【正文】 一)功能獨(dú)立的銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)管理職能體系；(二)詳細(xì)完整的銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)的文檔；(三)有效的銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)日常管理；(四)必要的銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量數(shù)據(jù)基礎(chǔ)；(五)壓力測(cè)試的有效執(zhí)行，壓力測(cè)試情景應(yīng)當(dāng)至少包括：重要模型假設(shè)條件的失效情況、利率水平的突然變化以及收益率曲線(xiàn)的斜率或形狀發(fā)生變動(dòng)等；(六)充分的模型驗(yàn)證。銀行的信用集中風(fēng)險(xiǎn)管理框架應(yīng)當(dāng)至少包括：（一）書(shū)面的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，銀行的信用集中風(fēng)險(xiǎn)管理制度應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行面臨的集中風(fēng)險(xiǎn)做出明確的定義并規(guī)定相關(guān)的管理措施；（二）有效的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制信用集中風(fēng)險(xiǎn)的方法，銀行應(yīng)當(dāng)充分識(shí)別自身所面臨的實(shí)質(zhì)性集中風(fēng)險(xiǎn)并有效管理相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)； （三）信用集中風(fēng)險(xiǎn)限額管理體系，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其經(jīng)營(yíng)規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度對(duì)信用集中風(fēng)險(xiǎn)確定適當(dāng)?shù)南揞~，并采取有效的措施確保限額在經(jīng)營(yíng)管理中得到遵循；（四）定期的信用集中風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和審查制度，高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)定期對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債或表外項(xiàng)目存在的集中度、風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行審查以確保相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)得到有效的管理和控制；（五）壓力測(cè)試制度，銀行應(yīng)當(dāng)定期對(duì)面臨的主要集中風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行壓力測(cè)試，識(shí)別可能對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)帶來(lái)不利影響的潛在因素，并根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果采取相應(yīng)的處置措施。第二節(jié)　對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)的審查第五十三條 銀監(jiān)會(huì)通過(guò)檢查評(píng)估商業(yè)銀行的信用集中風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，要求商業(yè)銀行在依據(jù)現(xiàn)行法規(guī)計(jì)量監(jiān)管資本的基礎(chǔ)上增加額外的資本。三、操作風(fēng)險(xiǎn)的審查第五十條　銀監(jiān)會(huì)根據(jù)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》的有關(guān)要求，對(duì)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量實(shí)施監(jiān)督檢查。第四十六條　銀監(jiān)會(huì)檢查商業(yè)銀行是否清晰界定了采用內(nèi)部模型法和標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的范圍，并一致地實(shí)施，防止商業(yè)銀行資本套利。第四十三條　銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理與循環(huán)信貸便利資產(chǎn)證券化有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)進(jìn)行檢查，確保商業(yè)銀行采取合理的方法對(duì)循環(huán)資產(chǎn)證券化所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)分配相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)資本。第四十一條　銀監(jiān)會(huì)檢查發(fā)起行的資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的程度，尤其是評(píng)估商業(yè)銀行通過(guò)非合同形式對(duì)資產(chǎn)證券化提供的隱性支持。第三十八條　銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行采用信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)可能存在的剩余信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。第三十四條　銀監(jiān)會(huì)檢查商業(yè)銀行是否清晰界定了內(nèi)部評(píng)級(jí)法覆蓋的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的范圍，并一致地執(zhí)行，防止監(jiān)管資本套利。第三十條　商業(yè)銀行的資本規(guī)劃應(yīng)兼顧銀行的短期和長(zhǎng)期資本要求，商業(yè)銀行應(yīng)確保當(dāng)前資本需求、預(yù)計(jì)資本支出、目標(biāo)資本水平和外部資本可獲得性與全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平和外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境相匹配，并制定應(yīng)急預(yù)案以滿(mǎn)足計(jì)劃外的資本需求。商業(yè)銀行可參照銀監(jiān)會(huì)關(guān)于《商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法監(jiān)管指引》的要求對(duì)內(nèi)部資本充足評(píng)估模型進(jìn)行驗(yàn)證。第二十六條　商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本銀行特點(diǎn)采用多種方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加總，并對(duì)加總結(jié)果的合理性和審慎性做出判斷。第二十四條　對(duì)于尚難以量化的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)測(cè)和報(bào)告機(jī)制，確保相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)得到有效管理。