【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 序的一致性和穩(wěn)定性。3．若單個(gè)債務(wù)人級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)暴露超過(guò)所有級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)暴露總量的30%，商業(yè)銀行應(yīng)有經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)向銀監(jiān)會(huì)證明該級(jí)別違約概率區(qū)間合理并且較窄。4．商業(yè)銀行應(yīng)避免同一債項(xiàng)級(jí)別內(nèi)不同風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率差距過(guò)大。債項(xiàng)評(píng)級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)基于實(shí)證分析，如果風(fēng)險(xiǎn)暴露在特定債項(xiàng)級(jí)別的集中度較高，商業(yè)銀行應(yīng)保證同一級(jí)別內(nèi)債項(xiàng)的損失嚴(yán)重程度相同。（四） 債務(wù)人評(píng)級(jí)方法論和時(shí)間跨度1．商業(yè)銀行可以采取時(shí)點(diǎn)評(píng)級(jí)法、跨周期評(píng)級(jí)法以及介于兩者之間的評(píng)級(jí)方法估計(jì)債務(wù)人的違約概率。2．商業(yè)銀行的債務(wù)人評(píng)級(jí)應(yīng)同時(shí)考慮影響債務(wù)人違約風(fēng)險(xiǎn)的非系統(tǒng)性因素和系統(tǒng)性因素。商業(yè)銀行應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)說(shuō)明所采取的評(píng)級(jí)方法如何考慮系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素的影響，并證明其合理性。非系統(tǒng)性因素是指與單個(gè)債務(wù)人相關(guān)的特定風(fēng)險(xiǎn)因素；系統(tǒng)性因素是指與所有債務(wù)人相關(guān)的共同風(fēng)險(xiǎn)因素，如宏觀經(jīng)濟(jì)、商業(yè)周期等。3．商業(yè)銀行應(yīng)至少估計(jì)債務(wù)人未來(lái)一年的違約概率。4．商業(yè)銀行的債務(wù)人評(píng)級(jí)既要考慮債務(wù)人目前的風(fēng)險(xiǎn)特征，又要考慮經(jīng)濟(jì)衰退、行業(yè)發(fā)生不利變化對(duì)債務(wù)人還款能力和還款意愿的影響，并通過(guò)壓力測(cè)試反映債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)敏感性。如果數(shù)據(jù)有限，或難以預(yù)測(cè)將來(lái)發(fā)生事件對(duì)債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況的影響，商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)行保守估計(jì)。（五） 評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)1．商業(yè)銀行應(yīng)書(shū)面規(guī)定評(píng)級(jí)定義、過(guò)程和標(biāo)準(zhǔn)。評(píng)級(jí)定義和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)合理、直觀，且能夠有意義地區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)。評(píng)級(jí)定義應(yīng)包括各級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)程度的描述和各級(jí)別之間風(fēng)險(xiǎn)大小的區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)。評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與商業(yè)銀行的授信、不良貸款處置等政策保持一致性。2．商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)考慮與債務(wù)人和債項(xiàng)評(píng)級(jí)相關(guān)的所有重要信息。商業(yè)銀行擁有的信息越少，對(duì)債務(wù)人和債項(xiàng)的評(píng)級(jí)應(yīng)越保守。3．商業(yè)銀行應(yīng)確保評(píng)級(jí)定義的描述詳細(xì)、可操作，以便評(píng)級(jí)人員對(duì)債務(wù)人或債項(xiàng)進(jìn)行合理劃分。不同業(yè)務(wù)條線(xiàn)、部門(mén)和地區(qū)的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)保持一致；如果存在差異，應(yīng)對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果的可比性進(jìn)行監(jiān)測(cè)，并及時(shí)完善。4．商業(yè)銀行采用基于專(zhuān)家判斷的評(píng)級(jí)時(shí)，應(yīng)確保評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)清晰、透明，以便銀監(jiān)會(huì)、內(nèi)審部門(mén)和其他第三方掌握評(píng)級(jí)方法、重復(fù)評(píng)級(jí)過(guò)程、評(píng)估級(jí)別的適當(dāng)性。5．