【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 出的申辯，確保監(jiān)督檢查過程以及評(píng)價(jià)結(jié)果的公正性。第八十六條 銀監(jiān)會(huì)主要通過非現(xiàn)場(chǎng)和現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式實(shí)施對(duì)商業(yè)銀行的資本充足率審查。檢查評(píng)估過程中，銀監(jiān)會(huì)將采用多種方法和工具，包括定量評(píng)估和定性評(píng)估；對(duì)重要風(fēng)險(xiǎn)因素和趨勢(shì)的評(píng)估；統(tǒng)計(jì)和敏感度分析；壓力和情景測(cè)試；與所處行業(yè)的標(biāo)桿相比較；同質(zhì)同組分析等。第八十七條　銀監(jiān)會(huì)實(shí)施資本充足率審查，履行以下程序：（一）審查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告，確定資本充足率審查計(jì)劃；（二）根據(jù)本指引第三章商業(yè)銀行實(shí)施資本充足審查，初步確定銀行的最低資本要求；（三）與銀行管理層交流資本充足率審查結(jié)果，聽取銀行管理層的意見；（四）根據(jù)商業(yè)銀行管理層的意見，對(duì)資本充足率審查結(jié)果進(jìn)行復(fù)審，最終確定銀行的最低資本要求；（五）監(jiān)督商業(yè)銀行在一個(gè)審查周期內(nèi)持續(xù)滿足監(jiān)管部門確定的最低資本要求。第八十八條 銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行審查，判斷該程序是否能夠覆蓋銀行面臨的所有實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)、該程序使用的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法是否完善，以及該程序所確定的內(nèi)部資本充足率目標(biāo)是否充分考慮了銀行內(nèi)外部的所有相關(guān)因素。第八十九條　銀監(jiān)會(huì)在進(jìn)行資本充足率審查時(shí)，對(duì)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。資本充足率審查可以產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果。第九十條 銀監(jiān)會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上對(duì)銀行的公司治理、內(nèi)部控制以及行業(yè)和宏觀經(jīng)濟(jì)狀況等其他因素進(jìn)行評(píng)估，分析銀行通過公司治理和內(nèi)部控制控制整體風(fēng)險(xiǎn)和維持適當(dāng)資本水平的能力，并就行業(yè)和宏觀經(jīng)濟(jì)等外部因素對(duì)資本需求的影響作出判斷。第九十一條 各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)及其他因素評(píng)估完成后，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)對(duì)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行綜合分析和評(píng)價(jià)，并計(jì)算確定商業(yè)銀行的最低資本要求。商業(yè)銀行的最低資本要求應(yīng)提交資本充足率監(jiān)督檢查委員會(huì)審核。第九十二條 銀監(jiān)會(huì)應(yīng)就資本充足率監(jiān)督檢查評(píng)價(jià)結(jié)果與商業(yè)銀行管理層進(jìn)行充分溝通，聽取商業(yè)銀行的意見，并將最終評(píng)價(jià)結(jié)果書面發(fā)送至商業(yè)銀行及其董事會(huì)。第九十三條 商業(yè)銀行可在接到資本充足率監(jiān)督檢查評(píng)價(jià)結(jié)果后的日內(nèi)，以書面形式向銀監(jiān)會(huì)提出申辯；在接到評(píng)價(jià)結(jié)果的日內(nèi)未進(jìn)行書面申辯的，應(yīng)被視為接受評(píng)價(jià)結(jié)果。商業(yè)銀行提出書面申辯的，應(yīng)提交董事會(huì)關(guān)于進(jìn)行申辯的決議，并對(duì)申辯理由進(jìn)行詳細(xì)說明，同時(shí)提交能夠證明申辯理由充分性的相關(guān)資料。第九十四條 銀監(jiān)會(huì)資本充足率監(jiān)督檢查委員會(huì)負(fù)責(zé)受理和審查商業(yè)銀行提交的書面申辯，并在必要時(shí)要求對(duì)商業(yè)銀行再次實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查程序的一個(gè)或多個(gè)階段。資本充足率監(jiān)督檢查委員會(huì)應(yīng)在受理書面申辯后的日內(nèi)做出同意或不同意商業(yè)銀行申辯的書面答復(fù)，不同意商業(yè)銀行申辯的，應(yīng)說明理由。第九十五條 在銀監(jiān)會(huì)資本充足率監(jiān)督檢查委員會(huì)審查商業(yè)銀行的書面申辯期間，商業(yè)銀行應(yīng)執(zhí)行資本充足率監(jiān)督檢查所確定的最低資本要求，并落實(shí)銀監(jiān)會(huì)采取的其他相關(guān)監(jiān)管措施。