（三）應(yīng)考慮融資渠道較單一、主要依賴(lài)批發(fā)市場(chǎng)融資或者嚴(yán)重信賴(lài)不穩(wěn)定融資來(lái)源對(duì)資本充足率可能產(chǎn)生的影響。（三）針對(duì)償還權(quán)利、未到期存款、提前支付等行為特征假設(shè)發(fā)生變化的影響。第二十二條　商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的要求，建立銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)管理和評(píng)估體系，確定銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。第二十一條　商業(yè)銀行應(yīng)在內(nèi)部資本充足評(píng)估程序中完善對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和計(jì)量，并考慮下列因素：（一）交易工具流動(dòng)性、杠桿率、交易頭寸集中度和單向市場(chǎng)等因素。（二）信用過(guò)度集中可能帶來(lái)的額外風(fēng)險(xiǎn)。（二）新資本協(xié)議第一支柱中未涉及的風(fēng)險(xiǎn)，如銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)商業(yè)銀行有實(shí)質(zhì)性影響的其它風(fēng)險(xiǎn)等。第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第十七條　商業(yè)銀行內(nèi)部資本評(píng)估程序應(yīng)覆蓋本銀行面臨的所有主要風(fēng)險(xiǎn)，并充分考慮本銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制能力，設(shè)定高于第一支柱監(jiān)管資本要求的內(nèi)部資本充足率水平。審查可由內(nèi)審部門(mén)或外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行，檢查范圍包括：（一）內(nèi)部資本評(píng)估程序的合理性。第十五條　商業(yè)銀行應(yīng)建立一套關(guān)于內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的報(bào)告體系，定期監(jiān)測(cè)和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)暴露以及銀行風(fēng)險(xiǎn)輪廓變化對(duì)資本需求的影響。（三）組織開(kāi)展本銀行的內(nèi)部資本充足評(píng)估工作，建立一套評(píng)估各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的框架和體系，確保資本能夠抵御所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。（五）對(duì)內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的完整性進(jìn)行監(jiān)督，確定審計(jì)部門(mén)在內(nèi)部資本充足率評(píng)估工作中的角色和職責(zé)。第一節(jié) 治理結(jié)構(gòu)第十三條　商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)內(nèi)部資本評(píng)估的主要管理責(zé)任，并履行以下職責(zé)：（一）根據(jù)本銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理能力和外部環(huán)境，設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和內(nèi)部資本充足率目標(biāo)，批準(zhǔn)本銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序。第十一條　商業(yè)銀行內(nèi)部的資本充足評(píng)估程序應(yīng)與其業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜程度相適應(yīng)。商業(yè)銀行應(yīng)至少每年對(duì)內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行獨(dú)立審查和評(píng)價(jià)，根據(jù)銀行經(jīng)營(yíng)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部環(huán)境變化進(jìn)行必要的調(diào)整和更新，在銀行經(jīng)營(yíng)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)當(dāng)隨時(shí)進(jìn)行調(diào)整和更新。第七條 銀監(jiān)會(huì)有權(quán)根據(jù)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序和風(fēng)險(xiǎn)狀況的評(píng)估結(jié)果，并考慮經(jīng)濟(jì)周期因素，確定商業(yè)銀行的最低資本要求，確保資本能夠充分覆蓋面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。盡管增加資本的要求不能替代穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)管理，但對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高的銀行，銀監(jiān)會(huì)在實(shí)施本指引規(guī)定的資本充足率監(jiān)督檢查程序后可能要求銀行增加資本。商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引(第一次征求意見(jiàn)稿)第一章 總則第一條 為加強(qiáng)商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管，增強(qiáng)商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，保障商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本指引。第四條 商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)建立完善的資本充足評(píng)估程序，該程序包括董事會(huì)和高級(jí)管理層的監(jiān)督、健全的資本評(píng)估、全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告體系、有效的內(nèi)部控制體系五個(gè)組成部分。第八條 銀監(jiān)會(huì)有權(quán)對(duì)資本不能充分覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)銀行采取干預(yù)或糾正措施，督促商業(yè)銀行恢復(fù)清償能力；對(duì)于在規(guī)定期限內(nèi)資本充足率不能達(dá)標(biāo)的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)采取限制性監(jiān)管措施，甚至對(duì)其采取撤銷(xiāo)、關(guān)閉等市場(chǎng)退出措施。第十條　商業(yè)銀行內(nèi)部的資本充足評(píng)估程序應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：（一）確保銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)得以充分識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和報(bào)告。