商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)可以參考外部評(píng)級(jí)結(jié)果，但不能僅依賴(lài)外部評(píng)級(jí)，并應(yīng)滿(mǎn)足下列條件：（1）了解外部評(píng)級(jí)所考慮的風(fēng)險(xiǎn)因素和評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，確保外部評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)與內(nèi)部評(píng)級(jí)保持一致。（2）有能力分析外部評(píng)級(jí)工具的預(yù)測(cè)能力。（3）評(píng)估使用外部評(píng)級(jí)工具對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)的影響。（六） 模型使用1．信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型應(yīng)在評(píng)估違約特征和損失特征中發(fā)揮重要作用。由于信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型僅使用部分信息，商業(yè)銀行應(yīng)通過(guò)必要的專(zhuān)家判斷保證內(nèi)部評(píng)級(jí)考慮了所有相關(guān)信息。專(zhuān)家判斷應(yīng)考慮模型未涉及的相關(guān)信息。商業(yè)銀行應(yīng)就如何結(jié)合專(zhuān)家判斷和模型結(jié)果建立書(shū)面的指導(dǎo)意見(jiàn)。 2．商業(yè)銀行應(yīng)能證明用于建模的數(shù)據(jù)代表資產(chǎn)組合的規(guī)模和特點(diǎn)，建立定期評(píng)估建模數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和適當(dāng)性的程序，確?；诮?shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)有效應(yīng)用于信貸組合管理。3．商業(yè)銀行可以根據(jù)業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度以及風(fēng)險(xiǎn)管理水平建立多種評(píng)級(jí)體系。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)各評(píng)級(jí)體系進(jìn)行準(zhǔn)確性和一致性的驗(yàn)證。4．商業(yè)銀行應(yīng)定期進(jìn)行模型驗(yàn)證，包括對(duì)模型區(qū)分能力、預(yù)測(cè)能力、準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性的監(jiān)控，模型之間相互關(guān)系的復(fù)議以及模型預(yù)測(cè)結(jié)果和實(shí)際結(jié)果的返回檢驗(yàn)。商業(yè)銀行應(yīng)有能力評(píng)估模型局限性，檢查并控制模型錯(cuò)誤，持續(xù)改進(jìn)模型表現(xiàn)。5．商業(yè)銀行應(yīng)充分了解評(píng)級(jí)模型的基本假設(shè)，評(píng)估假設(shè)與現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的一致性。在經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生改變時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)確?，F(xiàn)有模型能夠適用改變后的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，評(píng)級(jí)結(jié)果差異在可控范圍之內(nèi)；如果模型結(jié)果達(dá)不到上述要求，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)模型結(jié)果進(jìn)行保守調(diào)整。（七） 文檔化管理1．商業(yè)銀行應(yīng)書(shū)面記錄非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)的設(shè)計(jì)，建立符合本辦法要求的文檔。2．商業(yè)銀行應(yīng)書(shū)面記錄內(nèi)部評(píng)級(jí)的重要過(guò)程，至少包括：（1）評(píng)級(jí)目標(biāo)。（2）資產(chǎn)組合分類(lèi)。（3）各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露評(píng)級(jí)體系的適用性和依據(jù)。（4）內(nèi)部評(píng)級(jí)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理和資本管理中的作用。3．商業(yè)銀行應(yīng)書(shū)面記錄評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)以及各級(jí)別的定義，至少包括：（1）評(píng)級(jí)方法和數(shù)據(jù)。（2）債務(wù)人評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)級(jí)別結(jié)構(gòu)的確定依據(jù)及其含義，包括債務(wù)人和債項(xiàng)級(jí)別的數(shù)量、債務(wù)人和債項(xiàng)在不同級(jí)別之間的分布等。（3）債務(wù)人各級(jí)別之間基于風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，根據(jù)債務(wù)人級(jí)別的違約概率，確定各級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)。（4）債項(xiàng)各級(jí)別之間基于風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，根據(jù)預(yù)期損失嚴(yán)重程度，確定各級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)。