【正文】 有全面識別其面臨的集中度風(fēng)險但識別了實質(zhì)性的集中度風(fēng)險且采取了較為有效的管理措施。中度風(fēng)險：銀行存在一定程度的重新定價、基點、收益率曲線或期權(quán)風(fēng)險，但仍在相對可控范圍；利率期限存在一定程度錯配；市場利率和央行利率風(fēng)險敞口的頭寸差異尚可；利率敏感性產(chǎn)品中隱含期權(quán)的行使將導(dǎo)致當前或未來收入或資本不會嚴重影響到當前或未來收入或資本的波動；利率變動不會對機構(gòu)的收入或資本產(chǎn)生嚴重的不利影響。（）銀行賬戶風(fēng)險管理人員是否被要求持續(xù)監(jiān)測銀行賬戶利率風(fēng)險，并根據(jù)內(nèi)部模型或相關(guān)分析工具形成定期風(fēng)險報告。 .具體計算方法的分析設(shè)計原理。.詳細記錄模型應(yīng)用中的可靠性以及相關(guān)支持證據(jù)。、有效的銀行賬戶利率風(fēng)險日常管理（）商業(yè)銀行的銀行賬戶利率風(fēng)險計量系統(tǒng)應(yīng)當與銀行的風(fēng)險管理過程緊密結(jié)合。（）商業(yè)銀行能否在不利的利率環(huán)境中及時調(diào)整風(fēng)險頭寸，能否合理應(yīng)對市場條件變化。無論在單體或并表層面，銀行是否能證明不存在對銀行資本發(fā)生實質(zhì)性影響的例外情況。其數(shù)據(jù)觀察期通常不低于年。、壓力測試的有效執(zhí)行（）商業(yè)銀行是否建立充分和有效的程序進行壓力測試。壓力情景中應(yīng)包括主要的不利情景，如重要假設(shè)條件的失效情況、利率水平的突然變化以及收益率曲線的陡度或形態(tài)發(fā)生變動等。作為驗證程序的組成部分，商業(yè)銀行是否定期將實際損失與預(yù)計損失進行比較，以確認計量的合理性。風(fēng)險計量工具和方法與機構(gòu)表內(nèi)外敞口的規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)，并能夠及時和詳盡地提供各種利率環(huán)境下的風(fēng)險信息以幫助管理層進行決策，相關(guān)模型已得到持續(xù)和充分的驗證。風(fēng)險計量工具和方法存在輕微缺陷，但與機構(gòu)的表內(nèi)外敞口的規(guī)模和復(fù)雜程度基本適應(yīng)，相關(guān)模型能得到有效的驗證。利率風(fēng)險管理程序與機構(gòu)的表內(nèi)外敞口的規(guī)模和復(fù)雜程度不相適應(yīng)，銀行的模型驗證存在重大不足。 低風(fēng)險：銀行流動性風(fēng)險較低，即使在壓力情況下也不會給銀行帶來損失評價標準：、流動性比例穩(wěn)定，從未出現(xiàn)監(jiān)管比例要求的情況；、天內(nèi)到期流動性缺口率為正值，“次日”、“日”、“日”三個期間的流動性缺口雖為負值，但銀行能以可靠的、不受市場供求影響的資金來源全面覆蓋；、存貸比例達到監(jiān)管要求，并處于與其業(yè)務(wù)特點相適應(yīng)的合理范圍內(nèi)；、核心負債比例達到指標要求，且高于同質(zhì)同類機構(gòu)平均水平；資金來源集中度較低，不易受市場波動、個別交易對手行為的影響；、壓力測試結(jié)果較好，在特定情景下銀行能應(yīng)對存款支付需求的天數(shù)達到或高于一個月。、流動性風(fēng)險承受度是否與商業(yè)銀行經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點相適應(yīng)，以此為基礎(chǔ)制定的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序是否涵蓋銀行的表內(nèi)、外各項業(yè)務(wù)，以及境內(nèi)、外所有可能對其流動性風(fēng)險產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門、分支機構(gòu)和附屬公司，是否包括正常情況及壓力狀況下的流動性風(fēng)險管理。