【正文】 險確定適當(dāng)?shù)南揞~，并采取有效的措施確保限額在經(jīng)營管理中得到遵循；（四）定期的信用集中風(fēng)險報告和審查制度，高級管理層應(yīng)當(dāng)定期對資產(chǎn)、負(fù)債或表外項目存在的集中度、風(fēng)險狀況進(jìn)行審查以確保相關(guān)風(fēng)險得到有效的管理和控制；（五）壓力測試制度，銀行應(yīng)當(dāng)定期對面臨的主要集中風(fēng)險進(jìn)行壓力測試，識別可能對銀行經(jīng)營帶來不利影響的潛在因素，并根據(jù)壓力測試結(jié)果采取相應(yīng)的處置措施。第六十三條 商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險管理架構(gòu)應(yīng)包括以下基本要素：（一）董事會及高級管理層的有效監(jiān)控；（二）完善的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序；（三）完善的流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制程序；（四）完善的內(nèi)部控制和有效的監(jiān)督機(jī)制；（五）有效完善的信息管理系統(tǒng)；（六）有效的危機(jī)處理機(jī)制。第七十二條 監(jiān)管部門在評估商業(yè)銀行公司治理時，應(yīng)考慮以下要素： （一）商業(yè)銀行董事會和高級管理層的風(fēng)險管理知識和經(jīng)驗。第四節(jié)　最低資本充足率的確定 　第七十六條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行所面臨的各類主要風(fēng)險進(jìn)行獨(dú)立評估，確定銀行的資本充足程度，確定銀行的最低資本要求。銀監(jiān)會定期對銀行的內(nèi)部資本充足評估程序、風(fēng)險狀況以及其他影響資本充足率的重要因素進(jìn)行審查，確保銀行的資本能夠有效覆蓋其所面臨的各類風(fēng)險。第八十八條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序進(jìn)行審查，判斷該程序是否能夠覆蓋銀行面臨的所有實(shí)質(zhì)性風(fēng)險、該程序使用的風(fēng)險計量方法是否完善，以及該程序所確定的內(nèi)部資本充足率目標(biāo)是否充分考慮了銀行內(nèi)外部的所有相關(guān)因素。商業(yè)銀行提出書面申辯的，應(yīng)提交董事會關(guān)于進(jìn)行申辯的決議，并對申辯理由進(jìn)行詳細(xì)說明，同時提交能夠證明申辯理由充分性的相關(guān)資料。第一百條 商業(yè)銀行的資本在監(jiān)管限定期限內(nèi)不能滿足銀監(jiān)會的最低資本要求，銀監(jiān)會將依法視情況采取以下監(jiān)管措施：（一）要求商業(yè)銀行限制資產(chǎn)增長速度；（二）要求商業(yè)銀行降低風(fēng)險資產(chǎn)規(guī)模；（三）限制商業(yè)銀行增設(shè)機(jī)構(gòu)或開辦新業(yè)務(wù)；（四）責(zé)令商業(yè)銀行調(diào)整高級管理人員；（五）依法對商業(yè)銀行實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組，直至予以撤銷。、商業(yè)銀行高級管理層是否充分理解集中度風(fēng)險并采取相應(yīng)的管理措施。指標(biāo)：提前還款對銀行收益影響程度定義：住房按揭貸款（年以上商業(yè)房貸利率－年期國債利率）資本凈額標(biāo)準(zhǔn)值：、定量因素評估標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)以上機(jī)構(gòu)的重新定價、基點(diǎn)、收益率曲線或期權(quán)風(fēng)險水平，將銀行賬戶利率風(fēng)險水平分為三類：高風(fēng)險：銀行存在重大的重新定價、基點(diǎn)、收益率曲線或期權(quán)風(fēng)險；利率期限錯配情況嚴(yán)重；市場利率和央行利率風(fēng)險敞口的頭寸差異影響較大；利率敏感性產(chǎn)品中隱含期權(quán)的行使將導(dǎo)致當(dāng)前或未來收入或資本大幅波動；利率變動會對機(jī)構(gòu)的收入或資本產(chǎn)生極為不利的影響。（）銀行賬戶利率風(fēng)險管理相關(guān)技術(shù)文檔是否包括以下信息：.