下幾個因素：監(jiān)管當局的規(guī)定 、 銀行利潤的高低 、 股東的觀點 、 銀行資產流動性的要求 、 進入資本市場的難易程度 、 資本結構狀況等 。 ? 逐步采用高級法 ,在巴塞爾新協議中規(guī)定的各種方法中，信用風險的內部評級法和操作風險的高級計量法 ? 對國家及中央銀行債權風險不再按是否屬經合組織成員國劃分，而按外部出口信用評級結果核定 ； 第三節(jié) 商業(yè)銀行的資本籌集 ? 一 、 影響商業(yè)銀行資本量的因素 ? 國家和地區(qū)的經濟形勢 ? 國民經濟的發(fā)展狀況對銀行的業(yè)務活動有直接影響 ， 從而影響到銀行資本必要量 。通過制定一些原則幫助銀行評估資本充足率，幫助監(jiān)管當局審查銀行的評估情況，以確保銀行有足夠的資本來抵御風險，新協議資本要求的風險敏感度得到了提高。是 1988年巴塞爾協議的延伸，重申了 8%的資本充足率要求。 它進一步明確了監(jiān)督責任 ， 并力爭把 “ 巴塞爾協議 ”的準向世界 ， 擴大到巴塞爾委員會的成員國之外 。與次級債相比，混合資本債券的一些特征使它具有了更強的資本屬性，對提高銀行抗風險能力的促進作用也更加明顯。 ? 混合資本債券 就是參照 《 巴塞爾資本協議 》 對于混合資本工具的要求而設計的一種創(chuàng)新債