、客戶存款的穩(wěn)定性，期限結(jié)構(gòu)變化趨勢，是否有新產(chǎn)品的推出將有助于存款的穩(wěn)定增長；銀行間市場融資能資能力，是否存在無條件、不可撤銷融資協(xié)議；主要資金提供者是否受共同投資對象或經(jīng)濟因素的影響；是否對特定類別資金提供者、金融工具、金融市場具有依賴性；銀行從主要股東獲得流動性支持的可能性，外國銀行從母行、總行獲得流動性支持的可能性；可變現(xiàn)或可為融資提供擔(dān)保的資產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量及相關(guān)市場成熟度、吸納能力。是否建立并及時更新應(yīng)急計劃，應(yīng)急計劃的可行性如何。弱：商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理框架存在重大缺陷，流動性風(fēng)險未能得到有效的識別、計量、監(jiān)測、控制，存在嚴重的盲目發(fā)展問題，融資渠道狹窄、資金來源不穩(wěn)，在壓力情況下各種渠道的流動性支持可獲得性較差，資產(chǎn)的變現(xiàn)能力弱，合格擔(dān)保品數(shù)量、質(zhì)量不能滿足在壓力情況下的融資需要；壓力測試存在嚴重缺陷，應(yīng)急計劃在覆蓋面小、可行性差。、中度風(fēng)險：具備聲譽風(fēng)險管理框架并能對聲譽風(fēng)險事件及時有效響應(yīng)，董事會和高級管理人員面臨的聲譽風(fēng)險處于可控水平，與其業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度基本相匹配，能夠履行社會責(zé)任，公眾形象尚可。、戰(zhàn)略決策是否反映了外部環(huán)境（如行業(yè)、經(jīng)濟、技術(shù)、競爭狀況、監(jiān)管及其他環(huán)境條件）的變化。（二）聲譽風(fēng)險的評估結(jié)果分為以下三類： 、高風(fēng)險：戰(zhàn)略目標缺失、不明確或未考慮業(yè)務(wù)環(huán)境的變化；業(yè)務(wù)決策頻繁出錯、業(yè)務(wù)決策不合理實施或不能對產(chǎn)業(yè)變化及時做出反應(yīng)，存在遭受重大財務(wù)損失的可能性；片面強調(diào)業(yè)績大幅增長或業(yè)務(wù)非理性擴張，業(yè)務(wù)擴張意愿與風(fēng)險承受能力失衡，存在導(dǎo)致盈利較大幅度向下波動或造成較大資本壓力的可能性。、低風(fēng)險: 銀行一向能夠作出合理的業(yè)務(wù)決策，且完全符合業(yè)務(wù)發(fā)展方向，并因此而實現(xiàn)了良好的業(yè)績；業(yè)務(wù)決策總能得到有效實施，并能表現(xiàn)出機構(gòu)對產(chǎn)業(yè)變化的及時應(yīng)對。（）商業(yè)銀行高級管理層應(yīng)具備必要的風(fēng)險管理知識和經(jīng)驗，掌握基本的風(fēng)險管理方法，了解風(fēng)險管理定性分析的傾向性和定量技術(shù)的局限性，并有能力評估風(fēng)險管理結(jié)論的可靠性。（）董事會（專門委員會）應(yīng)批準風(fēng)險管理政策、制度、程序和限額，確保覆蓋各類風(fēng)險且符合設(shè)定的風(fēng)險偏好。、對風(fēng)險和風(fēng)險管理的認識和反應(yīng)（）商業(yè)銀行董事會和高級管理層應(yīng)了解銀行所從事的主要經(jīng)營活動，能夠及時、充分地掌握銀行面臨的風(fēng)險性質(zhì)和水平，并對銀行風(fēng)險管理能力有清晰的認識。、商業(yè)銀行執(zhí)行相關(guān)公司治理標準的有效性（）商業(yè)銀行應(yīng)構(gòu)建良好的治理架構(gòu)，制定規(guī)范的議事規(guī)則，具備完善的決策機制和高效的執(zhí)行力，建立獨立的監(jiān)督機制，確保各職能主體以勤勉、誠信的方式履行職責(zé)。（）商業(yè)銀行應(yīng)建立長、中、短期相結(jié)合的激勵機制，確保其提供的經(jīng)濟激勵和管理激勵能夠吸引和留用有經(jīng)驗、有能力的職員，但不會鼓勵或誘發(fā)不當行為。