【文章內(nèi)容簡介】 件下已違約風險暴露的預(yù)期損失最大估計值。第七十一條 風險參數(shù)的確定（一）違約概率、％中的較大值；；，商業(yè)銀行可以采取保證人違約概率替代債務(wù)人違約概率。（二）違約損失率沒有合格抵質(zhì)押品的高級債權(quán)和次級債權(quán)的違約損失率分別為45％和75％。對于提供合格抵質(zhì)押品的高級債權(quán)和從屬于凈額結(jié)算主協(xié)議的回購交易，商業(yè)銀行可以根據(jù)風險緩釋效應(yīng)調(diào)整違約損失率。商業(yè)銀行應(yīng)采用內(nèi)部估計的單筆違約損失率。商業(yè)銀行應(yīng)采用內(nèi)部估計的零售資產(chǎn)池的違約損失率。（三）違約風險暴露違約風險暴露應(yīng)不考慮專項準備和部分核銷的影響。表內(nèi)資產(chǎn)的違約風險暴露不應(yīng)低于以下兩項之和：（1）暴露被完全沖銷后，銀行監(jiān)管資本下降的數(shù)量；（2）各項專項準備金和部分核銷的數(shù)量。如果商業(yè)銀行估計的違約風險暴露超過（1）、（2）兩項之和，超過部分可視為折扣。風險加權(quán)資產(chǎn)的計算不受該折扣的影響，但比較預(yù)期損失和合格準備金時，可將該折扣納入準備金。對于表內(nèi)資產(chǎn)，應(yīng)按風險暴露名義本金計算違約風險暴露，但可以考慮合格凈額結(jié)算的風險緩釋效應(yīng)。對于表外項目，貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利、循環(huán)認購便利的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為75%，對于可無條件隨時取消的貸款承諾，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為0%。其他各類表外項目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)按照本辦法第六十六條的規(guī)定。商業(yè)銀行應(yīng)采用內(nèi)部估計的非零售違約風險暴露。本辦法第六十六條規(guī)定的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%的表外項目，應(yīng)使用100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)估計違約風險暴露。商業(yè)銀行應(yīng)采用內(nèi)部估計的零售違約風險暴露。對于表外項目的零售風險暴露，商業(yè)銀行應(yīng)按照內(nèi)部估計的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計算違約風險暴露。（四）有效期限。，應(yīng)采用內(nèi)部估計的有效期限，但最長不超過5年。第五章 市場風險加權(quán)資產(chǎn)計量第一節(jié) 總體要求第七十二條 本辦法所稱市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風險。第七十三條 市場風險資本計量應(yīng)覆蓋商業(yè)銀行交易賬戶的利率風險和股票風險，以及交易賬戶和銀行賬戶的匯率風險和商品風險等四大類別的市場風險。商業(yè)銀行的結(jié)構(gòu)性外匯風險暴露不在市場風險資本計量范圍之內(nèi)。第七十四條 本辦法所稱交易賬戶包括為交易目的或規(guī)避交易賬戶其他項目的風險而持有的金融工具和商品頭寸。為交易目的而持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有以便出售，或從實際或預(yù)期的短期價格波動中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括自營業(yè)務(wù)、做市業(yè)務(wù)和為執(zhí)行客戶買賣委托的代客業(yè)務(wù)而持有的頭寸。第七十五條 商業(yè)銀行應(yīng)制定清晰的銀行賬戶和交易賬戶劃分標準，明確納入交易賬戶的金融工具和商品頭寸以及金融工具和商品頭寸在銀行賬戶和交易賬戶間劃轉(zhuǎn)的條件，并確保執(zhí)行的一致性。交易賬戶中的金融工具和商品頭寸除應(yīng)符合本辦法第七十四條的規(guī)定外，原則上還應(yīng)滿足以下條件：（一）在交易方面不受任何限制，原則上可以隨時平盤；（二）能夠完全對沖以規(guī)避風險；（三）能夠準確估值；（四）能夠進行積極的管理。第七十六條 商業(yè)銀行可以采用標準法或內(nèi)部模型法計量市場風險資本要求。商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法計量市場風險資本要求，應(yīng)符合本辦法附件10的規(guī)定，并經(jīng)銀監(jiān)會核準。未經(jīng)銀監(jiān)會批準，商業(yè)銀行不得變更市場風險資本計量方法。第七十七條 內(nèi)部模型法未覆蓋所有市場風險類別的，經(jīng)銀監(jiān)會核準，商業(yè)銀行可以組合采用內(nèi)部模型法和標準法計量市場風險資本要求，但銀行集團內(nèi)部同一機構(gòu)不得對同一市場風險類別使用兩種方法計算市場風險資本要求。第七十八條 商業(yè)銀行申請采用內(nèi)部模型法計算市場風險資本要求的，提交申請時內(nèi)部模型法覆蓋率應(yīng)當不低于50%，并應(yīng)在三年過渡期內(nèi)達到90%。