銀行賬戶利率風(fēng)險計量系統(tǒng)的假設(shè)條件和基本框架的理論基礎(chǔ)。其中應(yīng)包括：收集的數(shù)據(jù)內(nèi)容；確保數(shù)據(jù)完整性、一致性和準(zhǔn)確性的程序要求；數(shù)據(jù)存儲情況；數(shù)據(jù)的應(yīng)用目標(biāo)；不同系統(tǒng)間數(shù)據(jù)流描述以及數(shù)據(jù)流過程中的人工處理情況。（）商業(yè)銀行的銀行賬戶利率風(fēng)險敞口數(shù)據(jù)是否有效覆蓋銀行所有相關(guān)業(yè)務(wù)條線、銀行賬戶項目以及所有業(yè)務(wù)地區(qū)。（）如商業(yè)銀行將同一以及不同收益率曲線的利率間的相關(guān)性包括在銀行內(nèi)部風(fēng)險模型中，銀行是否能證明其相關(guān)性是穩(wěn)健、合理和可執(zhí)行的。、充分的模型驗證（）商業(yè)銀行是否建立充分有效和文檔化的內(nèi)部計量模型驗證程序，對模型或方法的準(zhǔn)確性和一致性進(jìn)行驗證。銀行賬戶利率風(fēng)險已建立了較為完備的日常管理管理體系，風(fēng)險限額結(jié)構(gòu)充分合理，能夠在正常和不利情況下控制對收入和資本造成的風(fēng)險，管理層能夠充分應(yīng)對市場條件變化。 中度風(fēng)險：銀行流動性風(fēng)險可以接受，但在壓力情況下仍可能給銀行帶來損失評價標(biāo)準(zhǔn)：、流動性比例總體比較穩(wěn)定，偶爾出現(xiàn)低于監(jiān)管比例要求的情況，偏離度較低，能夠及時糾正；、存在一定的流動性負(fù)缺口，但銀行能以可靠的、不受市場供求影響的資金來源覆蓋；、存貸比例達(dá)到監(jiān)管要求，但接近最高限額；、核心負(fù)債比例雖未達(dá)到指標(biāo)要求，但高于同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均水平，且與其業(yè)務(wù)特點(diǎn)相適應(yīng)；交易對手集中度接近或略高于同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均水平，并針對市場波動、個別交易對手行為的負(fù)面影響建立了行之有效的風(fēng)險管理制度和應(yīng)急預(yù)案；既有業(yè)務(wù)存在以短期資金來源支持中長期資產(chǎn)業(yè)務(wù)的問題，但在新業(yè)務(wù)敘做過程中期限配比能夠遵循審慎性原則；、壓力測試結(jié)果可接受，在特定情景下銀行能應(yīng)對存款支付需求的天數(shù)高于一周，但低于一個月。、商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理框架是否以書面形式確定下來，是否能夠及時根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)更新及市場變化等因素的變化對其進(jìn)行評估和修訂。銀行針對其流動性風(fēng)險管理中存在的問題，采取了一定的管理措施，在一定程度上降低了風(fēng)險發(fā)生的可能性。五、戰(zhàn)略風(fēng)險及其管理（一）監(jiān)管人員評估商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險時，應(yīng)重點(diǎn)考慮以下要素：、銀行戰(zhàn)略目標(biāo)與其文化、價值觀、業(yè)務(wù)方向和風(fēng)險容忍度是否一致，戰(zhàn)略目標(biāo)是否科學(xué)合理。高管層具備在即定風(fēng)險承受范圍內(nèi)成功實(shí)現(xiàn)所有戰(zhàn)略目標(biāo)的必要經(jīng)驗；在可預(yù)見的未來，機(jī)構(gòu)的資本實(shí)力、系統(tǒng)質(zhì)量和管理資源能夠為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略計劃提供支持；管理層在新產(chǎn)品或服務(wù)決策、并購方面的以往表現(xiàn)大體良好；能夠較為容易地或以合理的成本改變戰(zhàn)略決策；戰(zhàn)略目標(biāo)在內(nèi)部得到較好溝通，企業(yè)文化與戰(zhàn)略目標(biāo)基本一致；管理信息系統(tǒng)基本能夠支持商業(yè)銀行戰(zhàn)略發(fā)展方向。董事會（專門委員會）還應(yīng)定期對銀行經(jīng)營戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好進(jìn)行審核，確保其與銀行資本實(shí)力和資本充足目標(biāo)相適應(yīng)。