級：商業(yè)銀行董事會和高級管理層具備足夠的風(fēng)險管理知識和經(jīng)驗，建立并實施了較完善的風(fēng)險管理框架，對風(fēng)險管理和控制問題的認識比較充分，有較強的能力和意愿解決存在的問題。公司治理存在一些缺陷。公司治理存在重大缺陷。.商業(yè)銀行董事會應(yīng)定期審閱各類內(nèi)部控制評估報告，監(jiān)督高級管理層執(zhí)行各項戰(zhàn)略、政策、制度和程序的情況。.商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的新產(chǎn)品審批程序，確保風(fēng)險管理、系統(tǒng)支持、財務(wù)管理、合規(guī)和內(nèi)部審計等相關(guān)部門參與其中，并采取適當?shù)氖潞笤u估機制。()內(nèi)部監(jiān)督職能.商業(yè)銀行應(yīng)在業(yè)務(wù)線、風(fēng)險及財務(wù)控制、合規(guī)及內(nèi)外部審計三個層次上實施內(nèi)部控制評價，評估內(nèi)部控制制度的健全性、操作人員的合規(guī)性和管理人員履職情況等。.商業(yè)銀行應(yīng)評估內(nèi)部控制體系在監(jiān)察錯誤、投訴解決、違規(guī)、欺詐、操縱數(shù)據(jù)等情況的充分性和有效性。.商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)應(yīng)能夠?qū)嵤┯行У厥跈?quán)管理和職責(zé)分離控制，持續(xù)監(jiān)控既定政策、程序和限額的合規(guī)執(zhí)行情況，并足夠靈活以應(yīng)對偶發(fā)因素。.商業(yè)銀行應(yīng)定期檢查或測試持續(xù)經(jīng)營計劃和應(yīng)急預(yù)案，保證方案能夠適應(yīng)不斷變化的形式，并符合當前的經(jīng)營戰(zhàn)略。、商業(yè)銀行內(nèi)部控制報告體系的有效性（）會計信息商業(yè)銀行應(yīng)對各種會計賬表和統(tǒng)計信息實施有效控制，建立規(guī)范的會計操作程序并監(jiān)督業(yè)務(wù)操作，確保財務(wù)信息真實、合理和完整。()監(jiān)管信息和披露信息商業(yè)銀行向監(jiān)管部門提供的信息以及向外部披露的信息應(yīng)真實可靠。級：商業(yè)銀行的內(nèi)部控制系統(tǒng)處于可接受水平，業(yè)務(wù)運營的基礎(chǔ)支持資源僅能維持內(nèi)部控制體系運轉(zhuǎn)，報告體系符合最低監(jiān)管要求。級：商業(yè)銀行缺乏基本的內(nèi)部控制系統(tǒng)，業(yè)務(wù)運營的基礎(chǔ)資源無法以維持內(nèi)部控制體系運轉(zhuǎn)，報告體系達不到控制要求。級：商業(yè)銀行資本管理目標較為明確且貫徹在經(jīng)營管理中，銀行識別了所面臨的主要風(fēng)險且相應(yīng)配置了資本，資本規(guī)劃基本能夠滿足銀行的發(fā)展需要，資本管理總體令人滿意。59 / 59。級：商業(yè)銀行資本管理存在重大缺陷，對銀行所面臨的風(fēng)險和外部經(jīng)濟環(huán)境的考慮嚴重不足，銀行資本規(guī)劃無法滿足其業(yè)務(wù)發(fā)展需要。八、資本管理質(zhì)量（一）評估因素、商業(yè)銀行董事會是否設(shè)定了明確的資本管理目標且采取措施將其貫徹在經(jīng)營管理中；、商業(yè)銀行是否根據(jù)對當前和未來的資本需求制定了資本規(guī)劃，設(shè)立內(nèi)部資本充足率三年滾動目標；、商業(yè)銀行是否結(jié)合本銀行的風(fēng)險承受能力設(shè)定資本充足率目標，并充分考慮對本銀行資本水平可能產(chǎn)生影響的外部條件和其他因素，包括或有風(fēng)險暴露、經(jīng)濟金融市場環(huán)境變化及突破風(fēng)險承受能力的其它事件；、商業(yè)銀行設(shè)定的內(nèi)部資本充足率目標是否能夠滿足該行的業(yè)務(wù)發(fā)展需要，是否與全面風(fēng)險管理水平和外部經(jīng)營環(huán)境相匹配，已經(jīng)設(shè)定的資本充足率目標是否得到遵守；、商業(yè)銀行是否制定應(yīng)急預(yù)案滿足計劃外資本需求；、商業(yè)銀行作為資本的各類資本工具是否滿足監(jiān)管要求，各類資本工具的質(zhì)量如何；、商業(yè)銀行應(yīng)進行嚴格及具有前瞻性的壓力測試，確保不利影響事件或市場條件變化沖擊時資本充足。