商業(yè)銀行資本管理(1)-在線(xiàn)瀏覽
2025-02-28 08:12本頁(yè)面
【正文】 表這投資者對(duì)商業(yè)銀行的所有者權(quán)益。 ? 在實(shí)踐中，商業(yè)銀行資本涉及以下相關(guān)概念：最低資本、注冊(cè)資本、發(fā)行資本和實(shí)收資本。 二、資本構(gòu)成 （一）股權(quán)資本：普通股、優(yōu)先股（累積優(yōu)先股和非累積優(yōu)先股 ） （二）盈余 資本盈余、留存盈余 （三）債務(wù)資本：資本票據(jù)、資本債券 （四）儲(chǔ)備資本：準(zhǔn)備金 ? 次級(jí)債券，是指償還次序優(yōu)于公司股本權(quán)益、但低于公司一般債務(wù)的一種債務(wù)形式。 ? 次級(jí)債里的“次級(jí)”，與銀行貸款五級(jí)分類(lèi)法（正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失）里的“次級(jí)貸款”中的“次級(jí)”是完全不同的概念。 ? 混合資本債券 就是參照 《 巴塞爾資本協(xié)議 》 對(duì)于混合資本工具的要求而設(shè)計(jì)的一種創(chuàng)新債券形式。 ? 混合資本債券和長(zhǎng)期次級(jí)債券其主要區(qū)別可歸納為以下 5個(gè)方面。在公司流動(dòng)性遭遇困難時(shí)，可以充當(dāng)吸收損失的緩沖器。而長(zhǎng)期次級(jí)債不能用于彌補(bǔ)日常經(jīng)營(yíng)虧損，但可以啟動(dòng)破產(chǎn)程序。 ? 計(jì)入附屬資本的上限更高 ? 長(zhǎng)期次級(jí)債計(jì)入附屬資本的額度不得超過(guò)核心資本的 50％，而混合資本債券的理論上限可以直逼核心資本的 100％（如果其他附屬資本為零）。 ? 三、商業(yè)銀行資本的功能 ? 營(yíng)業(yè)功能 ? 保護(hù)功能 第二節(jié) 《 巴塞爾協(xié)議 》 與商業(yè)銀行資本 ? 共有 1975年、 1978年和 1988年三個(gè)巴塞爾協(xié)議，以及后來(lái)的 《 補(bǔ)充協(xié)議 》 、 《 有效銀行監(jiān)管的核心原則 》 和將要出臺(tái)的 《 新資本協(xié)議 》 等。 ? 協(xié)議的宗旨是制定國(guó)際合作監(jiān)督的準(zhǔn)則 ， 按股權(quán)原則確定分行 、 多數(shù)股附屬銀行 、 少數(shù)股附屬銀行 （ 或公司 ） 的定義 ， 監(jiān)督銀行的流動(dòng)性 、清償性 、 外匯活動(dòng)和頭寸等 。 ?二 、 1978年的巴塞爾協(xié)議 ? 1978年 ， 巴塞爾委員會(huì)又發(fā)表了一項(xiàng)文件《 綜合資產(chǎn)負(fù)債表原則 》 。 ? 1983年 5月 ， 在吸收了 《 綜合資產(chǎn)負(fù)債表原則 》 的基礎(chǔ)上 ， “ 巴塞爾協(xié)議 ” 修訂本 （ 又稱(chēng)第二個(gè) “ 巴塞爾協(xié)議 ” ） 出臺(tái) 。 ? 修訂后的 “ 巴塞爾協(xié)議 ” 規(guī)定： ? 國(guó)外分行的清償力監(jiān)督由母國(guó)當(dāng)局負(fù)責(zé) ， 國(guó)外附屬銀行的清償力監(jiān)督責(zé)任由母國(guó)和東道國(guó)共同分擔(dān) ， 合資銀行的清償力監(jiān)督責(zé)任則分屬于合資的各國(guó) 。 ? 國(guó)外分行和附屬銀行的資產(chǎn)流動(dòng)性監(jiān)管由東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局負(fù)責(zé) 。 ?三 、 1988年的巴塞爾協(xié)議 ? （一） 《 巴塞爾協(xié)議 》 的產(chǎn)生背景 ? 銀行業(yè)務(wù)的全球化與國(guó)際銀行間的激烈競(jìng)爭(zhēng)需要一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)管理商業(yè)銀行。 ? 80年代后市場(chǎng)的金融創(chuàng)新，使商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越多，需要一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)防范風(fēng)險(xiǎn)。 ? 過(guò)渡與實(shí)施安排：到 90年底要實(shí)現(xiàn)資本充足率 %，核心資本充足率為 %。 ? 幾個(gè)計(jì)算公式。 ? 提高資本充足率：分子對(duì)策，即增加資本總量；分母對(duì)策，即減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)?；诖?， 1995年巴塞爾委員會(huì)公布了 《 結(jié)合市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)后資本協(xié)議修正案 》 ，稱(chēng)為 《 補(bǔ)充協(xié)議 》 ，也有人稱(chēng)為第四個(gè)巴塞爾協(xié)議。但由于商業(yè)銀行在計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)時(shí)要考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，所以意味著銀行要增加資本金。 ? （ 2）內(nèi)部模型法：在監(jiān)管當(dāng)局的明確許可下，商業(yè)銀行可以用內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理模型來(lái)計(jì)算自己的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 ? 資本要求 ? （ 1）資本范圍：在一級(jí)資本、二級(jí)資本的基礎(chǔ)上增加了三級(jí)資本的概念，即原始期限為兩年以上的短期債務(wù)資本，以用于應(yīng)付市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，要求三級(jí)資本與二級(jí)資本之和不得超過(guò)一級(jí)資本。 ? 資本充足率要求仍為 8%。是針對(duì)商業(yè)銀行面臨的眾多風(fēng)險(xiǎn)、尤其是表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀而提出的。 ? 2022年 10月， 巴塞爾委員會(huì)頒布了新版《 有效銀行監(jiān)管的核心原則 》 ，內(nèi)容和變化：見(jiàn)教材 39頁(yè)。 ? 1998年巴塞爾委員會(huì)決定全面修改巴塞爾協(xié)議（ 1988年版）。 ? 巴塞爾新協(xié)議詳細(xì)規(guī)定了風(fēng)險(xiǎn)敏感度更高的銀行最低資本要求。通過(guò)提高銀行財(cái)務(wù)報(bào)告的透明度，新協(xié)議還力求加強(qiáng)市場(chǎng)約束。通過(guò)鼓勵(lì)銀行提高和改進(jìn)其風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、業(yè)務(wù)模型、資本戰(zhàn)略和信息披露標(biāo)準(zhǔn)，巴塞爾新協(xié)議
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