第二節(jié) 資本充足率的持續(xù)監(jiān)管第九十六條 銀監(jiān)會(huì)將持續(xù)監(jiān)督和檢查評(píng)估商業(yè)銀行的資本充足水平，商業(yè)銀行在滿足最低資本要求或合規(guī)方面存在問題，銀監(jiān)會(huì)將要求相關(guān)銀行做出進(jìn)一步解釋，或?qū)嵤└钊氲默F(xiàn)場(chǎng)檢查以評(píng)估這些問題。第九十七條 銀監(jiān)會(huì)根據(jù)本指引對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查，確定單家銀行的最低資本充足率要求。第九十八條　銀監(jiān)會(huì)將高于最低資本充足率個(gè)百分點(diǎn)設(shè)定為資本充足率的觸發(fā)比率，商業(yè)銀行的資本充足率降低至觸發(fā)比率時(shí)，應(yīng)當(dāng)制定提高資本水平的計(jì)劃，并及時(shí)報(bào)告銀監(jiān)會(huì)。第九十九條 商業(yè)銀行不符合銀監(jiān)會(huì)確定的最低資本要求，銀監(jiān)會(huì)將要求相關(guān)商業(yè)銀行制定資本充足率限期達(dá)標(biāo)計(jì)劃和實(shí)施的時(shí)間表。第一百條 商業(yè)銀行的資本在監(jiān)管限定期限內(nèi)不能滿足銀監(jiān)會(huì)的最低資本要求，銀監(jiān)會(huì)將依法視情況采取以下監(jiān)管措施：（一）要求商業(yè)銀行限制資產(chǎn)增長(zhǎng)速度；（二）要求商業(yè)銀行降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模；（三）限制商業(yè)銀行增設(shè)機(jī)構(gòu)或開辦新業(yè)務(wù)；（四）責(zé)令商業(yè)銀行調(diào)整高級(jí)管理人員；（五）依法對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組，直至予以撤銷。第五章 附則第一百零一條　未實(shí)施新資本協(xié)議的銀行參照本指引執(zhí)行。第一百零二條 本指引由中國銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第一百零三條　本指引自商業(yè)銀行獲得中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施新資本協(xié)議之日起施行。附件：商業(yè)銀行資本充足率審查評(píng)估要素及方法一、信用集中風(fēng)險(xiǎn)及其管理（一）評(píng)估定量要素、交易對(duì)手集中度（）單一集團(tuán)客戶集中度風(fēng)險(xiǎn)定義：最大一家集團(tuán)客戶授信總額／資本凈額指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值：≤％（）單一客戶集中度風(fēng)險(xiǎn)定義：最大一家客戶貸款總額／資本凈額指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值：≤％（）最大十家客戶集中度風(fēng)險(xiǎn)定義：最大十家客戶貸款總額資本凈額*％指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值：≤％、地區(qū)集中度（地區(qū)分類見附表）（）境外貸款占比定義：境外貸款總額資本凈額*％指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值：同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值（）地區(qū)貸款占比定義：某?。ㄊ?、自治區(qū)）貸款總額總貸款*％指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值：同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值、行業(yè)集中度（行業(yè)分類見附表）（）行業(yè)貸款占比定義：某行業(yè)貸款總額總貸款*％指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值：同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值（）房地產(chǎn)貸款占比定義：（房地產(chǎn)開發(fā)貸款總額＋建筑業(yè)貸款＋土地儲(chǔ)備開發(fā)貸款）總貸款*％指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值：同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值、風(fēng)險(xiǎn)緩釋集中度（）銀行對(duì)房地產(chǎn)抵押的依賴比率定義：以房地產(chǎn)為抵押的貸款總額總貸款*％指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值：同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值、定量因素的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)高風(fēng)險(xiǎn)：銀行風(fēng)險(xiǎn)集中度明顯偏高且可能給銀行帶來較大損失評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：（）銀行違反了法律、法規(guī)和監(jiān)管部門規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)集中度監(jiān)管比例要求（）盡管銀行沒有違反法律、法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定，但相關(guān)比例明顯高于同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