董事會應(yīng)監(jiān)督高級管理層及時解決和糾正存在的問題，持續(xù)完善銀行風(fēng)險管理體系。商業(yè)銀行公司治理高效健全。級：商業(yè)銀行董事會和高級管理層缺乏基本的風(fēng)險管理知識和經(jīng)驗，風(fēng)險管理框架有嚴(yán)重問題，缺乏對風(fēng)險管理和控制問題的基本認(rèn)識，不能解決存在的問題。()控制環(huán)境.商業(yè)銀行應(yīng)建立充分覆蓋各崗位、各部門、各層級和不同地域的控制體系，并配置足夠的資源以確保有效控制。商業(yè)銀行還應(yīng)充分利用外部審計對內(nèi)部控制體系的充分性和有效性進(jìn)行評價。()持續(xù)經(jīng)營計劃和應(yīng)急預(yù)案.商業(yè)銀行應(yīng)制定持續(xù)經(jīng)營計劃和應(yīng)急預(yù)案，確保在嚴(yán)重的業(yè)務(wù)中斷事件或外部沖擊之下能夠連續(xù)經(jīng)營并控制損失。.商業(yè)銀行決策層獲取的管理信息必須真實(shí)可靠、隨時可得、有意義，并且能夠比較。商業(yè)銀行內(nèi)部控制方面存在明顯缺陷。級：商業(yè)銀行沒有建立有效的資本管理框架，資本目標(biāo)設(shè)定不合理，銀行面臨資本不足的風(fēng)險。（二）評估標(biāo)準(zhǔn)級：商業(yè)銀行在充分識別所面臨各類風(fēng)險的確定了明確的資本管理目標(biāo)并將其貫徹在銀行經(jīng)營管理中，資本規(guī)劃與銀行的風(fēng)險水平、外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境相適應(yīng)，充分考慮了銀行可能面臨的不利影響，銀行資本水平能夠滿足銀行的戰(zhàn)略發(fā)展需要。商業(yè)銀行內(nèi)部控制方面存在一些可以糾正的缺陷。.當(dāng)內(nèi)部審計、合規(guī)、中后臺管理或其他運(yùn)營職能外包至集團(tuán)其他成員或第三方時，商業(yè)銀行應(yīng)將此類經(jīng)營活動納入定期內(nèi)部控制檢查范圍和外部審計范圍，并確保實(shí)施充分有效的監(jiān)控。.商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)應(yīng)有效紀(jì)錄業(yè)務(wù)處理過程，且業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)能夠有效轉(zhuǎn)化為管理信息，為管理決策提供有力的支持。.商業(yè)銀行應(yīng)合理評估激勵約束機(jī)制對控制環(huán)境的影響，薪酬政策和具體做法應(yīng)與商業(yè)銀行的企業(yè)文化、戰(zhàn)略目標(biāo)和控制環(huán)境相一致。.商業(yè)銀行董事會應(yīng)授權(quán)獨(dú)立部門對內(nèi)部控制執(zhí)行進(jìn)行定期檢查。級：商業(yè)銀行董事會和高級管理層具備一些風(fēng)險管理知識和經(jīng)驗，建立并實(shí)施了基本的風(fēng)險管理框架，對風(fēng)險管理和控制問題的認(rèn)識水平一般，解決存在問題的能力和意愿可以接受。商業(yè)銀行應(yīng)審查可能產(chǎn)生利益沖突的各項經(jīng)營活動的獨(dú)立性，規(guī)范與關(guān)聯(lián)方之間的交易及合同關(guān)系，確保銀行及其他利益相關(guān)者的合法利益不受侵害。（）董事會（專門委員會）和高級管理層還應(yīng)定期對銀行風(fēng)險管理方法和實(shí)踐進(jìn)行評估，確保其與銀行經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜性和風(fēng)險水平相適應(yīng)。董事會應(yīng)充分利用專門委員會的專業(yè)素質(zhì)，如風(fēng)險、戰(zhàn)略規(guī)劃、執(zhí)行或?qū)徲嫷?，協(xié)助其做出判斷和風(fēng)險管理決策。、是否由于戰(zhàn)略決策不當(dāng)對銀行財務(wù)狀況產(chǎn)生嚴(yán)重的負(fù)面影響，戰(zhàn)略調(diào)整是否需要支付巨額成本，是否采取分散化策略減輕市場惡化的整體影響。