（5）選擇評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的依據(jù)和程序，確保能夠?qū)?nèi)部評(píng)級(jí)區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)的能力做出分析；如果采用多種評(píng)級(jí)方法，應(yīng)記錄每種評(píng)級(jí)方法的選擇依據(jù)和程序。（6）違約和損失定義。4．商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)評(píng)級(jí)模型的方法論、使用范圍等建立完整的文檔，文檔應(yīng)至少包括：（1）詳細(xì)描述各個(gè)級(jí)別、單個(gè)債務(wù)人、債項(xiàng)所使用的模型方法論、假設(shè)、數(shù)學(xué)及經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)、建模數(shù)據(jù)來(lái)源。（2）建模數(shù)據(jù)對(duì)信貸組合的代表性檢驗(yàn)情況。（3）運(yùn)用統(tǒng)計(jì)方法進(jìn)行模型驗(yàn)證的情況，包括時(shí)段外和樣本外驗(yàn)證。（4）模型有效性受限制的情形，以及解決方法。5．采用外部模型也應(yīng)達(dá)到本辦法規(guī)定的文檔化要求。四、 零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池體系的設(shè)計(jì)（一） 基本要求1．商業(yè)銀行應(yīng)建立零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池體系，制定書(shū)面政策，確保對(duì)每筆零售風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行準(zhǔn)確、可靠的區(qū)分，并分配到相應(yīng)的資產(chǎn)池中。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)分池政策應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明對(duì)一些特殊零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的處理方式，包括不再推廣但仍然存續(xù)的產(chǎn)品、暫無(wú)風(fēng)險(xiǎn)分池方法和標(biāo)準(zhǔn)的新產(chǎn)品等。2．商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)已違約和未違約的零售風(fēng)險(xiǎn)暴露分別進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)劃分；對(duì)不同國(guó)家的零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，應(yīng)分別進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)劃分，如商業(yè)銀行能夠證明，不同國(guó)家零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)具有同質(zhì)性，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，可不單獨(dú)分池。3．商業(yè)銀行應(yīng)選擇可靠的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分池，這些因素應(yīng)同時(shí)用于零售業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理。商業(yè)銀行選擇風(fēng)險(xiǎn)因素時(shí)，可以采用統(tǒng)計(jì)模型、專(zhuān)家判斷或綜合使用兩種方法。4．零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池應(yīng)同時(shí)反映債務(wù)人和債項(xiàng)主要風(fēng)險(xiǎn)特征。同一池中零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)程度應(yīng)保持一致，風(fēng)險(xiǎn)特征包括但不限于下列因素：（1）債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)特征，包括債務(wù)人類(lèi)別和人口統(tǒng)計(jì)特征等，如收入狀況、年齡、職業(yè)、客戶(hù)信用評(píng)分、地區(qū)等。（2）債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)特征，包括產(chǎn)品和抵質(zhì)押品的風(fēng)險(xiǎn)特征，如抵質(zhì)押方式、抵質(zhì)押比例、擔(dān)保、優(yōu)先性、賬齡等。（3）逾期信息。5．商業(yè)銀行應(yīng)確保每個(gè)資產(chǎn)池中匯集足夠多的同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)暴露，并能夠用于準(zhǔn)確、一致地估計(jì)該池的違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。6．在確保有效區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)的前提下，商業(yè)銀行可以靈活地選擇風(fēng)險(xiǎn)分池方法。