【正文】 定義：流動(dòng)性資產(chǎn)／流動(dòng)性負(fù)債標(biāo)準(zhǔn)值：≥％、流動(dòng)性缺口率定義：流動(dòng)性缺口／天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)值：≥或不低于同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值（按本、外幣分別計(jì)算）、核心負(fù)債比例定義：核心負(fù)債／總負(fù)債標(biāo)準(zhǔn)值：≥或同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均水平、資金來(lái)源集中度最大十家存款戶存款余額總負(fù)債最大十家銀行同業(yè)往來(lái)軋差后負(fù)債方凈額之和總負(fù)債境外聯(lián)行往來(lái)軋差后負(fù)債方凈額總負(fù)債（僅適用于外國(guó)銀行分行，按在華機(jī)構(gòu)合并計(jì)算）標(biāo)準(zhǔn)值：參考同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均水平、存貸比例定義：貸款余額存款余額標(biāo)準(zhǔn)值：存貸比例≤（按本、外幣分別計(jì)算）、壓力測(cè)試結(jié)果（）定義：在特定情景下，機(jī)構(gòu)能應(yīng)對(duì)存款支付需求的天數(shù)（）情景假設(shè)：由銀監(jiān)會(huì)設(shè)定（）指標(biāo)要求：一個(gè)月、定量因素的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)高風(fēng)險(xiǎn)：銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)明顯偏高且可能給銀行帶來(lái)較大損失評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：、流動(dòng)性比例經(jīng)常違反監(jiān)管比例要求，偏離度較高，糾正存在困難，近期還有進(jìn)一步惡化的趨勢(shì)；、流動(dòng)性缺口率大大低于指標(biāo)要求，存在嚴(yán)重的到期日、幣種錯(cuò)配問(wèn)題，未覆蓋負(fù)缺口超出其市場(chǎng)融資能力；、存貸比例超標(biāo)，且無(wú)改善跡象；、缺少?gòu)V泛、穩(wěn)定的資金來(lái)源，過(guò)度依賴銀行間市場(chǎng)，交易對(duì)手集中度過(guò)高，易受市場(chǎng)波動(dòng)、個(gè)別交易對(duì)手行為影響；存在較為嚴(yán)重的以短期資金來(lái)源支持中長(zhǎng)期資產(chǎn)業(yè)務(wù)問(wèn)題，且無(wú)改善跡象；、壓力測(cè)試結(jié)果較差，在特定情景下銀行能應(yīng)對(duì)存款支付需求的天數(shù)低于一周。中：機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)較為完整可靠，能反映機(jī)構(gòu)的主要風(fēng)險(xiǎn)敞口。（）壓力測(cè)試結(jié)果是否定期提交相關(guān)高級(jí)管理層、董事會(huì)或?qū)ｉT委員會(huì)。（）商業(yè)銀行是否定期更新其利率數(shù)據(jù)序列，并在利率環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)重新評(píng)估其利率數(shù)據(jù)序列。有關(guān)收集程序是否在商業(yè)銀行內(nèi)部得到及時(shí)、完整的執(zhí)行。()商業(yè)銀行是否以詳細(xì)文檔說(shuō)明銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)管理政策和程序。（）銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的計(jì)量系統(tǒng)是否具備充分詳細(xì)的文檔描述，以提供足夠詳細(xì)信息保證銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的資本要求的計(jì)量確定過(guò)程的透明性，并足以支持獨(dú)立的審查和驗(yàn)證。（三）評(píng)估結(jié)果信用集中風(fēng)險(xiǎn)的綜合評(píng)估結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)在水平和風(fēng)險(xiǎn)管理情況的函數(shù)（如下圖）風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)中弱內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)水平高中度（級(jí)）中高度（級(jí)）高度（級(jí)）中低中度（級(jí)）中度（級(jí)）中高度（級(jí)）低低度（級(jí)）低中度（級(jí)）中度（級(jí)）二、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)及其管理（一）評(píng)估定量要素、重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（）銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)收益影響程度定義：利率上升個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行利率凈收益的影響資本凈額標(biāo)準(zhǔn)值：（）銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度定義：利率上升個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行凈值影響資本凈額標(biāo)準(zhǔn)值、基點