銀監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)新資本協(xié)議銀行建立經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量體系并用于內(nèi)部資本水平的評(píng)估。（二）確保高級(jí)管理層建立評(píng)估銀行所面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的框架，實(shí)現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)和資本的緊密結(jié)合。第十四條　商業(yè)銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)組織本銀行資本充足評(píng)估程序的開(kāi)發(fā)和運(yùn)行，執(zhí)行資本規(guī)劃，確保持續(xù)滿(mǎn)足董事會(huì)設(shè)定的內(nèi)部資本充足目標(biāo)。（四）配備足夠的財(cái)務(wù)、人力和信息科技資源開(kāi)展內(nèi)部資本充足評(píng)估工作，指定專(zhuān)門(mén)部門(mén)負(fù)責(zé)本銀行的評(píng)估工作，界定資產(chǎn)負(fù)債管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等部門(mén)在評(píng)估工作中的職責(zé)。根據(jù)重要性和報(bào)告用途不同，商業(yè)銀行應(yīng)明確各類(lèi)報(bào)告的發(fā)送范圍、報(bào)告內(nèi)容及詳略程度，確保報(bào)告信息與報(bào)送頻度滿(mǎn)足本指引和銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。（二）內(nèi)部資本評(píng)估程序所用參數(shù)的準(zhǔn)確性和完整性。第十八條　商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)定主要風(fēng)險(xiǎn)的判斷標(biāo)準(zhǔn)，確保內(nèi)部資本能夠抵御主要風(fēng)險(xiǎn)。（三）商業(yè)銀行的外部因素、特別是經(jīng)濟(jì)周期帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。（三）正常經(jīng)營(yíng)環(huán)境和壓力情景下，資產(chǎn)組合相關(guān)假設(shè)受到?jīng)_擊時(shí)所導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)變化情況。（二）相關(guān)性系數(shù)等重要模型參數(shù)發(fā)生變化時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)變化情況。銀監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)新資本協(xié)議銀行運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值等技術(shù)計(jì)量銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)用壓力測(cè)試等手段確保壓力狀況下的資本充足。第二十三條　商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的要求，建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理和評(píng)估體系，確定資本要求，并分析資本水平對(duì)本銀行獲取流動(dòng)性能力的影響。（四）應(yīng)考慮已賣(mài)出資產(chǎn)重新計(jì)入表內(nèi)對(duì)資本充足率的影響。銀監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)商業(yè)銀行進(jìn)一步探索這些風(fēng)險(xiǎn)的管理技術(shù)和工具。商業(yè)銀行應(yīng)基于對(duì)單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的定義和計(jì)量結(jié)果進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加總，協(xié)調(diào)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量參數(shù)和計(jì)量范圍，確保對(duì)計(jì)量結(jié)果進(jìn)行有意義的加總。第三節(jié) 資本規(guī)劃第二十八條　商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)設(shè)立內(nèi)部資本充足率三年滾動(dòng)目標(biāo)，并根據(jù)對(duì)當(dāng)前和未來(lái)的資本需求制定資本規(guī)劃。第三十一條　商業(yè)銀行作為資本的各類(lèi)資本工具應(yīng)滿(mǎn)足《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》有關(guān)定義、扣除和記入規(guī)則，商業(yè)銀行應(yīng)評(píng)估資本工具抵御風(fēng)險(xiǎn)、吸收損失的能力。第三十五條　銀監(jiān)會(huì)評(píng)估商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系所采用的違約、損失、經(jīng)濟(jì)衰退期等關(guān)鍵定義的合理性，掌握商業(yè)銀行內(nèi)部使用的關(guān)鍵定義與《商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引》對(duì)應(yīng)定義之間的差異以及由此導(dǎo)致的監(jiān)管資本計(jì)提結(jié)果的偏差。這些風(fēng)險(xiǎn)包括：（一）由于交易對(duì)手違約導(dǎo)致無(wú)法及時(shí)占有抵質(zhì)押品；（二）由于缺乏流動(dòng)性導(dǎo)致抵質(zhì)押品難以變現(xiàn)；（三）保證人拒絕或延遲支付；（四）相關(guān)文檔失效。如果發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)證券化交易未能實(shí)質(zhì)性轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，或商業(yè)銀行向資產(chǎn)證券化提供了隱性支持，銀監(jiān)會(huì)將要求商業(yè)銀行持有與未證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露相當(dāng)?shù)谋O(jiān)管資本要求，并要求商業(yè)銀行公開(kāi)披露對(duì)資產(chǎn)證券化提供隱性支持的情況及所增加的監(jiān)管資本要求。第四十四條　銀監(jiān)會(huì)分析商業(yè)銀行循環(huán)信貸便利資產(chǎn)證券化交易提前攤還的可能性，檢查商業(yè)銀行如何確定最短攤還期。第四十七條　對(duì)采用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的金融工具，銀監(jiān)會(huì)檢查商業(yè)銀行是否建立金融工具拆分標(biāo)準(zhǔn)和程序、期限確定的合理性、風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)選擇的審慎性等，確保監(jiān)管資本要求計(jì)量的審慎性。第五十一條　銀監(jiān)會(huì)應(yīng)定期評(píng)估商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性和操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量的審慎性。 