內(nèi)部模型法覆蓋率=按內(nèi)部模型法計算的資本要求/（按內(nèi)部模型法計算的資本要求＋按標準法計算的資本要求）100%第七十九條 ，即：市場風險加權(quán)資產(chǎn)=市場風險資本要求第二節(jié) 標準法第八十條 商業(yè)銀行采用標準法，應(yīng)分別計算利率風險、匯率風險、商品風險和股票風險四大類別風險的市場風險資本要求，并單獨計算以上述四類風險為基礎(chǔ)的相關(guān)期權(quán)風險的市場風險資本要求，計算規(guī)則見本辦法附件9。第八十一條 市場風險資本要求為利率風險、匯率風險、商品風險、股票風險和相關(guān)期權(quán)風險的市場風險資本要求之和。其中，利率風險資本要求和股票風險資本要求為一般市場風險資本要求和特定風險資本要求之和。第三節(jié) 內(nèi)部模型法第八十二條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，應(yīng)制定完整、全面的市場風險計量方法，確保全面、準確地識別主要風險因素，以準確計量市場風險資本要求。第八十三條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法的，其一般市場風險資本要求為一般風險價值與壓力風險價值之和，即：K = Max（VaRt1 ， mVaRavg）+Max（sVaRt1，3sVaRavg）其中：（一）VaR為一般風險價值，其數(shù)值為以下兩項中的較大值：（VaRt1）；（VaRavg）乘以乘數(shù)因子（m）。乘數(shù)因子為最小乘數(shù)和附加因子之和，最小乘數(shù)為3，附加因子根據(jù)返回檢驗的突破次數(shù)確定。（二）sVaR為壓力風險價值，其數(shù)值為以下兩項中的較大值：（sVaRt1）；（sVaRavg）乘以3。第八十四條 商業(yè)銀行使用內(nèi)部模型計量特定風險資本要求的，應(yīng)使用內(nèi)部模型計量新增風險資本要求。商業(yè)銀行對交易賬戶新增風險資本要求的計量應(yīng)符合本辦法附件10的規(guī)定。內(nèi)部模型未達到計量特定市場風險要求合格標準的，或內(nèi)部模型未覆蓋新增風險的，應(yīng)按標準法計算特定市場風險資本要求。第六章 操作風險加權(quán)資產(chǎn)計量第一節(jié) 總體要求第八十五條 本辦法所稱的操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。第八十六條 商業(yè)銀行可采用基本指標法、標準法或高級計量法計量操作風險資本要求。商業(yè)銀行采用標準法或高級計量法計量操作風險資本要求，應(yīng)符合本辦法附件11的規(guī)定，并經(jīng)銀監(jiān)會核準。未經(jīng)銀監(jiān)會批準，商業(yè)銀行不得變更操作風險資本計量方法第八十七條 ，即：操作風險加權(quán)資產(chǎn)=操作風險資本要求第二節(jié) 基本指標法第八十八條 商業(yè)銀行采用基本指標法，以總收入作為其操作風險暴露指標，并應(yīng)按照以下公式計量操作風險資本要求：其中：KBIA為商業(yè)銀行用基本指標法計算的操作風險資本要求；GI為過去三年中每年正的總收入，總收入為凈利息收入和凈非利息收入之和?？偸杖敕秶鷧⒄毡巨k法附件11的規(guī)定；n為過去三年中總收入為正的年數(shù)；α為18%。第三節(jié) 標準法第八十九條 商業(yè)銀行采用標準法，應(yīng)將其業(yè)務(wù)劃分為公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀和其他業(yè)務(wù)等9個業(yè)務(wù)條線。業(yè)務(wù)條線的劃分應(yīng)符合本辦法附件11的規(guī)定。第九十條 商業(yè)銀行采用標準法，應(yīng)按照以下公式計量操作風險資本要求：KTSA= {S 13 Max[S(GI19 b19),0]}/3其中: KTSA 為商業(yè)銀行用標準法計算的操作風險資本要求；{S 13 max[S(GI19 b19),0]} /3的含義是前三年操作風險監(jiān)管資本的算術(shù)平均數(shù)；max[S(GI19 b19),0]的含義是當年的操作風險資本要求為負數(shù)的，用零表示；GI19 為各業(yè)務(wù)條線當年的總收入，總收入為凈利息收入和凈非利息收入之和?？偸杖敕秶c基本指標法規(guī)定的總收入范圍相同。b19 為各業(yè)務(wù)條線對應(yīng)的b系數(shù)。第九十一條 各業(yè)務(wù)條線對應(yīng)的b系數(shù)如下：（一）零售銀行業(yè)務(wù)條線、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)條線和零售經(jīng)紀業(yè)務(wù)條線的b系數(shù)為12%；（二）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線和代理服務(wù)業(yè)務(wù)條線的b系數(shù)為15%；（三）公司金融業(yè)務(wù)條線、支付和清算業(yè)務(wù)條線、交易和銷售業(yè)務(wù)條線以及其他業(yè)務(wù)條線的b系數(shù)為18%.