級：商業(yè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)存在嚴重不足，業(yè)務(wù)運營的基礎(chǔ)支持資源嚴重不足，報告體系缺乏效率。級：商業(yè)銀行建立了比較有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，為業(yè)務(wù)運營配置了比較充分的基礎(chǔ)支持資源，報告體系比較有效。.商業(yè)銀行應(yīng)建立強大的管理信息系，獲取和分析財務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)以及與決策有關(guān)的外部市場信息，為決策層實施風(fēng)險管理和內(nèi)部控制提供支持。.商業(yè)銀行應(yīng)避免過度業(yè)務(wù)外包或不適當?shù)陌才哦鴮?dǎo)致一些重要部門過分依賴集團其他成員或第三方，并為外包的業(yè)務(wù)建立持續(xù)經(jīng)營計劃和應(yīng)急方案。()營運控制物理環(huán)境商業(yè)銀行應(yīng)維持充分的辦公條件和物理控制環(huán)境，確保內(nèi)部控制有效運作。()系統(tǒng).商業(yè)銀行部門應(yīng)為業(yè)務(wù)部門建立有效整合的業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，以及充分、準確和集中的業(yè)務(wù)經(jīng)營數(shù)據(jù)庫。.商業(yè)銀行應(yīng)確保合規(guī)和內(nèi)部審計職能的權(quán)威性和獨立性，并促使監(jiān)督體系有效運轉(zhuǎn)。商業(yè)銀行董事會應(yīng)與高級管理層一起在機構(gòu)內(nèi)部傳達對公司價值準則和職業(yè)道德規(guī)范的重視程度，確保行為準則得到遵循，并鼓勵員工揭露非法、違反職業(yè)道德或其他可疑做法。()組織架構(gòu)商業(yè)銀行應(yīng)清晰、合理地界定高級管理層、業(yè)務(wù)線和職能部門的職責(zé)、權(quán)限和報告路線，組織結(jié)構(gòu)設(shè)置應(yīng)符合自身特點。.商業(yè)銀行董事會應(yīng)監(jiān)督高級管理層健全各項業(yè)務(wù)政策、制度和程序。公司治理存在明顯缺陷。但上述方面存在著一些可以糾正的缺陷。（二）公司治理的評估標準分為以下五類：級：商業(yè)銀行董事會和高級管理層具備專業(yè)的風(fēng)險管理知識和經(jīng)驗，建立并積極實施了完善的風(fēng)險管理框架，對風(fēng)險管理和控制問題的認識充分，有很強的能力和意愿解決存在的問題。（）商業(yè)銀行應(yīng)充分識別、監(jiān)測、防范或管理可能存在的利益沖突帶來的風(fēng)險暴露，包括銀行因承擔(dān)不同角色所導(dǎo)致的潛在沖突；與股東、董事、高級管理層或銀行內(nèi)部重要決策人（如交易員）等存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的交易方的業(yè)務(wù)關(guān)系；與集團內(nèi)其他實體間的關(guān)聯(lián)關(guān)系或交易。（）商業(yè)銀行董事會和高級管理層應(yīng)充分重視內(nèi)部審計、外部審計和監(jiān)管部門提出的風(fēng)險管理問題。（）董事會應(yīng)授權(quán)獨立部門對風(fēng)險管理過程進行定期檢查。