商業(yè)銀行資本管理(1)-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 》 ，即新資本充足率框架，現(xiàn)在普遍稱之為 “ 巴塞爾新協(xié)議 ” 。 ? （ 2）資本比率的計(jì)算：將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)值（資本量）乘以 （ 8%的倒數(shù)），加到原協(xié)議中的加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)作為總的加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，分子是一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)資本的總和。 ? 對(duì)國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管的影響：統(tǒng)一的國(guó)際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn) ? 加快商業(yè)銀行的國(guó)際化步伐，有利于銀行風(fēng)險(xiǎn)控制 ? 不利于發(fā)展中國(guó)家 ?四、 《 補(bǔ)充協(xié)議 》 （第四個(gè)巴塞爾協(xié)議） ? 《 巴塞爾協(xié)議 》 對(duì)商業(yè)銀行所提出的資本金要求，主要是針對(duì)商業(yè)銀行所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)而言的，但在實(shí)際的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，商業(yè)銀行還面臨著各種各樣的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：利率風(fēng)險(xiǎn)、股價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品（主要指黃金、白銀及其他金屬交易）風(fēng)險(xiǎn)等。 ? 解決 80年代初爆發(fā)的國(guó)際債務(wù)危機(jī)的需要。 該原則把跨國(guó)銀行的總行 、 國(guó)內(nèi)外分行 、 附屬銀行作為一個(gè)整體 ， 從全球角度綜合考察其資本充足性 、流動(dòng)性 、 清償能力 、 外匯活動(dòng)和頭寸 、 貸款集中性和面臨的風(fēng)險(xiǎn) 。 ? 擁有一次贖回權(quán) ? 10年后銀行行使贖回權(quán)，再重發(fā)混合資本債券可以避免最后 5年計(jì)入附屬資本時(shí)的累計(jì)折扣，獲得更高的收益。次級(jí)債券里的“次級(jí)”僅指其求償權(quán)“次級(jí)”，并不代表其信用等級(jí)一定“次級(jí)”；而五級(jí)分類(lèi)法里的“次級(jí)”則是與“可疑”、“損失”一并劃歸為不良貸款的范圍。 ? 在實(shí)踐中，商業(yè)銀行資本涉及以下相關(guān)概念：最低資本、注冊(cè)資本、發(fā)行資本和實(shí)收資本。 ? 混合資本債券和長(zhǎng)期次級(jí)債券其主要區(qū)別可歸納為以下 5個(gè)方面。 ? 三、商業(yè)銀行資本的功能 ? 營(yíng)業(yè)功能 ? 保護(hù)功能 第二節(jié) 《 巴塞爾協(xié)議 》 與商業(yè)銀行資本 ? 共有 1975年、 1978年和 1988年三個(gè)巴塞爾協(xié)議，以及后來(lái)的 《 補(bǔ)充協(xié)議 》 、 《 有效銀行監(jiān)管的核心原則 》 和將要出臺(tái)的 《 新資本協(xié)議 》 等。 ? 修訂后的 “ 巴塞爾協(xié)議 ” 規(guī)定： ? 國(guó)外分行的清償力監(jiān)督由母國(guó)當(dāng)局負(fù)責(zé) ， 國(guó)外附屬銀行的清償力監(jiān)督責(zé)任由母國(guó)和東道國(guó)共同分擔(dān) ， 合資銀行的清償力監(jiān)督責(zé)任則分屬于合資的各國(guó) 。 ? 過(guò)渡與實(shí)施安排：到 90年底要實(shí)現(xiàn)資本充足率 %，核心資本充足率為 %。但由于商業(yè)銀行在計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)時(shí)要考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，所以意味著銀行要增加資本金。是針對(duì)商業(yè)銀行面臨的眾多風(fēng)險(xiǎn)、尤其是表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀而提出的。通過(guò)提高銀行財(cái)務(wù)報(bào)告的透明度，新協(xié)議還力求加強(qiáng)市場(chǎng)約束。 ? 新協(xié)議的第二支柱明確指出，對(duì)銀行內(nèi)部各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的有效監(jiān)督檢查十分重要。 在經(jīng)濟(jì)周期的不同階段 ， 商業(yè)銀行對(duì)資本金的需求會(huì)有不同特點(diǎn) 。 ? 9月 27日，經(jīng)中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，興業(yè)銀行股份有限公司在全國(guó)范圍內(nèi)成功發(fā)行了總額為人民幣 40億元的 15年期混合資本債券。 ? 舉例：某銀行資料如下： ? 初始資產(chǎn)總額為 932212萬(wàn)美元，資本額為 49548萬(wàn)美元，資本對(duì)資產(chǎn)的比例為%，即股權(quán)乘數(shù)為 18 .8（ % 的倒數(shù)）。 932212＝ ％ 資產(chǎn)總額 資本 49548 932212 萬(wàn)美元 其他 882664 資產(chǎn)總額 資本 1006789 932212 6％＝ 60407 ＝ 1006789 其他 946382 ? 很顯然，在第二種情況下，銀行所需要的資產(chǎn)收益率太高，在銀行經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中是非常難以實(shí)現(xiàn)的。 ） =% ? 原因有：（１）銀行業(yè)“薄利多銷(xiāo)”；（２）銀行經(jīng)營(yíng)成本高；（３）銀行對(duì)經(jīng)濟(jì)的周期性波動(dòng)非常敏感。 ? 再如中國(guó)華夏銀行到 2022年末，總資產(chǎn)為 億元，比上年增加 ，增長(zhǎng) %；實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額為 ，比上年末增加 ，增長(zhǎng) %；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn) ，比上年末增加 ，增長(zhǎng) %。 （ 1－ 40％）＝ 6688 所需要達(dá)到的資產(chǎn)收益率為： 6688247。 銀行的資本計(jì)劃包括兩個(gè)步驟：估算資本需求和選擇籌資渠道 。各種證券的求償權(quán)優(yōu)先順序?yàn)椋阂话銈鶆?wù) 次級(jí)債務(wù) 混合債券 優(yōu)先股 普通股，求償權(quán)優(yōu)先級(jí)越高的證券，風(fēng)險(xiǎn)越低，期望收益也越低，反之亦然。
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