一、信用集中風(fēng)險(xiǎn)的審查第五十四條　出現(xiàn)信用集中風(fēng)險(xiǎn)的情形包括：（一）交易對(duì)手集中風(fēng)險(xiǎn)，由于銀行對(duì)同一個(gè)交易對(duì)手或多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)高度相關(guān)的交易對(duì)手具有較高的風(fēng)險(xiǎn)暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；（二）地區(qū)集中風(fēng)險(xiǎn)，銀行對(duì)同一地區(qū)交易對(duì)手的貸款風(fēng)險(xiǎn)；（三）經(jīng)濟(jì)行業(yè)集中風(fēng)險(xiǎn)，銀行對(duì)同一經(jīng)濟(jì)行業(yè)貸款面臨的風(fēng)險(xiǎn)；（四）信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋集中風(fēng)險(xiǎn)，銀行由于采用單一的抵質(zhì)押品、由單個(gè)交易對(duì)手提供貸款擔(dān)?；虍a(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；（五）其他集中風(fēng)險(xiǎn)，銀行識(shí)別的其他可能給銀行帶來(lái)?yè)p失的單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露或風(fēng)險(xiǎn)暴露組合。第五十七條 銀監(jiān)會(huì)對(duì)銀行信用集中風(fēng)險(xiǎn)的資本配置情況進(jìn)行審查，確保銀行的資本能夠有效抵御信用集中風(fēng)險(xiǎn)。第六十條 銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)資本配置情況進(jìn)行審查，確保商業(yè)銀行配置的相應(yīng)資本有效覆蓋包括重定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、基差風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各類(lèi)銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)。第六十四條　銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行開(kāi)展壓力測(cè)試情況進(jìn)行審查，確保商業(yè)銀行定期開(kāi)展壓力測(cè)試，并根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果制定可行的應(yīng)急方案。五、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的審查第六十八條 銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行審查，確保商業(yè)銀行建立與本行業(yè)務(wù)規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告、控制。（二）商業(yè)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的參與，包括確定與銀行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)偏好，建立和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理框架，確保銀行所面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)得到有效的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制。第七十四條 監(jiān)管部門(mén)在評(píng)估商業(yè)銀行內(nèi)部控制時(shí)，應(yīng)包括以下要素：（一）商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的有效性，包括管理層監(jiān)督、組織架構(gòu)、控制環(huán)境，以及內(nèi)外部審計(jì)職能。第七十七條　　銀監(jiān)會(huì)的資本充足率監(jiān)督檢查程序除了獨(dú)立評(píng)估商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)以外，還充分評(píng)估商業(yè)銀行的公司治理、內(nèi)部控制和資本管理等要素。第八十條 銀監(jiān)會(huì)實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查程序的過(guò)程中，除了按照本指引確定的獨(dú)立規(guī)范的程序充分評(píng)估所有因素以外，必要時(shí)也將充分考慮銀行具體情況的差異和特殊性以及由此造成的影響。第八十三條　商業(yè)銀行應(yīng)每年后四個(gè)月內(nèi)向銀監(jiān)會(huì)提交內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告，銀監(jiān)會(huì)根據(jù)商業(yè)銀行提交的內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告，對(duì)商業(yè)銀行的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)，同時(shí)根據(jù)獨(dú)立評(píng)估結(jié)果確定單個(gè)銀行的最低資本充足率要求。第八十六條 銀監(jiān)會(huì)主要通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)和現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式實(shí)施對(duì)商業(yè)銀行的資本充足率審查。第八十九條　銀監(jiān)會(huì)在進(jìn)行資本充足率審查時(shí)，對(duì)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。商業(yè)銀行的最低資本要求應(yīng)提交資本充足率監(jiān)督檢查委員會(huì)審核。第九十四條 銀監(jiān)會(huì)資本充足率監(jiān)督檢查委員會(huì)負(fù)責(zé)受理和審查商業(yè)銀行提交的書(shū)面申辯，并在必要時(shí)要求對(duì)商業(yè)銀行再次實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查程序的一個(gè)或多個(gè)階段。第九十七條 銀監(jiān)會(huì)根據(jù)本指引對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查，確定單家銀行的最低資本充足率要求。第五章 附則第一百零一條　未實(shí)施新資本協(xié)議的銀行參照本指引執(zhí)行。、商業(yè)銀行是否充分識(shí)別了其面臨的各類(lèi)集中度風(fēng)險(xiǎn)，確定了相關(guān)集中度風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法并予以定期監(jiān)測(cè)。、商業(yè)銀行高級(jí)管理層是否建立了定期的對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債、表外項(xiàng)目集中度風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行報(bào)告和審查的程序，發(fā)現(xiàn)并管理可能存在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。中：商業(yè)銀行建立了集中度風(fēng)險(xiǎn)管理框架，但執(zhí)行中存在一定的缺陷；銀行盡管沒(méi)