第四節(jié) 高級計量法第九十二條 商業(yè)銀行采用高級計量法，可根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復雜程度以及風險管理水平自行選擇操作風險計量模型，可選用的計量模型包括內(nèi)部度量模型、損失分布模型、打分卡模型及其他模型等。%，觀測期為1年。第九十三條 商業(yè)銀行采用高級計量法，其建模應(yīng)基于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析以及業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素四項要素。商業(yè)銀行用于建模的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應(yīng)充分反映本行操作風險實際情況。第七章 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序第一節(jié) 總體要求第九十四條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的全面風險管理框架和穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評估程序，明確風險治理結(jié)構(gòu)，審慎評估各類主要風險，評估資本充足水平和資本質(zhì)量，制定資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃，確保資本水平能夠有效抵御其所面臨的主要風險，滿足業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略的需要。第九十五條 商業(yè)銀行的內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)實現(xiàn)以下目標：（一）確保主要風險得到充分識別、計量或評估、監(jiān)測和報告；（二）確保資本水平與風險偏好和風險管理水平相適應(yīng)；（三）確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風險變化趨勢和長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。第九十六條 商業(yè)銀行應(yīng)將壓力測試作為內(nèi)部資本充足評估程序的重要組成部分，壓力測試應(yīng)覆蓋各業(yè)務(wù)條線所面臨的主要風險，并應(yīng)充分考慮經(jīng)濟周期對風險和資本充足率的影響。商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合壓力測試結(jié)果確定內(nèi)部資本充足率目標。第九十七條 商業(yè)銀行應(yīng)制定合理的薪酬政策，確保薪酬政策與長期資本水平和財務(wù)穩(wěn)健性保持一致，相關(guān)薪酬安排應(yīng)反映經(jīng)風險調(diào)整的全行長期收益。商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)定合理的薪酬發(fā)放機制，適當推延發(fā)放時間，反映風險在不同時間跨度的表現(xiàn)特點。商業(yè)銀行不得對風險滯后顯現(xiàn)的項目提前發(fā)放獎勵。第九十八條 商業(yè)銀行應(yīng)至少每年一次實施內(nèi)部資本充足評估程序，在銀行經(jīng)營情況、風險狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時，應(yīng)及時進行調(diào)整和更新。第二節(jié) 治理結(jié)構(gòu)第九十九條 商業(yè)銀行董事會承擔本行資本管理的最終責任，履行以下職責：（一）設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境相適應(yīng)的風險偏好和資本充足目標，審批銀行內(nèi)部資本充足評估程序，確保資本有效覆蓋主要風險；（二）審批資本管理制度，確保資本管理政策和控制措施有效落實； （三）監(jiān)督內(nèi)部資本充足評估程序的全面性、準確性、前瞻性、有效性和執(zhí)行情況；（四）審批并監(jiān)督資本規(guī)劃的實施，滿足銀行持續(xù)經(jīng)營和應(yīng)急性資本補充需要；（五）每年至少一次審批資本充足率管理計劃，審議資本充足率管理報告、內(nèi)部資本充足評估報告，聽取對資本充足率管理和內(nèi)部資本評估程序執(zhí)行情況的審計報告；（六）審批公開信息披露內(nèi)容、披露過程及相關(guān)內(nèi)部政策，定期公開披露資本充足率相關(guān)信息，保證報告或披露信息的真實、準確和完整；（七）確保商業(yè)銀行有足夠的資源獨立、有效地開展資本管理工作。第一百條 實施資本計量高級方法的商業(yè)銀行，除本辦法第九十九條的規(guī)定外，董事會還需審批本行資本計量高級方法管理體系實施規(guī)劃和重大管理政策，監(jiān)督高級管理層制定并實施資本計量高級方法管理政策和流程，確保商業(yè)銀行有足夠資源支持資本計量高級方法管理體系的運行。第一百〇一條 商業(yè)銀行高級管理層負責根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風險偏好組織實施資本管理工作，確保資本與業(yè)務(wù)發(fā)展和風險水平相適應(yīng)，落實各項監(jiān)控措施，并履行以下