評估因素包括:、公眾形象和財務(wù)實(shí)力；、董事和高級管理人員的誠信記錄、職業(yè)操守和業(yè)務(wù)水平；、合規(guī)記錄及合規(guī)部門員工的素質(zhì)和工作能力；、客戶投訴數(shù)量及投訴處理的及時性和有效性；、涉及法律訴訟情況；、與關(guān)聯(lián)和附屬機(jī)構(gòu)之間的風(fēng)險蔓延程度；、管理層的危機(jī)管理能力；、聲譽(yù)風(fēng)險緩釋工具的使用；、對內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)管發(fā)現(xiàn)問題的整改情況；、其他需要關(guān)注的要素（二）聲譽(yù)風(fēng)險的評估結(jié)果分為三類：、高風(fēng)險：缺乏嚴(yán)格有效的聲譽(yù)風(fēng)險管理框架，董事和高級管理人員的誠信記錄、職業(yè)操守和業(yè)務(wù)水平不佳，客戶關(guān)系管理薄弱，合規(guī)記錄差，法律訴訟多，對復(fù)雜產(chǎn)品的銷售流程缺乏控制，社會責(zé)任意識不強(qiáng)，公眾形象差。、商業(yè)銀行是否定期對流動性風(fēng)險進(jìn)行壓力測試，識別可能對銀行經(jīng)營帶來不利影響的潛在因素，并根據(jù)壓力測試結(jié)果采取相應(yīng)的處置措施。高級管理層、相關(guān)部門及人員是否充分理解流動性風(fēng)險，是否能夠按照要求發(fā)揮其作用。銀行賬戶利率風(fēng)險日常管理管理存在重大缺陷，風(fēng)險限額結(jié)構(gòu)尚未建立或不合理，不能反映正常和不利情形下對風(fēng)險對收益和資本的影響，管理層不能及時或有效應(yīng)對市場條件的變化。銀行賬戶利率風(fēng)險已建立了穩(wěn)定高效和前瞻性強(qiáng)的日常管理管理體系，風(fēng)險限額能夠在正常和不利情形下對收入和資本造成的影響提供明確的參數(shù)指導(dǎo)，管理層能夠預(yù)測并迅速應(yīng)對市場條件變化。壓力測試情景的選取是否充分考慮歷史經(jīng)驗，并設(shè)定了足夠的壓力水平。（）商業(yè)銀行的利率假設(shè)是否在相當(dāng)程度上基于銀行的歷史觀察情況。銀行賬戶利率風(fēng)險實(shí)際限額應(yīng)當(dāng)與銀行的內(nèi)部模型結(jié)果在長期水平上保持一致，并充分被高級管理層理解。.置信區(qū)間和持有期條件情況。（）銀行賬戶風(fēng)險管理人員是否被充分授權(quán)負(fù)責(zé)設(shè)計和維護(hù)本行銀行賬戶利率風(fēng)險管理系統(tǒng)，并具備充分職責(zé)和權(quán)限保證其有效執(zhí)行。、評價標(biāo)準(zhǔn)強(qiáng)：商業(yè)銀行建立了完善的集中度風(fēng)險管理框架，充分識別了銀行面臨的各類集中度風(fēng)險且對已識別的集中度風(fēng)險進(jìn)行了有效的管理。附件：商業(yè)銀行資本充足率審查評估要素及方法一、信用集中風(fēng)險及其管理（一）評估定量要素、交易對手集中度（）單一集團(tuán)客戶集中度風(fēng)險定義：最大一家集團(tuán)客戶授信總額／資本凈額指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值：≤％（）單一客戶集中度風(fēng)險定義：最大一家客戶貸款總額／資本凈額指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值：≤％（）最大十家客戶集中度風(fēng)險定義：最大十家客戶貸款總額資本凈額*％指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值：≤％、地區(qū)集中度（地區(qū)分類見附表）（）境外貸款占比定義：境外貸款總額資本凈額*％指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值：同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值（）地區(qū)貸款占比定義：某省（市、自治區(qū)）貸款總額總貸款*％指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值：同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值、行業(yè)集中度（行業(yè)分類見附表）（）行業(yè)貸款占比定義：某行業(yè)貸款總額總貸款*％指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值：同