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分池方法應(yīng)保證分池的穩(wěn)定性和一致性，如果出現(xiàn)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露在資產(chǎn)池之間頻繁調(diào)整的情況，商業(yè)銀行應(yīng)審查風(fēng)險(xiǎn)分池方法。7．商業(yè)銀行應(yīng)保證零售風(fēng)險(xiǎn)暴露在資產(chǎn)池之間保持合理分布，避免單個(gè)池中零售風(fēng)險(xiǎn)暴露過(guò)于集中。若單個(gè)資產(chǎn)池中風(fēng)險(xiǎn)暴露超過(guò)該類(lèi)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露總量的30%，商業(yè)銀行應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)證明該資產(chǎn)池中風(fēng)險(xiǎn)暴露具有風(fēng)險(xiǎn)同質(zhì)性，并且不會(huì)影響估計(jì)該池的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。8．對(duì)于個(gè)人住房抵押貸款和合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，至少每年重新確定一次存量客戶(hù)的分池；按照歸入零售風(fēng)險(xiǎn)暴露小企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，至少每年重新確定一次歸入零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的小企業(yè)名單。9. 零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池的技術(shù)要求包括風(fēng)險(xiǎn)分池方法、風(fēng)險(xiǎn)分池標(biāo)準(zhǔn)和文檔化管理。（二） 風(fēng)險(xiǎn)分池方法1．商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)數(shù)據(jù)情況選擇分池方法，可以根據(jù)單筆風(fēng)險(xiǎn)暴露的評(píng)分、賬齡等風(fēng)險(xiǎn)要素進(jìn)行分池，也可根據(jù)單筆風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露等風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)進(jìn)行分池。2．對(duì)于數(shù)據(jù)缺失的零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行應(yīng)充分利用已有數(shù)據(jù)，并通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分池體系的設(shè)計(jì)彌補(bǔ)數(shù)據(jù)不足的影響。數(shù)據(jù)缺失程度應(yīng)作為風(fēng)險(xiǎn)分池的一個(gè)因素。3．商業(yè)銀行采用信用評(píng)分模型或其它信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型估計(jì)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)時(shí)，相關(guān)模型的使用應(yīng)達(dá)到本辦法要求。（三） 風(fēng)險(xiǎn)分池標(biāo)準(zhǔn)1．商業(yè)銀行應(yīng)建立書(shū)面的資產(chǎn)池定義以及風(fēng)險(xiǎn)分池流程、方法和標(biāo)準(zhǔn)，相關(guān)規(guī)定應(yīng)明確、直觀、詳細(xì)，確保具有相同信用風(fēng)險(xiǎn)的零售風(fēng)險(xiǎn)暴露劃分至同樣的資產(chǎn)池。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)分池的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與零售業(yè)務(wù)管理政策保持一致。風(fēng)險(xiǎn)分池結(jié)果應(yīng)與長(zhǎng)期經(jīng)驗(yàn)保持一致。2．商業(yè)銀行應(yīng)確保不同業(yè)務(wù)條線(xiàn)、部門(mén)和地區(qū)的零售風(fēng)險(xiǎn)暴露分池標(biāo)準(zhǔn)一致，如果存在差異，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)劃分結(jié)果的可比性進(jìn)行監(jiān)測(cè)，并及時(shí)完善。3．商業(yè)銀行應(yīng)確保分池標(biāo)準(zhǔn)的透明度，便于銀監(jiān)會(huì)、內(nèi)審部門(mén)和其他第三方掌握風(fēng)險(xiǎn)分池方法、重復(fù)劃分過(guò)程、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)分池的適當(dāng)性。 4．風(fēng)險(xiǎn)分池應(yīng)考慮本辦法規(guī)定的所有相關(guān)信息?？紤]債務(wù)人違約特征時(shí)，應(yīng)包含債務(wù)人在不利經(jīng)濟(jì)狀況或發(fā)生預(yù)料之外事件時(shí)的還款能力和還款意愿。商業(yè)銀行難以預(yù)測(cè)將來(lái)發(fā)生的事件以及事件對(duì)債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況的影響時(shí)，應(yīng)對(duì)預(yù)測(cè)信息持審慎態(tài)度。如果相關(guān)數(shù)據(jù)有限，商業(yè)銀行應(yīng)保守地進(jìn)行相關(guān)分析。5．商業(yè)銀行應(yīng)采用長(zhǎng)于一年時(shí)間跨度的數(shù)據(jù)，并盡量使用近期數(shù)據(jù)，確保風(fēng)險(xiǎn)分池的準(zhǔn)確性、穩(wěn)定性。