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（）一年內(nèi)基于同業(yè)市場(chǎng)利率敏感性缺口對(duì)收益影響程度定義：利率上升個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行利率凈收益的影響資本凈額標(biāo)準(zhǔn)值：（）一年內(nèi)基于央行利率敏感性缺口對(duì)收益影響程度定義：利率上升個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行利率凈收益的影響資本凈額標(biāo)準(zhǔn)值：、期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估如果銀行住房按揭貸款超過(guò)貸款余額的，應(yīng)進(jìn)一步對(duì)期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行評(píng)估。對(duì)于違反限額的行為，該銀行是否采取了有效的處理措施。第九十九條 商業(yè)銀行不符合銀監(jiān)會(huì)確定的最低資本要求，銀監(jiān)會(huì)將要求相關(guān)商業(yè)銀行制定資本充足率限期達(dá)標(biāo)計(jì)劃和實(shí)施的時(shí)間表。第九十三條 商業(yè)銀行可在接到資本充足率監(jiān)督檢查評(píng)價(jià)結(jié)果后的日內(nèi)，以書面形式向銀監(jiān)會(huì)提出申辯；在接到評(píng)價(jià)結(jié)果的日內(nèi)未進(jìn)行書面申辯的，應(yīng)被視為接受評(píng)價(jià)結(jié)果。第八十七條　銀監(jiān)會(huì)實(shí)施資本充足率審查，履行以下程序：（一）審查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告，確定資本充足率審查計(jì)劃；（二）根據(jù)本指引第三章商業(yè)銀行實(shí)施資本充足審查，初步確定銀行的最低資本要求；（三）與銀行管理層交流資本充足率審查結(jié)果，聽取銀行管理層的意見；（四）根據(jù)商業(yè)銀行管理層的意見，對(duì)資本充足率審查結(jié)果進(jìn)行復(fù)審，最終確定銀行的最低資本要求；（五）監(jiān)督商業(yè)銀行在一個(gè)審查周期內(nèi)持續(xù)滿足監(jiān)管部門確定的最低資本要求。第四章 資本充足率的持續(xù)監(jiān)管第一節(jié) 資本監(jiān)督檢查的程序第八十二條 資本充足率監(jiān)督檢查是銀監(jiān)會(huì)以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管工作的重要組成。第七十五條 商業(yè)銀行應(yīng)充分認(rèn)識(shí)宏觀經(jīng)濟(jì)因素的變化，并就宏觀經(jīng)濟(jì)因素變化對(duì)自身經(jīng)營(yíng)的影響實(shí)施壓力測(cè)試，壓力測(cè)試結(jié)果納入風(fēng)險(xiǎn)管理和資本決策中。第三節(jié) 對(duì)其他重要因素的審查　　第七十一條 銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的公司治理進(jìn)行審查，評(píng)估商業(yè)銀行公司治理機(jī)制對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的影響。第六十二條　銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行審查，確保商業(yè)銀行根據(jù)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的要求建立與銀行業(yè)務(wù)特點(diǎn)、規(guī)模及復(fù)雜程度相適應(yīng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，充分識(shí)別、準(zhǔn)確計(jì)量、持續(xù)監(jiān)測(cè)和適當(dāng)控制在各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。第五十六條 銀監(jiān)會(huì)對(duì)銀行的信用集中風(fēng)險(xiǎn)管理框架進(jìn)行審查，確保銀行建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理框架有效管理其集中風(fēng)險(xiǎn)。第四十九條　對(duì)采用內(nèi)部模型法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的金融工具，銀監(jiān)會(huì)高度關(guān)注市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量結(jié)果的返回檢驗(yàn)，必要時(shí)銀監(jiān)會(huì)有權(quán)提高附加資本因子。銀監(jiān)會(huì)有權(quán)根據(jù)對(duì)銀行總體狀況、當(dāng)期市場(chǎng)條件以及贖回對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的影響，要求銀行做后續(xù)交易。第三十七條　銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系驗(yàn)證是否達(dá)到《商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證指引》的相關(guān)要求進(jìn)行評(píng)估，確保商業(yè)銀行用于計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的準(zhǔn)確性和審慎性。商業(yè)銀行設(shè)定的內(nèi)部資本充足率目標(biāo)不應(yīng)低于監(jiān)管當(dāng)局確定的最低資本要求。