商業(yè)銀行資本管理(1)-展示頁(yè)
2025-01-20 08:12本頁(yè)面
【正文】 統(tǒng)一的國(guó)際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn) ? 加快商業(yè)銀行的國(guó)際化步伐，有利于銀行風(fēng)險(xiǎn)控制 ? 不利于發(fā)展中國(guó)家 ?四、 《 補(bǔ)充協(xié)議 》 （第四個(gè)巴塞爾協(xié)議） ? 《 巴塞爾協(xié)議 》 對(duì)商業(yè)銀行所提出的資本金要求，主要是針對(duì)商業(yè)銀行所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)而言的，但在實(shí)際的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，商業(yè)銀行還面臨著各種各樣的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：利率風(fēng)險(xiǎn)、股價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品（主要指黃金、白銀及其他金屬交易）風(fēng)險(xiǎn)等。 ? （三）對(duì)銀行業(yè)的影響 ? 經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的調(diào)整：從注重資產(chǎn)總值轉(zhuǎn)向注重資本與資產(chǎn)的比率；又?jǐn)U張型的銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為內(nèi)斂型的謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng)；從追求銀行的短期最高收益轉(zhuǎn)向更重視長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。到1992年底實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。 ? （二）內(nèi)容 ? 資本組成： ? 核心資本（一級(jí)資本）和附屬資本（二級(jí)資本） ? 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制：表內(nèi)資產(chǎn)、表外資產(chǎn) ? 目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率：到 1992年底資本充足率8%，其中核心資本充足率 4%。 ? 解決 80年代初爆發(fā)的國(guó)際債務(wù)危機(jī)的需要。 ? 整個(gè)銀行集團(tuán)的外匯頭寸由母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督 ， 國(guó)外分行的外匯 、 敞口頭寸由東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局負(fù)責(zé) 。 ? 整個(gè)銀行集團(tuán)的資產(chǎn)流動(dòng)性由母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局負(fù)責(zé) 。 它進(jìn)一步明確了監(jiān)督責(zé)任 ， 并力爭(zhēng)把 “ 巴塞爾協(xié)議 ”的準(zhǔn)向世界 ， 擴(kuò)大到巴塞爾委員會(huì)的成員國(guó)之外 。 該原則把跨國(guó)銀行的總行 、 國(guó)內(nèi)外分行 、 附屬銀行作為一個(gè)整體 ， 從全球角度綜合考察其資本充足性 、流動(dòng)性 、 清償能力 、 外匯活動(dòng)和頭寸 、 貸款集中性和面臨的風(fēng)險(xiǎn) 。 協(xié)議主要內(nèi)容包括： ? 任何銀行的國(guó)外機(jī)構(gòu)都不能逃避監(jiān)督 ， 母國(guó)當(dāng)局和東道國(guó)當(dāng)局共同負(fù)有監(jiān)督的責(zé)任； ? 實(shí)行指導(dǎo)原則 ， 為此監(jiān)督當(dāng)局之間雙合作 ， 互通情報(bào) ， 克服銀行保密法的限制 ， 允許總行直接檢查其海外機(jī)構(gòu) ， 否則 ， 東道國(guó)當(dāng)局代為檢查； ? 以東道國(guó)當(dāng)局為主監(jiān)督外國(guó)銀行當(dāng)?shù)胤中械拇_流動(dòng)性和外國(guó)銀行當(dāng)?shù)馗綄巽y行的清償性 ， 而總行負(fù)責(zé)其國(guó)外分行的清償力和國(guó)外附屬銀行的流動(dòng)性 。 ?一 、 1975年的巴塞爾協(xié)議 ? 1975年 9月 ， 巴塞爾委員會(huì)發(fā)表了一項(xiàng)文件 ，全稱是 《 對(duì)國(guó)外銀行機(jī)構(gòu)監(jiān)督的原則 》 ，國(guó)際上稱為 “ 巴塞爾協(xié)議 ” ， 也就是第一個(gè) “ 巴塞爾協(xié)議 ” 。 ? 發(fā)行條件更寬松 ? 公募發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)債須滿足核心資本充足率 5％以上的條件，而發(fā)行混合資本債券只需核心資本充足率達(dá)到 4％即可。 ? 擁有一次贖回權(quán) ? 10年后銀行行使贖回權(quán)，再重發(fā)混合資本債券可以避免最后 5年計(jì)入附屬資本時(shí)的累計(jì)折扣，獲得更高的收益。 ? 資本品質(zhì)高 ? 混合資本債券的索償權(quán)位于長(zhǎng)期次級(jí)債之后，還可延期支付利息，遇到償債能力不足時(shí)可先于彌補(bǔ)虧損，不能啟動(dòng)破產(chǎn)程序，這就使得混合資本債券較長(zhǎng)期次級(jí)債券具有更高的資本品質(zhì)。 ? 期限長(zhǎng) ? 混合資本債券的期限在 15年或 15年以上，而長(zhǎng)期次級(jí)債的期限只需在 5年以上。與次級(jí)債相比，混合資本債券的一些特征使它具有了更強(qiáng)的資本屬性，對(duì)提高銀行抗風(fēng)險(xiǎn)能力的促進(jìn)作用也更加明顯。次級(jí)債券里的“次級(jí)”僅指其求償權(quán)“次級(jí)”，并不代表其信用等級(jí)一定“次級(jí)”；而五級(jí)分類法里的“次級(jí)”則是與“可疑”、“損失”一并劃歸為不良貸款的范圍。各種證券的求償權(quán)優(yōu)先順序?yàn)椋阂话銈鶆?wù) 次級(jí)債務(wù) 優(yōu)先股 普通股，求償權(quán)優(yōu)先級(jí)越高的證券，風(fēng)險(xiǎn)越低，期望收益也越低，反之亦然。 ? 與一般企業(yè)相比，銀行的資本有著獨(dú)特的特點(diǎn)。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué) 山東大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院 于殿江 第二章 商業(yè)銀行資本管理 ? 學(xué)習(xí)目標(biāo) ： ? 了解商業(yè)銀行資本的構(gòu)成和功能 ? 把握 《 巴塞爾協(xié)議 》 對(duì)銀行資本充足率的要求與測(cè)定 ? 理解新資本協(xié)議的三大支柱 ? 掌握銀行資本的籌措方式和選擇 第一節(jié) 銀行資本的構(gòu)成與功能 ? 一、商業(yè)銀行資本的概念與特點(diǎn) ? 資本，也稱資本金，是商業(yè)銀行在建立之初由投資者投入的資金，以及銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中由稅后留存收益和銀行借入的次級(jí)長(zhǎng)期債務(wù)用來(lái)轉(zhuǎn)增資本的資金，它代
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