商業(yè)銀行擁有的信息越少，風(fēng)險(xiǎn)分池應(yīng)越審慎。（四） 文檔化管理1．商業(yè)銀行應(yīng)書(shū)面記錄零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池的設(shè)計(jì)，建立符合本辦法要求的文檔。2．商業(yè)銀行應(yīng)書(shū)面記錄資產(chǎn)池分池方法和標(biāo)準(zhǔn)，至少包括：（1）分池所使用的方法、數(shù)據(jù)及原理。（2）資產(chǎn)池的確定依據(jù)及其含義，包括資產(chǎn)池的數(shù)量、風(fēng)險(xiǎn)暴露在不同池之間的分布、風(fēng)險(xiǎn)因素的選擇方法、模型和選定的風(fēng)險(xiǎn)特征。（3）資產(chǎn)池風(fēng)險(xiǎn)同質(zhì)性分析、集中度分析以及風(fēng)險(xiǎn)劃分的合理性、一致性等。商業(yè)銀行應(yīng)記錄風(fēng)險(xiǎn)暴露在資產(chǎn)池之間的遷徙狀況，以及對(duì)資產(chǎn)池與風(fēng)險(xiǎn)分池進(jìn)行修改的依據(jù)及情況。（4）違約和損失的定義。3．商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分池中使用計(jì)量模型的，應(yīng)就模型的方法論、使用范圍等建立完整的文檔。文檔應(yīng)至少包括：（1）詳細(xì)描述風(fēng)險(xiǎn)分池所使用模型的方法論、假設(shè)、數(shù)學(xué)及經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)、建模數(shù)據(jù)來(lái)源。（2）建模數(shù)據(jù)對(duì)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的代表性檢驗(yàn)情況。（3）運(yùn)用統(tǒng)計(jì)方法進(jìn)行模型驗(yàn)證的情況，包括時(shí)段外和樣本外驗(yàn)證。（4）標(biāo)示模型有效性受限制的情形，以及商業(yè)銀行的解決方法。4．采用外部模型也應(yīng)達(dá)到本辦法規(guī)定的文檔化要求。五、 內(nèi)部評(píng)級(jí)流程（一） 基本要求1．商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的內(nèi)部評(píng)級(jí)流程，確保非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池過(guò)程的獨(dú)立性。2．商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)流程包括評(píng)級(jí)發(fā)起、評(píng)級(jí)認(rèn)定、評(píng)級(jí)推翻和評(píng)級(jí)更新，并體現(xiàn)在商業(yè)銀行的授信政策和信貸管理程序中。零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池通常不允許推翻。若商業(yè)銀行允許推翻，應(yīng)制定書(shū)面政策和程序，并向銀監(jiān)會(huì)證明必要性和審慎性。3．商業(yè)銀行應(yīng)建立確保內(nèi)部評(píng)級(jí)流程可靠運(yùn)行的管理信息系統(tǒng)，詳細(xì)記錄評(píng)級(jí)全過(guò)程，以確保非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的債務(wù)人評(píng)級(jí)與債項(xiàng)評(píng)級(jí)、零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池操作流程的有效執(zhí)行。4．商業(yè)銀行應(yīng)建立完整的文檔，以保證內(nèi)部評(píng)級(jí)過(guò)程的規(guī)范化和持續(xù)優(yōu)化，并證明內(nèi)部評(píng)級(jí)體系操作達(dá)到本辦法的要求。文檔至少包括：（1）評(píng)級(jí)流程設(shè)計(jì)原理。（2）評(píng)級(jí)體系運(yùn)作的組織架構(gòu)、崗位設(shè)置和職責(zé)。（3）評(píng)級(jí)發(fā)起、評(píng)級(jí)認(rèn)定、評(píng)級(jí)推翻和評(píng)級(jí)更新的政策和操作流程。（4）評(píng)級(jí)管理辦法，包括管理層對(duì)評(píng)級(jí)審核部門(mén)的監(jiān)督責(zé)任等。（5）評(píng)級(jí)例外政策。（6）基于計(jì)量模型的內(nèi)部評(píng)級(jí)的指導(dǎo)原則及監(jiān)測(cè)。（7）評(píng)級(jí)的信息系統(tǒng)需求書(shū)。（8）其他內(nèi)容，包括評(píng)級(jí)體系運(yùn)作程序發(fā)生的主要變化、銀監(jiān)會(huì)最近一次檢查以來(lái)的主要變化等。（二） 評(píng)級(jí)發(fā)起1．評(píng)級(jí)發(fā)起是指評(píng)級(jí)人員對(duì)客戶(hù)與債項(xiàng)進(jìn)行一次新的評(píng)級(jí)過(guò)程。2．商業(yè)銀行應(yīng)制定評(píng)級(jí)發(fā)起政策，包括評(píng)級(jí)發(fā)起工作的崗位設(shè)置、評(píng)級(jí)發(fā)起的債務(wù)人與債項(xiàng)范圍、時(shí)間頻率、操作程序等。3．商業(yè)銀行應(yīng)規(guī)定本行不同機(jī)構(gòu)對(duì)同一債務(wù)人或債項(xiàng)評(píng)級(jí)發(fā)起的相關(guān)授權(quán)流程。4．評(píng)級(jí)發(fā)起人員應(yīng)遵循盡職原則，充分、準(zhǔn)確地收集評(píng)級(jí)所需的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，審查資料的真實(shí)性，完整無(wú)誤地將數(shù)據(jù)輸入信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)。