值（≥視為“明顯高于”）且銀監(jiān)會(huì)認(rèn)為該領(lǐng)域存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)（如相關(guān)貸款質(zhì)量較差等）中度風(fēng)險(xiǎn)：銀行風(fēng)險(xiǎn)集中度可以接受，即使可能給銀行帶來損失，也處于銀行可以承受的范圍評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：（）銀行風(fēng)險(xiǎn)集中度指標(biāo)沒有違反法律、法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)集中度指標(biāo)盡管明顯高于同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值但銀監(jiān)會(huì)認(rèn)為不會(huì)給銀行帶來損失，或者即使帶來損失，該損失相對(duì)于銀行的資本和盈利水平來說影響很?。ǎ┿y行風(fēng)險(xiǎn)集中度指標(biāo)沒有違反法律、法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定，且相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)集中度指標(biāo)不存在明顯高于同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值的情形低風(fēng)險(xiǎn)：銀行風(fēng)險(xiǎn)集中度較低，給銀行帶來損失很小評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：銀行風(fēng)險(xiǎn)集中度指標(biāo)沒有違反法律、法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定，且相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)集中度指標(biāo)低于同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值的情形（二）評(píng)估定性要素、商業(yè)銀行是否制定了書面的集中度風(fēng)險(xiǎn)管理制度對(duì)集中度風(fēng)險(xiǎn)的定義、集中度風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和限額等做出了明確規(guī)定。、商業(yè)銀行是否充分識(shí)別了其面臨的各類集中度風(fēng)險(xiǎn)，確定了相關(guān)集中度風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法并予以定期監(jiān)測(cè)。、商業(yè)銀行是否對(duì)相關(guān)集中度風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定了明確的限額，該限額相對(duì)于銀行的規(guī)模的業(yè)務(wù)復(fù)雜程度是否適當(dāng)且是否在業(yè)務(wù)活動(dòng)中得到了遵守。對(duì)于違反限額的行為，該銀行是否采取了有效的處理措施。、商業(yè)銀行高級(jí)管理層是否充分理解集中度風(fēng)險(xiǎn)并采取相應(yīng)的管理措施。、商業(yè)銀行高級(jí)管理層是否建立了定期的對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債、表外項(xiàng)目集中度風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行報(bào)告和審查的程序，發(fā)現(xiàn)并管理可能存在的風(fēng)險(xiǎn)和問題。、商業(yè)銀行是否定期對(duì)面臨的主要集中度風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行壓力測(cè)試，識(shí)別可能對(duì)銀行經(jīng)營帶來不利影響的潛在因素，并根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果采取相應(yīng)的處置措施。、商業(yè)銀行是否對(duì)集中度風(fēng)險(xiǎn)的資本要求進(jìn)行研究并提取相應(yīng)的資本，相應(yīng)的資本能否有效覆蓋銀行面臨的集中度風(fēng)險(xiǎn)。、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)強(qiáng)：商業(yè)銀行建立了完善的集中度風(fēng)險(xiǎn)管理框架，充分識(shí)別了銀行面臨的各類集中度風(fēng)險(xiǎn)且對(duì)已識(shí)別的集中度風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了有效的管理。中：商業(yè)銀行建立了集中度風(fēng)險(xiǎn)管理框架，但執(zhí)行中存在一定的缺陷；銀行盡管沒有全面識(shí)別其面臨的集中度風(fēng)險(xiǎn)但識(shí)別了實(shí)質(zhì)性的集中度風(fēng)險(xiǎn)且采取了較為有效的管理措施。弱：商業(yè)銀行集中度風(fēng)險(xiǎn)管理框架存在重大缺陷，銀行實(shí)質(zhì)性的集中度風(fēng)險(xiǎn)沒有得到識(shí)別或盡管識(shí)別沒有得到有效的管理，銀行存在嚴(yán)重的違反限額的情形。