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值（）房地產(chǎn)貸款占比定義：（房地產(chǎn)開發(fā)貸款總額＋建筑業(yè)貸款＋土地儲備開發(fā)貸款）總貸款*％指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值：同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值、風(fēng)險緩釋集中度（）銀行對房地產(chǎn)抵押的依賴比率定義：以房地產(chǎn)為抵押的貸款總額總貸款*％指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值：同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值、定量因素的評估標(biāo)準(zhǔn)高風(fēng)險：銀行風(fēng)險集中度明顯偏高且可能給銀行帶來較大損失評價標(biāo)準(zhǔn)：（）銀行違反了法律、法規(guī)和監(jiān)管部門規(guī)定的風(fēng)險集中度監(jiān)管比例要求（）盡管銀行沒有違反法律、法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定，但相關(guān)比例明顯高于同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值（≥視為“明顯高于”）且銀監(jiān)會認(rèn)為該領(lǐng)域存在著較大的風(fēng)險（如相關(guān)貸款質(zhì)量較差等）中度風(fēng)險：銀行風(fēng)險集中度可以接受，即使可能給銀行帶來損失，也處于銀行可以承受的范圍評價標(biāo)準(zhǔn)：（）銀行風(fēng)險集中度指標(biāo)沒有違反法律、法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定，相關(guān)風(fēng)險集中度指標(biāo)盡管明顯高于同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值但銀監(jiān)會認(rèn)為不會給銀行帶來損失，或者即使帶來損失，該損失相對于銀行的資本和盈利水平來說影響很?。ǎ┿y行風(fēng)險集中度指標(biāo)沒有違反法律、法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定，且相關(guān)風(fēng)險集中度指標(biāo)不存在明顯高于同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值的情形低風(fēng)險：銀行風(fēng)險集中度較低，給銀行帶來損失很小評價標(biāo)準(zhǔn)：銀行風(fēng)險集中度指標(biāo)沒有違反法律、法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定，且相關(guān)風(fēng)險集中度指標(biāo)低于同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值的情形（二）評估定性要素、商業(yè)銀行是否制定了書面的集中度風(fēng)險管理制度對集中度風(fēng)險的定義、集中度風(fēng)險的計量和限額等做出了明確規(guī)定。第二節(jié) 資本充足率的持續(xù)監(jiān)管第九十六條 銀監(jiān)會將持續(xù)監(jiān)督和檢查評估商業(yè)銀行的資本充足水平，商業(yè)銀行在滿足最低資本要求或合規(guī)方面存在問題，銀監(jiān)會將要求相關(guān)銀行做出進(jìn)一步解釋，或?qū)嵤└钊氲默F(xiàn)場檢查以評估這些問題。第九十一條 各項風(fēng)險及其他因素評估完成后，銀監(jiān)會應(yīng)對評估結(jié)果進(jìn)行綜合分析和評價，并計算確定商業(yè)銀行的最低資本要求。第八十五條 銀監(jiān)會成立資本充足率監(jiān)督檢查委員會，負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查總體規(guī)劃，協(xié)調(diào)和督促商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查的實(shí)施，并受理商業(yè)銀行就資本充足率監(jiān)督檢查結(jié)果提出的申辯，確保監(jiān)督檢查過程以及評價結(jié)果的公正性。額外資本