5．評(píng)級(jí)發(fā)起應(yīng)遵循客觀、獨(dú)立和審慎的原則，在充分進(jìn)行信用分析的基礎(chǔ)上，遵循既定的標(biāo)準(zhǔn)和程序，保證信用評(píng)級(jí)的質(zhì)量。（三） 評(píng)級(jí)認(rèn)定1．評(píng)級(jí)認(rèn)定是指評(píng)級(jí)認(rèn)定人員對(duì)評(píng)級(jí)發(fā)起人員評(píng)級(jí)建議進(jìn)行最終審核認(rèn)定的過(guò)程。2．商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)置評(píng)級(jí)認(rèn)定崗位或部門(mén)，審核評(píng)級(jí)建議，認(rèn)定最終信用等級(jí)。評(píng)級(jí)認(rèn)定的崗位設(shè)置應(yīng)滿(mǎn)足獨(dú)立性要求，評(píng)級(jí)認(rèn)定人員不能從貸款發(fā)放中直接獲益，不應(yīng)受相關(guān)利益部門(mén)的影響，不能由評(píng)級(jí)發(fā)起人員兼任。（四）　評(píng)級(jí)推翻1．評(píng)級(jí)推翻包括評(píng)級(jí)人員對(duì)計(jì)量模型評(píng)級(jí)結(jié)果的推翻和評(píng)級(jí)認(rèn)定人員對(duì)評(píng)級(jí)發(fā)起人員評(píng)級(jí)建議的否決。2．商業(yè)銀行應(yīng)建立明確的評(píng)級(jí)推翻政策和程序，包括評(píng)級(jí)推翻的依據(jù)和條件、權(quán)限劃分、幅度、結(jié)果處理以及文檔化等。3．對(duì)基于計(jì)量模型的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，商業(yè)銀行應(yīng)監(jiān)控專(zhuān)家判斷推翻模型評(píng)級(jí)、排除變量和調(diào)整參數(shù)的情況，并制定相應(yīng)的指導(dǎo)原則。4．對(duì)基于專(zhuān)家判斷的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，商業(yè)銀行應(yīng)明確評(píng)級(jí)人員推翻評(píng)級(jí)結(jié)果的情況，包括推翻程序、由誰(shuí)推翻、推翻程度。5．商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的評(píng)級(jí)推翻文檔，在評(píng)級(jí)系統(tǒng)中詳細(xì)記錄評(píng)級(jí)推翻的理由、結(jié)果以及評(píng)級(jí)推翻的跟蹤表現(xiàn)。（五）評(píng)級(jí)更新1．商業(yè)銀行應(yīng)建立書(shū)面的評(píng)級(jí)更新政策，包括評(píng)級(jí)更新的條件、頻率、程序和評(píng)級(jí)有效期。2．商業(yè)銀行對(duì)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的債務(wù)人和保證人評(píng)級(jí)應(yīng)至少每年更新一次。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高的債務(wù)人，商業(yè)銀行應(yīng)適當(dāng)提高評(píng)級(jí)更新頻率。3．商業(yè)銀行可根據(jù)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的需要確定債項(xiàng)評(píng)級(jí)的更新頻率，但至少每年更新一次。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高的債項(xiàng)，商業(yè)銀行應(yīng)適當(dāng)提高評(píng)級(jí)更新的頻率。4．商業(yè)銀行應(yīng)建立獲得和更新債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況、債項(xiàng)特征的重要信息的有效程序。若獲得信息符合評(píng)級(jí)更新條件，商業(yè)銀行應(yīng)在三個(gè)月內(nèi)完成評(píng)級(jí)更新。評(píng)級(jí)有效期內(nèi)需要更新評(píng)級(jí)時(shí)，評(píng)級(jí)頻率不受每年一次的限制，評(píng)級(jí)有效期自評(píng)級(jí)更新之日重新計(jì)算。5．商業(yè)銀行應(yīng)持續(xù)監(jiān)測(cè)每筆零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)特征的變化情況，并根據(jù)最新信息及時(shí)將零售風(fēng)險(xiǎn)暴露遷徙到相應(yīng)資產(chǎn)池中。6．商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品和風(fēng)險(xiǎn)特征、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的時(shí)間跨度以及零售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，確定更新檢查頻率，但至少每年檢查一次各類(lèi)資產(chǎn)池的損失特征和逾期狀況，至少每季度抽樣檢查一次資產(chǎn)池中單個(gè)債務(wù)人及其貸款的情況。六、 風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化（一） 基本要求1．風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化是指商業(yè)銀行估計(jì)內(nèi)部評(píng)級(jí)法信用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的過(guò)程。對(duì)于