【文章內(nèi)容簡介】 避免的策略性外幣資產(chǎn)或負債，以及因監(jiān)管管制無法隨時平盤而持有外幣資產(chǎn)或負債，包括：（一）經(jīng)扣除折舊后的固定資產(chǎn)和物業(yè)；（二）與記賬本位幣所屬貨幣不同的資本（營運資金）和法定儲備；（三）海外分行的資本和法定儲備；（四）對海外附屬公司和關(guān)聯(lián)公司的投資；（五）借入資本，如永久性后償債項；（六）因監(jiān)管管制無法隨時平盤而持有外幣資產(chǎn)或負債；（七）其他銀行持有的策略性外幣資產(chǎn)或負債。第二節(jié) 市場風(fēng)險資本計量標準法第九十二條 商業(yè)銀行采用標準法的，應(yīng)按利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、商品風(fēng)險、股票風(fēng)險和期權(quán)風(fēng)險的分類計算市場風(fēng)險資本要求。商業(yè)銀行采用標準法應(yīng)符合本辦法的規(guī)定。第三節(jié) 市場風(fēng)險資本計量內(nèi)部模型法第九十三條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法計量市場風(fēng)險資本要求的，應(yīng)在并表的基礎(chǔ)上建立內(nèi)部模型。第九十四條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法計量不同類別的市場風(fēng)險時，必須包含足夠的、能夠準確反映可能對商業(yè)銀行市場風(fēng)險暴露產(chǎn)生實質(zhì)性影響的風(fēng)險因素。利率風(fēng)險、股票風(fēng)險、匯率風(fēng)險及商品風(fēng)險四大類別市場風(fēng)險所包含的風(fēng)險因素應(yīng)符合本辦法的規(guī)定。第九十五條 商業(yè)銀行使用內(nèi)部模型法必須滿足銀監(jiān)會關(guān)于市場風(fēng)險管理的一般要求和本辦法第二章的具體要求，并符合以下定性要求：（一）資本計量必須與其日常市場風(fēng)險管理活動緊密結(jié)合，包括：，而非針對市場風(fēng)險資本計算特別改進過的模型。，并作為提交高級管理層的風(fēng)險報告的基礎(chǔ)。模型結(jié)果應(yīng)作為市場風(fēng)險管理的必要組成部分。交易限額與模型的聯(lián)系應(yīng)該保持一致，并被高級管理層所理解。（二）由獨立的風(fēng)險管理部門提供的市場風(fēng)險每日報告必須由一定層級的管理人員審閱，且該管理人員必須有足夠授權(quán)強制減少單個交易員的頭寸和整個銀行的風(fēng)險暴露。（三）商業(yè)銀行必須設(shè)有獨立于業(yè)務(wù)部門并直接向高級管理層報告的市場風(fēng)險管理部門。該風(fēng)險管理部門應(yīng)負責(zé)設(shè)計和實施商業(yè)銀行的風(fēng)險管理體系，每日編制并分析基于風(fēng)險計量模型輸出結(jié)果的報告。（四）商業(yè)銀行必須擁有足夠的能在交易、風(fēng)險控制、審計和后臺工作中使用復(fù)雜模型的員工。（五）商業(yè)銀行必須按照本辦法的相關(guān)要求定期進行壓力測試。（六）商業(yè)銀行應(yīng)建立足夠支持其內(nèi)部模型運行的信息系統(tǒng)。（七）商業(yè)銀行所使用的內(nèi)部模型必須足夠文檔化，相關(guān)的文檔應(yīng)該具備足夠的細節(jié)。第九十六條 商業(yè)銀行可以使用任何能夠反映其所有主要風(fēng)險的模型方法計算市場風(fēng)險資本，包括但不限于方差協(xié)方差法、歷史模擬法和蒙特卡羅模擬法等。第九十七條 商業(yè)銀行使用內(nèi)部模型法計算市場風(fēng)險資本計必須遵守本辦法所規(guī)定的最低定量標準。第九十八條 使用內(nèi)部模型計量特定風(fēng)險的商業(yè)銀行，需同時使用內(nèi)部模型計提增量風(fēng)險資本要求。若內(nèi)部模型未能覆蓋增量風(fēng)險，則應(yīng)根據(jù)銀監(jiān)會的要求獨立計算其額外資本要求。商業(yè)銀行對交易賬戶增量風(fēng)險資本要求的計量應(yīng)符合本辦法規(guī)定的定量要求。第九十九條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法計算市場風(fēng)險監(jiān)管資本要求，應(yīng)按本辦法的規(guī)定對市場風(fēng)險內(nèi)部模型及支持體系進行驗證，確保模型理論正確、假設(shè)合理、數(shù)據(jù)完整、模型運行情況良好、計算準確、使用分析恰當。