商業(yè)銀行在考慮風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性和分散化效應(yīng)時(shí)應(yīng)有長(zhǎng)期實(shí)證結(jié)果的支持，對(duì)總體風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法和假設(shè)可能存在的局限性應(yīng)進(jìn)行保守性調(diào)整。（二）應(yīng)根據(jù)本銀行經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)所在地的市場(chǎng)流動(dòng)性特點(diǎn)，評(píng)估主要流動(dòng)性來(lái)源受到實(shí)質(zhì)性影響對(duì)資本充足率的影響。（四）壓力情景或極端事件對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求的影響。進(jìn)行資產(chǎn)組合信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)應(yīng)考慮下列因素的影響：（一）交易對(duì)手或信用風(fēng)險(xiǎn)暴露之間的相關(guān)性。（四）壓力測(cè)試和對(duì)各種假設(shè)及參數(shù)的分析。（六）定期向董事會(huì)匯報(bào)內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的執(zhí)行情況。（四）確保本銀行有足夠資源獨(dú)立、有效地開展資本充足的評(píng)估工作。（三）制定符合銀行經(jīng)營(yíng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)和長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略的資本規(guī)劃。第六條 銀監(jiān)會(huì)獨(dú)立評(píng)估商業(yè)銀行所面臨的各類重大風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，以及公司治理和內(nèi)部控制的有效性。第二條 本指引適用于《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實(shí)施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行。第二章 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序第九條　商業(yè)銀行應(yīng)建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，實(shí)施資本規(guī)劃管理，審慎評(píng)估本集團(tuán)或銀行（以下簡(jiǎn)稱本銀行）的風(fēng)險(xiǎn)水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，并持續(xù)保持與本銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的資本水平。第十二條　商業(yè)銀行及其附屬機(jī)構(gòu)應(yīng)分別建立與其自身風(fēng)險(xiǎn)特征、經(jīng)營(yíng)環(huán)境相適應(yīng)的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序。（一）深入了解本銀行所面臨主要風(fēng)險(xiǎn)的特征、性質(zhì)和程度，理解資本充足程度與風(fēng)險(xiǎn)水平、管理能力、資本持續(xù)補(bǔ)足計(jì)劃之間的關(guān)系，確保內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的復(fù)雜程度與本銀行風(fēng)險(xiǎn)輪廓和發(fā)展規(guī)劃相適應(yīng)。商業(yè)銀行的報(bào)告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：（一）對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)水平、發(fā)展趨勢(shì)及其對(duì)資本水平的影響做出評(píng)價(jià)；（二）對(duì)計(jì)量體系中關(guān)鍵假設(shè)的敏感性和合理性做出評(píng)價(jià)；（三）確定銀行持有充足的資本抵御各種風(fēng)險(xiǎn)，并達(dá)到既定的資本充足率目標(biāo)；（四）根據(jù)銀行報(bào)告的風(fēng)險(xiǎn)狀況，評(píng)估未來(lái)的資本需求，并對(duì)銀行的戰(zhàn)略計(jì)劃做出必要調(diào)整。實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)包括那些獨(dú)立評(píng)估時(shí)風(fēng)險(xiǎn)程度不高、但與其他風(fēng)險(xiǎn)一起可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險(xiǎn)。銀監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)新資本協(xié)議銀行建立信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，估算資產(chǎn)組合特征及信用風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)證券化等復(fù)雜信用衍生工具的信用風(fēng)險(xiǎn)、大額信用風(fēng)險(xiǎn)暴露和風(fēng)險(xiǎn)集中度風(fēng)險(xiǎn)等。