（三）評(píng)估結(jié)果信用集中風(fēng)險(xiǎn)的綜合評(píng)估結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)在水平和風(fēng)險(xiǎn)管理情況的函數(shù)（如下圖）風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)中弱內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)水平高中度（級(jí)）中高度（級(jí)）高度（級(jí)）中低中度（級(jí)）中度（級(jí)）中高度（級(jí)）低低度（級(jí)）低中度（級(jí)）中度（級(jí)）二、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)及其管理（一）評(píng)估定量要素、重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（）銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)收益影響程度定義：利率上升個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行利率凈收益的影響資本凈額標(biāo)準(zhǔn)值：（）銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度定義：利率上升個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行凈值影響資本凈額標(biāo)準(zhǔn)值、基點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（）一年內(nèi)基于同業(yè)市場(chǎng)利率敏感性缺口對(duì)收益影響程度定義：利率上升個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行利率凈收益的影響資本凈額標(biāo)準(zhǔn)值：（）一年內(nèi)基于央行利率敏感性缺口對(duì)收益影響程度定義：利率上升個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行利率凈收益的影響資本凈額標(biāo)準(zhǔn)值：、期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估如果銀行住房按揭貸款超過貸款余額的，應(yīng)進(jìn)一步對(duì)期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行評(píng)估。指標(biāo)：提前還款對(duì)銀行收益影響程度定義：住房按揭貸款（年以上商業(yè)房貸利率－年期國債利率）資本凈額標(biāo)準(zhǔn)值：、定量因素評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)以上機(jī)構(gòu)的重新定價(jià)、基點(diǎn)、收益率曲線或期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)水平，將銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)水平分為三類：高風(fēng)險(xiǎn)：銀行存在重大的重新定價(jià)、基點(diǎn)、收益率曲線或期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)；利率期限錯(cuò)配情況嚴(yán)重；市場(chǎng)利率和央行利率風(fēng)險(xiǎn)敞口的頭寸差異影響較大；利率敏感性產(chǎn)品中隱含期權(quán)的行使將導(dǎo)致當(dāng)前或未來收入或資本大幅波動(dòng)；利率變動(dòng)會(huì)對(duì)機(jī)構(gòu)的收入或資本產(chǎn)生極為不利的影響。中度風(fēng)險(xiǎn)：銀行存在一定程度的重新定價(jià)、基點(diǎn)、收益率曲線或期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，但仍在相對(duì)可控范圍；利率期限存在一定程度錯(cuò)配；市場(chǎng)利率和央行利率風(fēng)險(xiǎn)敞口的頭寸差異尚可；利率敏感性產(chǎn)品中隱含期權(quán)的行使將導(dǎo)致當(dāng)前或未來收入或資本不會(huì)嚴(yán)重影響到當(dāng)前或未來收入或資本的波動(dòng)；利率變動(dòng)不會(huì)對(duì)機(jī)構(gòu)的收入或資本產(chǎn)生嚴(yán)重的不利影響。低風(fēng)險(xiǎn)：銀行在重新定價(jià)、基點(diǎn)、收益率曲線或期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)上的敞口非常?。焕势谙揞^寸上不存在明顯的錯(cuò)配情況；市場(chǎng)利率和央行利率風(fēng)險(xiǎn)敞口的頭寸差異很??；當(dāng)前或未來收入或資本對(duì)利率敏感性產(chǎn)品中隱含期權(quán)的行使不敏感；利率變動(dòng)對(duì)機(jī)構(gòu)收入或資本的影響非常小。（二）評(píng)估定性要素、功能獨(dú)立的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理職能體系（）銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理人員是否擁有相對(duì)于商業(yè)銀行創(chuàng)生銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)部門的獨(dú)立報(bào)告和管理的權(quán)責(zé)要求；（）所有與銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的業(yè)務(wù)單元和工作人員的工作職責(zé)和工作角色是否均已被清晰的定義，并形成制度規(guī)范。