第百條 商業(yè)銀行使用內(nèi)部模型計量市場風(fēng)險資本要求的，應(yīng)分別計算一般風(fēng)險價值和壓力風(fēng)險價值，一般風(fēng)險價值和壓力風(fēng)險價值的計算應(yīng)符合本辦法規(guī)定的最低定量標準。第百一條 一般風(fēng)險價值項為以下兩項中的較大值：（一）根據(jù)內(nèi)部模型計算的上一交易日的風(fēng)險價值。（二）近60個交易日風(fēng)險價值的平均值乘以乘數(shù)因子。乘數(shù)因子是最小乘數(shù)和附加因子的和，最小乘數(shù)為3。第百二條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法的規(guī)定對市場風(fēng)險內(nèi)部模型進行返回檢驗，依據(jù)突破次數(shù)確定市場風(fēng)險資本計算的附加因子，并按季將返回檢驗結(jié)果及附加因子調(diào)整情況報告銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)。銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)對商業(yè)銀行返回檢驗結(jié)果和附加因子調(diào)整情況進行監(jiān)督。第百三條 符合以下情況的，商業(yè)銀行可向銀監(jiān)會申請不根據(jù)實際突破次數(shù)調(diào)整附加因子：（一）商業(yè)銀行如果能夠合理說明其使用的模型基本穩(wěn)健，以及突破事件只屬暫時性質(zhì)，則銀監(jiān)會可以決定不將該突破事件計入突破次數(shù)。（二）當金融市場發(fā)生實質(zhì)性的制度轉(zhuǎn)變時，市場數(shù)據(jù)的波動與相關(guān)系數(shù)的重大變化可能引發(fā)短時間內(nèi)的大量突破事件。在這種情況下，銀監(jiān)會可要求商業(yè)銀行盡快把制度轉(zhuǎn)變的因素納入其內(nèi)部模型，這一過程中可暫不調(diào)高附加因子。第百四條 壓力風(fēng)險價值項為以下兩項中的較大值：（一）根據(jù)內(nèi)部模型計算的上一交易日的壓力風(fēng)險價值。（二）最近60個交易日壓力風(fēng)險價值的平均值乘以3。第百五條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法計算市場風(fēng)險監(jiān)管資本要求，最低市場風(fēng)險監(jiān)管資本要求為一般風(fēng)險價值項，壓力風(fēng)險價值項之和。不能滿足使用內(nèi)部模型法計量特定風(fēng)險資本要求的商業(yè)銀行還需按標準法計算特定風(fēng)險資本要求。第百六條 商業(yè)銀行獲準使用內(nèi)部模型法計算市場風(fēng)險資本要求后，應(yīng)每季度向銀監(jiān)會報告內(nèi)部模型的運行情況。報告內(nèi)容至少應(yīng)包括：模型方法、內(nèi)容及覆蓋面的重大變化；本期返回檢驗的結(jié)果；信息系統(tǒng)及管理層的重大變化；與市場風(fēng)險有關(guān)的新業(yè)務(wù)開展情況等。第七章 操作風(fēng)險資本計量第一節(jié) 總體要求第百七條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)和風(fēng)險管理的需要選擇下列方法之一計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本：基本指標法、標準法或替代標準法、高級計量法。第百八條 商業(yè)銀行計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本應(yīng)符合本辦法規(guī)定的條件，經(jīng)銀監(jiān)會批準后方可實施。未經(jīng)銀監(jiān)會批準，商業(yè)銀行不得變更操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量方法。第二節(jié) 基本指標法第百九條 基本指標法以商業(yè)銀行的總收入作為風(fēng)險暴露指標，通過總收入的一個固定比例計算得到操作風(fēng)險監(jiān)管資本。第百十條 商業(yè)銀行應(yīng)至少采用基本指標法計算操作風(fēng)險監(jiān)管資本要求。