商業(yè)銀行在評(píng)估銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)考慮下列情況：（一）利率變動(dòng)對(duì)銀行賬戶表內(nèi)及表外風(fēng)險(xiǎn)暴露的短期和長(zhǎng)期影響，利率變動(dòng)應(yīng)包括收益率曲線平移、扭轉(zhuǎn)、倒掛等情形。（五）應(yīng)對(duì)本銀行有關(guān)流動(dòng)性產(chǎn)品的假設(shè)進(jìn)行持續(xù)驗(yàn)證。第二十七條　新資本協(xié)議銀行和其他采用模型工具進(jìn)行資本評(píng)估的商業(yè)銀行，應(yīng)建立相應(yīng)的驗(yàn)證程序，采用多種技術(shù)和評(píng)估手段論證模型的適用性，確保風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量達(dá)到設(shè)定的置信水平。第三十二條　商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格及具有前瞻性的壓力測(cè)試，確保發(fā)生不利影響事件或市場(chǎng)條件變化沖擊時(shí)資本充足。第三十九條　銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋管理的政策、流程、估值和信息系統(tǒng)進(jìn)行檢查，評(píng)估其是否達(dá)到《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引》的要求。商業(yè)銀行應(yīng)具備與其業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜性相適應(yīng)的提前攤還風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系，并制定資本和流動(dòng)性應(yīng)急計(jì)劃以應(yīng)對(duì)提前攤還的影響。第五十二條 銀監(jiān)會(huì)經(jīng)過(guò)評(píng)估，認(rèn)為商業(yè)銀行存在以下情形之一的，可以要求商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量結(jié)果的基礎(chǔ)上提高操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求。二、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的審查第五十八條 銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行審查，評(píng)估銀行持有的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源種類及其對(duì)銀行的影響程度。四、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的審查第六十五條 銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行審查，確保商業(yè)銀行建立與本行業(yè)務(wù)規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告、控制。（三）商業(yè)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制問(wèn)題的認(rèn)識(shí)和反應(yīng)。第七十八條 銀監(jiān)會(huì)利用監(jiān)督檢查程序評(píng)估商業(yè)銀行的各類風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，既評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在水平，也評(píng)估銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制情況。銀監(jiān)會(huì)在審查評(píng)價(jià)商業(yè)銀行資本充足狀況時(shí)充分考慮商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的質(zhì)量。資本充足率審查可以產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果。資本充足率監(jiān)督檢查委員會(huì)應(yīng)在受理書面申辯后的日內(nèi)做出同意或不同意商業(yè)銀行申辯的書面答復(fù)，不同意商業(yè)銀行申辯的，應(yīng)說(shuō)明理由。第一百零二條 本指引由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。、商業(yè)銀行是否定期對(duì)面臨的主要集中度風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行壓力測(cè)試，識(shí)別可能對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)帶來(lái)不利影響的潛在因素，并根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果采取相應(yīng)的處置措施。低風(fēng)險(xiǎn)：銀行在重新定價(jià)、基點(diǎn)、收益率曲線或期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)上的敞口非常?。焕势谙揞^寸上不存在明顯的錯(cuò)配情況；市場(chǎng)利率和央行利率風(fēng)險(xiǎn)敞口的頭寸差異很??；當(dāng)前或未來(lái)收入或資本對(duì)利率敏感性產(chǎn)品中隱含期權(quán)的行使不敏感；利率變動(dòng)對(duì)機(jī)構(gòu)收入或資本的影響非常小。.利率模型參數(shù)和假設(shè)的詳細(xì)描述。