（）銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)管理人員是否被充分授權(quán)負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)和維護(hù)本行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，并具備充分職責(zé)和權(quán)限保證其有效執(zhí)行。（）銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)管理人員是否被要求持續(xù)監(jiān)測(cè)銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)內(nèi)部模型或相關(guān)分析工具形成定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。、詳細(xì)完整的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)文檔（）銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理體系各項(xiàng)內(nèi)容是否建立完備的文檔。（）銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的計(jì)量系統(tǒng)是否具備充分詳細(xì)的文檔描述，以提供足夠詳細(xì)信息保證銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的資本要求的計(jì)量確定過程的透明性，并足以支持獨(dú)立的審查和驗(yàn)證。（）銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)技術(shù)文檔是否包括以下信息：.銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)的假設(shè)條件和基本框架的理論基礎(chǔ)。 .具體計(jì)算方法的分析設(shè)計(jì)原理。.利率模型參數(shù)和假設(shè)的詳細(xì)描述。包括模型隱含的或作為輸入信息的全部假設(shè)，并詳細(xì)描述和記錄相關(guān)參數(shù)和假設(shè)條件在使用中的效果以及檢查驗(yàn)證過程。.置信區(qū)間和持有期條件情況。.詳細(xì)記錄模型應(yīng)用中的可靠性以及相關(guān)支持證據(jù)。()對(duì)于使用內(nèi)部模型計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)銀行，是否建立關(guān)于利率數(shù)據(jù)來源的文檔記錄，并將收益率曲線發(fā)生變更和修改以文檔形式進(jìn)行記錄。()商業(yè)銀行是否以詳細(xì)文檔說明銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)管理政策和程序。其中應(yīng)包括：收集的數(shù)據(jù)內(nèi)容；確保數(shù)據(jù)完整性、一致性和準(zhǔn)確性的程序要求；數(shù)據(jù)存儲(chǔ)情況；數(shù)據(jù)的應(yīng)用目標(biāo)；不同系統(tǒng)間數(shù)據(jù)流描述以及數(shù)據(jù)流過程中的人工處理情況。、有效的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)日常管理（）商業(yè)銀行的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)與銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理過程緊密結(jié)合。計(jì)量系統(tǒng)中的輸入輸出信息應(yīng)當(dāng)被充分應(yīng)用在銀行的管理決策、公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部資本分配過程中。（）商業(yè)銀行是否建立了充分的風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度。銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際限額應(yīng)當(dāng)與銀行的內(nèi)部模型結(jié)果在長(zhǎng)期水平上保持一致，并充分被高級(jí)管理層理解。（）商業(yè)銀行能否在不利的利率環(huán)境中及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)頭寸，能否合理應(yīng)對(duì)市場(chǎng)條件變化。、必要的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量數(shù)據(jù)基礎(chǔ)（）商業(yè)銀行是否建立了持續(xù)、透明和有效驗(yàn)證的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)收集程序。有關(guān)收集程序是否在商業(yè)銀行內(nèi)部得到及時(shí)、完整的執(zhí)行。（）商業(yè)銀行的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)敞口數(shù)據(jù)是否有效覆蓋銀行所有相關(guān)業(yè)務(wù)條線、銀行賬戶項(xiàng)目以及所有業(yè)務(wù)地區(qū)。無論在單體或并表層面，銀行是否能證明不存在對(duì)銀行資本發(fā)生實(shí)質(zhì)性影響的例外情況。（）銀行使用內(nèi)部