基本指標法適用于業(yè)務(wù)類型簡單且暫不具備標準法實施條件的銀行。第百十一條 商業(yè)銀行使用基本指標法計量的操作風(fēng)險監(jiān)管資本，等于前三年操作風(fēng)險監(jiān)管資本的算術(shù)平均數(shù)。前三年中每年的操作風(fēng)險監(jiān)管資本等于當年總收入與對應(yīng)α系數(shù)的乘積。當三年中的任何一年的總收入為負時，不納入計算范圍。第三節(jié)　標準法第百十二條 標準法將銀行的活動劃分為八個業(yè)務(wù)線和其它業(yè)務(wù)，以各個業(yè)務(wù)的總收入為風(fēng)險暴露指標，并賦予各業(yè)務(wù)條線不同百分比值的風(fēng)險系數(shù)，通過每一業(yè)務(wù)線的總收入與風(fēng)險系數(shù)乘積得到該業(yè)務(wù)線所需資本，最后加總各業(yè)務(wù)線資本得到銀行總體所需監(jiān)管資本。第百十三條 商業(yè)銀行使用標準法計量操作風(fēng)險資本要求，應(yīng)符合以下條件：（一）商業(yè)銀行應(yīng)建立清晰的操作風(fēng)險管理組織架構(gòu)和報告路線。董事會應(yīng)承擔(dān)監(jiān)控操作風(fēng)險管理有效性的最終責(zé)任，高級管理層應(yīng)負責(zé)執(zhí)行董事會批準的操作風(fēng)險管理策略、總體政策及體系。（二）商業(yè)銀行應(yīng)指定部門專門負責(zé)全行操作風(fēng)險管理體系的建設(shè)，組織實施操作風(fēng)險識別、評估、計量、控制、監(jiān)督與報告等基本管理行為。該部門與其他業(yè)務(wù)部門應(yīng)保持獨立，確保全行范圍內(nèi)操作風(fēng)險管理的一致性和有效性。（三）商業(yè)銀行應(yīng)當制定有效的程序，選擇適當?shù)姆椒▽Σ僮黠L(fēng)險進行管理。具體的方法可包括：操作風(fēng)險和控制自我評估、損失事件數(shù)據(jù)收集、重大事件報告與預(yù)警、關(guān)鍵風(fēng)險指標的監(jiān)測、新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估、內(nèi)部控制的測試和審查及操作風(fēng)險的報告。（四）商業(yè)銀行應(yīng)建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)。該管理系統(tǒng)應(yīng)能夠記錄和存儲與操作風(fēng)險損失相關(guān)的數(shù)據(jù)和操作風(fēng)險事件信息，能夠支持操作風(fēng)險及控制措施的自我評估和對關(guān)鍵風(fēng)險指標的監(jiān)測，能夠幫助商業(yè)銀行有效地識別、評估、監(jiān)測、控制、緩釋操作風(fēng)險。該管理系統(tǒng)應(yīng)配備完整的制度文件，規(guī)定對未遵守制度的情況進行合理的處置和補救。（五）商業(yè)銀行應(yīng)系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析操作風(fēng)險相關(guān)數(shù)據(jù)，包括業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險損失金額和損失頻率，定期根據(jù)損失數(shù)據(jù)進行風(fēng)險評估，并將評估結(jié)果納入操作風(fēng)險監(jiān)測和控制。（六）商業(yè)銀行應(yīng)制定全行統(tǒng)一的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理政策措施，建立業(yè)務(wù)連續(xù)性管理應(yīng)急計劃。（七）商業(yè)銀行負責(zé)操作風(fēng)險管理的部門應(yīng)定期向高級管理層和董事會提交全行的操作風(fēng)險管理報告，報告中應(yīng)包括操作風(fēng)險及控制措施的評估結(jié)果、關(guān)鍵風(fēng)險指標、主要操作風(fēng)險事件、已確認或潛在的重大操作風(fēng)險損失等信息，并對報告中反映的信息采取有效舉措。（八）商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)和流程應(yīng)接受內(nèi)部審查，內(nèi)部審查應(yīng)覆蓋業(yè)務(wù)條線和全行的操作風(fēng)險管理。