計(jì)量系統(tǒng)中的輸入輸出信息應(yīng)當(dāng)被充分應(yīng)用在銀行的管理決策、公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部資本分配過(guò)程中。（）銀行使用內(nèi)部模型計(jì)量銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)資本要求時(shí)，是否對(duì)每一類重要貨幣分別建立至少一條收益率曲線。壓力測(cè)試的工作要求、工作流程是否規(guī)范和制度化。（）商業(yè)銀行是否建立了嚴(yán)密的程序模型和方法的重大變動(dòng)情況進(jìn)行驗(yàn)證，如數(shù)據(jù)來(lái)源變動(dòng)，并建立系統(tǒng)化的程序?qū)δＰ图僭O(shè)條件以及假設(shè)條件的變動(dòng)進(jìn)行檢驗(yàn)。風(fēng)險(xiǎn)頭寸能夠得到合理地測(cè)算和控制。 （二）評(píng)估定性要素： 、是否建立了完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)。、是否銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)承受度和實(shí)際流動(dòng)性水平，及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、政策和措施，是否存在盲目擴(kuò)張的情況。銀行未能認(rèn)識(shí)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題，或認(rèn)識(shí)到問(wèn)題但未采取任何有效的改進(jìn)措施。、從管理資源和能力、資本、資金來(lái)源、人員和操作系統(tǒng)、溝通渠道以及決策執(zhí)行效果看，銀行是否配置足夠的資源支持業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的實(shí)施。高管層在即定的風(fēng)險(xiǎn)承受范圍內(nèi)成功實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)方面，一貫表現(xiàn)出豐富的經(jīng)驗(yàn)和高超的專業(yè)技能；在可預(yù)見的未來(lái)有充分的資本、系統(tǒng)和管理資源為實(shí)施戰(zhàn)略決策作后盾；機(jī)構(gòu)較完善和高效的管理體系能確保戰(zhàn)略決策得到有效實(shí)施；管理層在新產(chǎn)品或服務(wù)決策、并購(gòu)方面的以往表現(xiàn)良好；能夠較為容易或以合理成本改變戰(zhàn)略決策；戰(zhàn)略目標(biāo)在內(nèi)部得到充分溝通，并與企業(yè)文化保持一致；管理信息系統(tǒng)能有效支持戰(zhàn)略發(fā)展方向和戰(zhàn)略決策。（）董事會(huì)應(yīng)監(jiān)督高級(jí)管理層建立有效識(shí)別、計(jì)量評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制、緩釋和報(bào)告各類風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并持續(xù)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況。如果在風(fēng)險(xiǎn)管理方面接受集團(tuán)的支持和監(jiān)督，商業(yè)銀行應(yīng)確保在銀行和集團(tuán)層面對(duì)同一職能部門協(xié)調(diào)的有效性，并確保矩陣式和業(yè)務(wù)條線式管理架構(gòu)所做出的決策與銀行公司治理的職責(zé)保持一致。商業(yè)銀行公司治理比較健全。七、內(nèi)部控制（一）評(píng)估因素、商業(yè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性（）管理層監(jiān)督.商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)批準(zhǔn)建立系統(tǒng)、全面和相互制衡的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)。.商業(yè)銀行的董事會(huì)應(yīng)在考慮各利益相關(guān)者利益的基礎(chǔ)上確立公司價(jià)值準(zhǔn)則和職業(yè)道德規(guī)范，推動(dòng)和建立與其結(jié)構(gòu)及營(yíng)運(yùn)綜合化程度相匹配的行為準(zhǔn)則。、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)支持的充分性（）人力資源管理商業(yè)銀行應(yīng)積極實(shí)施人力資源管理，重視工作人員的能力和團(tuán)隊(duì)穩(wěn)定性，鼓勵(lì)專業(yè)行為和誠(chéng)信，并確保上述方面的內(nèi)容有助于銀行實(shí)現(xiàn)既定的業(yè)務(wù)發(fā)展策略和持續(xù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。()外包管理.商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包不應(yīng)導(dǎo)致董事會(huì)和高級(jí)管理層所承擔(dān)的責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給提供外包服務(wù)的機(jī)構(gòu)。（二）評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)級(jí)：商業(yè)銀行建立了有效制衡的內(nèi)部控制系統(tǒng)，為業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)配置了充分的基礎(chǔ)支持資源，報(bào)告體系健全有效。商業(yè)銀行內(nèi)部控制方面存在重