、對風(fēng)險管理過程的參與（）董事會（專門委員會）應(yīng)制定明確的經(jīng)營戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好，并以此衡量銀行整體業(yè)績和個人貢獻。六、公司治理（一）評級因素、風(fēng)險管理知識和經(jīng)驗（）商業(yè)銀行董事會應(yīng)具備足夠的集體智慧和專業(yè)技能，了解風(fēng)險類型及其實質(zhì)，理解風(fēng)險之間相關(guān)性，以及與充足資本的關(guān)系。、中度風(fēng)險：戰(zhàn)略目標雖然比較激進但總體較為合理，基本符合機構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展方向；業(yè)務(wù)決策能夠得到合理地實施，并能表現(xiàn)出機構(gòu)對產(chǎn)業(yè)變化的及時應(yīng)對。、按照既定的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，銀行在提供新產(chǎn)品和服務(wù)、業(yè)務(wù)重點的轉(zhuǎn)移（包括重新定位）、實施戰(zhàn)略投資、執(zhí)行收購和戰(zhàn)略規(guī)劃方面的以往表現(xiàn)是否良好。合規(guī)記錄較好，法律訴訟應(yīng)對合理，履行社會責(zé)任，公眾形象較好。（三）最終風(fēng)險評估結(jié)果：流動性風(fēng)險的綜合評估結(jié)果是風(fēng)險內(nèi)在水平和風(fēng)險管理情況的函數(shù)（如下圖）風(fēng)險管理強中弱內(nèi)在風(fēng)險水平高中度（級）中高度（級）高度（級）中低中度（級）中度（級）中高度（級）低低度（級）低中度（級）中度（級）四、聲譽風(fēng)險及其管理（一）監(jiān)管人員評估商業(yè)銀行的聲譽風(fēng)險時，應(yīng)綜合考慮聲譽風(fēng)險事件發(fā)生的可能性、影響程度和商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平。中：商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理框架存在一定缺陷，流動性風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測、控制工作存在一定需改進的問題，業(yè)務(wù)發(fā)展基本能夠遵循審慎性原則，融資渠道有一定廣度、資金來源穩(wěn)定尚可，在壓力情況下能得到一定程度的流動性支持，資產(chǎn)的變現(xiàn)能力尚好，合格擔(dān)保品數(shù)量、質(zhì)量能夠滿足在壓力情況下的絕大部分融資需要；壓力測試與其業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程序和風(fēng)險特點基本適應(yīng)，但存在一些缺陷影響了結(jié)果的可利用性，應(yīng)急計劃在覆蓋面、可行性方面存在一定瑕疵。、商業(yè)銀行是否建立了完善的流動性風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，為流動性風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測、管控提供保障，是否能保證董事會、高級管理層及相關(guān)部門適時了解流動性風(fēng)險問題。、商業(yè)銀行是否建立了適當?shù)膬?nèi)部控制制度以確保流動性風(fēng)險管理程序的完整性和有效性，其執(zhí)行情況是否令人滿意。遵循政策制定、執(zhí)行、監(jiān)測和監(jiān)督職能相分離原則，明確董事會及其專門委員會、監(jiān)事會（監(jiān)事）、高級管理層及相關(guān)部門在流動性風(fēng)險管理中的作用、職責(zé)及報告路線，建立適當?shù)目己思皢栘?zé)機制。（三）評估結(jié)果銀行賬戶利率風(fēng)險的綜合評估結(jié)果是風(fēng)險內(nèi)在水平和風(fēng)險管理情況的函數(shù)（如下圖）風(fēng)險管理強中弱內(nèi)在風(fēng)險