（九）商業(yè)銀行應(yīng)投入充足的人力和物力支持在業(yè)務(wù)條線實施操作風(fēng)險管理，并確保內(nèi)部控制和內(nèi)部審計的有效性。（十）商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理體系及其審查情況應(yīng)接受銀監(jiān)會的監(jiān)督檢查。第百十四條 商業(yè)銀行使用標準法計量的操作風(fēng)險監(jiān)管資本，等于前三年操作風(fēng)險監(jiān)管資本的算術(shù)平均數(shù)。前三年中每年的操作風(fēng)險監(jiān)管資本等于當年以下業(yè)務(wù)條線監(jiān)管資本的總和：公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀、其他業(yè)務(wù)條線。以上各業(yè)務(wù)條線監(jiān)管資本相加為負數(shù)的，當年的操作風(fēng)險監(jiān)管資本用零表示。每年各業(yè)務(wù)條線的監(jiān)管資本等于當年該業(yè)務(wù)條線的總收入與該業(yè)務(wù)條線對應(yīng)β系數(shù)的乘積。第四節(jié)　替代標準法第百十五條 替代標準法以零售銀行和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)線的貸款余額作為風(fēng)險暴露指標，以替代標準法中兩個業(yè)務(wù)條線的總收入指標來獲得監(jiān)管資本的計量方法。第百十六條 　商業(yè)銀行使用替代標準法，應(yīng)符合本辦法第　　一百一十六條規(guī)定的條件，并應(yīng)向銀監(jiān)會書面證明與使用標準法相比，使用替代標準法能夠減緩風(fēng)險重復(fù)計量的程度。第百十七條 除零售銀行和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線的總收入用前三年貸款余額(商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線的貸款余額中還應(yīng)包括銀行賬戶證券的賬面價值)的算術(shù)平均數(shù)與ω系數(shù)的乘積替代外，替代標準法的業(yè)務(wù)條線歸類原則、對應(yīng)β系數(shù)和計算方法與標準法相同。對除零售銀行和商業(yè)銀行以外的業(yè)務(wù)條線的監(jiān)管資本，可以按照標準法各業(yè)務(wù)線對應(yīng)β系數(shù)分別計算，也可以統(tǒng)一用其他業(yè)務(wù)線的β系數(shù)代替。第五節(jié)　高級計量法第百十八條 高級計量法適用于具有完整的操作風(fēng)險管理體系、并已開發(fā)操作風(fēng)險高級計量模型的商業(yè)銀行。第百十九條 商業(yè)銀行使用高級計量法，除應(yīng)符合標準法規(guī)定的條件外，還應(yīng)符合以下定性要求要求：（一）商業(yè)銀行的操作風(fēng)險計量應(yīng)成為操作風(fēng)險管理流程的重要組成部分，相關(guān)計量體系應(yīng)能促進商業(yè)銀行改進全行和各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險管理，支持向各業(yè)務(wù)條線配置相應(yīng)的資本。（二）商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)和流程應(yīng)接受第三方的驗證，驗證應(yīng)覆蓋業(yè)務(wù)條線和全行的操作風(fēng)險管理，驗證的標準和程序應(yīng)符合銀監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定。第百二十條 商業(yè)銀行使用高級計量法，還應(yīng)符合以下定量要求：（一）操作風(fēng)險計量系統(tǒng)應(yīng)具有較高的精確度，考慮到了非常嚴重和極端損失事件發(fā)生的頻率和損失的金額。（二）商業(yè)銀行應(yīng)具備操作風(fēng)險計量系統(tǒng)的模型開發(fā)和模型獨立驗證的嚴格程序。（三）商業(yè)銀行如不能向銀監(jiān)會證明已準確計算出了預(yù)期損失并充分反映在當期損益中，就應(yīng)在計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本時綜合考慮預(yù)期損失和非預(yù)期損失之和。（四）商業(yè)銀行在加總不同類型的操作風(fēng)險監(jiān)管資本時，可以自行確定相關(guān)系數(shù)，但要書面證明所估計的各項操作風(fēng)險損失之間相關(guān)系數(shù)的合理性。（五）商業(yè)銀行操作風(fēng)險計量系統(tǒng)的建立應(yīng)基于本行內(nèi)部積累的損失數(shù)據(jù)、外部相關(guān)損失數(shù)據(jù)、情景分析、本行的業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制等四個基本要素，并在操作風(fēng)險計量系統(tǒng)中的作用和權(quán)重做出書面合理界定。第百二十一條 商業(yè)銀行用于計量操作風(fēng)險高級計量法的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應(yīng)至少符合以下條件：（一）商業(yè)銀行應(yīng)具備至少5年觀測期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。初次使用高級計量法的商業(yè)銀行，可使用3年期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。（二）商業(yè)銀行應(yīng)書面規(guī)定對內(nèi)部損失數(shù)據(jù)進行加工、調(diào)整的方法、程序和權(quán)限，有效處理數(shù)據(jù)質(zhì)量和通貨膨脹因素等問題。（三）商業(yè)銀行的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應(yīng)全面覆蓋對全行風(fēng)險評估有重大影響的所有重要的業(yè)務(wù)活動，并就各業(yè)務(wù)分別設(shè)置合理的損失事件統(tǒng)計金額起點。（四）商業(yè)銀行操作風(fēng)險計量系統(tǒng)使用的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應(yīng)與本辦法附件規(guī)定的業(yè)務(wù)條線歸類目錄和損失事件類型目錄建立對應(yīng)關(guān)系。（五）商業(yè)銀行除應(yīng)收集損失金額信息外，還應(yīng)收集損失事件發(fā)生時間、損失事件發(fā)生的原因等信息。（六）商業(yè)銀行對由一個中心控制部門（如信息科技部門）或由跨業(yè)務(wù)條線及跨期事件引起的操作風(fēng)險損失，應(yīng)制定合理具體的損失分配標準。（七）商業(yè)銀行應(yīng)建立對損失事件的跟蹤和檢查機制，及時更新?lián)p失事件狀態(tài)和損失金額等的變化情況。（八）商業(yè)銀行應(yīng)收集記錄沒有造成任何損失影響或帶來收益的事件，并估計這些事件的潛在損失。（九）商業(yè)銀行對因操作風(fēng)險事件(如抵押品管理缺陷)引起的信用風(fēng)險損失，如已將其反映在信用風(fēng)險數(shù)據(jù)庫中，應(yīng)視其為信用風(fēng)險損失，不納入操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量，但應(yīng)將此類事件在操作風(fēng)險內(nèi)部損失數(shù)據(jù)庫中單獨做出標記說明。（十一）商業(yè)銀行對因操作風(fēng)險事件引起的市場風(fēng)險損失，應(yīng)反映在操作風(fēng)險的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)庫中，納入操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量。（十二）商業(yè)銀行的操作風(fēng)險內(nèi)部損失數(shù)據(jù)收集情況及評估結(jié)果應(yīng)接受銀監(jiān)會的監(jiān)督檢查。第百二十二條 商業(yè)銀行的操作風(fēng)險計量系統(tǒng)應(yīng)使用相關(guān)的外部數(shù)據(jù)，包括公開數(shù)據(jù)、銀行業(yè)共享數(shù)據(jù)等，并應(yīng)至少符合以下條件：（一）商業(yè)銀行應(yīng)書面規(guī)定外部數(shù)據(jù)加工、調(diào)整的方法、程序和權(quán)限，有效處理外部數(shù)據(jù)不完整性和應(yīng)用于本行的適應(yīng)性問題。（二）外部數(shù)據(jù)應(yīng)包含實際損失金額、發(fā)生損失事件的業(yè)務(wù)規(guī)模、損失事件的原因和背景等信息。（三）銀監(jiān)會鼓勵實