【文章內(nèi)容簡介】 、累計(jì)凈值、資產(chǎn)凈值、申購價(jià)格和贖回價(jià)格，并將其納入定期報(bào)告；（三）半年度和年度最后一個(gè)市場交易日的理財(cái)產(chǎn)品份額凈值、累計(jì)凈值和資產(chǎn)凈值，并將其納入定期報(bào)告。第六十三條（到期公告）商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品到期公告應(yīng)當(dāng)披露理財(cái)產(chǎn)品存續(xù)期限、終止日期、收費(fèi)情況、收益分配情況、實(shí)際投資資產(chǎn)種類和投資比例等信息。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在理財(cái)產(chǎn)品終止后5 日內(nèi)披露到期公告。第六十四條（清算期要求）商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品終止后的清算期原則上不得超過2 日；如清算期超過2 日，應(yīng)當(dāng)在理財(cái)產(chǎn)品終止前在本行官方網(wǎng)站進(jìn)行披露。第六十五條（約定信息披露方式）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在理財(cái)產(chǎn)品銷售文件中明確約定與客戶聯(lián)絡(luò)和信息披露的方式、渠道和頻率，以及在信息披露過程中各方的責(zé)任，確保客戶及時(shí)獲取信息。商業(yè)銀行在未與客戶明確約定的情況下，在其官方網(wǎng)站公布理財(cái)產(chǎn)品相關(guān)信息，不能視為向客戶進(jìn)行了信息披露。第四章監(jiān)督管理 第六十六條（非現(xiàn)場監(jiān)管）從事理財(cái)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)于每年度結(jié)束后2 個(gè)月內(nèi)，按照規(guī)定向銀監(jiān)會報(bào)送與理財(cái)業(yè)務(wù)有關(guān)的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、業(yè)務(wù)開展年度報(bào)告和銀監(jiān)會要求報(bào)送的其他材料。第六十七條（非現(xiàn)場監(jiān)管）理財(cái)托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年度結(jié)束后2 個(gè)月內(nèi)，按照規(guī)定向銀監(jiān)會報(bào)送理財(cái)產(chǎn)品年度托管報(bào)告和銀監(jiān)會要求報(bào)送的其他材料。第六十八條（重大事項(xiàng)報(bào)告）從事理財(cái)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行在理財(cái)業(yè)務(wù)中出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)和損失時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向銀監(jiān)會報(bào)告，并提交應(yīng)對措施。第六十九條（現(xiàn)場檢查）銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)定期對商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行現(xiàn)場檢查。第七十條（監(jiān)管評估）銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)基于非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查情況，每年對商業(yè)銀行的理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營管理狀況進(jìn)行評估，并將評估結(jié)果作為其年度監(jiān)管評級的重要依據(jù)。第七十一條（整改要求）商業(yè)銀行違反本辦法規(guī)定的審慎經(jīng)營規(guī)則從事理財(cái)業(yè)務(wù)活動，應(yīng)當(dāng)根據(jù)銀監(jiān)會提出的整改建議，在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)向銀監(jiān)會提交整改方案并采取整改措施。第七十二條（監(jiān)管措施）對于在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)未能采取有效整 改措施的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會有權(quán)采取下列措施：（一）將綜合類理財(cái)業(yè)務(wù)調(diào)整為基礎(chǔ)類理財(cái)業(yè)務(wù)；（二）暫停發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品；（三）暫停開展理財(cái)產(chǎn)品托管業(yè)務(wù)；（四）責(zé)令調(diào)整董事、高級管理人員或者限制其權(quán)利；（五）《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條規(guī)定的其他措施。第五章法律責(zé)任第七十三條商業(yè)銀行從事理財(cái)業(yè)務(wù)活動，有下列情形之一的，由銀監(jiān)會依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條的規(guī)定，予以處罰：（一）嚴(yán)重違反本辦法規(guī)定的審慎經(jīng)營規(guī)則的；（二）提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的報(bào)表、報(bào)告等文件、資料的；（三）未按照規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示或者信息披露的；（四）拒絕執(zhí)行本辦法第七十二條規(guī)定的措施的。第七十四條商業(yè)銀行從事理財(cái)業(yè)務(wù)活動，未按照規(guī)定向銀監(jiān)會報(bào)告或者報(bào)送有關(guān)文件、資料的，由銀監(jiān)會依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十七條的規(guī)定，予以處罰。第七十五條商業(yè)銀行從事理財(cái)業(yè)務(wù)活動的其他違法違規(guī)行為，由銀監(jiān)會依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《金融違法行為處罰辦法》等有關(guān)法律、行政法規(guī)，予以處罰。第七十六條商業(yè)銀行從事理財(cái)業(yè)務(wù)活動，違反有關(guān)法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章規(guī)定的，銀監(jiān)會除依照本辦法第七十三條至第七十五條規(guī)定處罰外，還可以依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十八條和《金融違法行為處罰辦法》的相關(guān)規(guī)定，對直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員進(jìn)行處理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第六章附則第七十七條政策性銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社等其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及外國銀行分行開展理財(cái)業(yè)務(wù)，參照本辦法執(zhí)行。第七十八條本辦法中“以上”均含本數(shù)。第七十九條本辦法中“日”指工作日，“收益率”指年化收益率。第八十條本辦法由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。第八十一條本辦法自年月日起施行?！渡虡I(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（銀監(jiān)會令〔2005〕2 號）、《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2005〕63 號）、《關(guān)于商業(yè)銀行開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2006〕157 號）、《關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2007〕241號）、關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》銀監(jiān)辦發(fā)〔2008〕47 號）、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)報(bào)告管理有關(guān)問題的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2009〕172 號）、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)投資管理有關(guān)問題的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2009〕65號）、關(guān)于規(guī)范信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及信貸資產(chǎn)類理財(cái)業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2009〕113 號）、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)問題的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2011〕91 號）、《關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)投資運(yùn)作有關(guān)問題的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2013〕8 號）同時(shí)廢止。本辦法施行前出臺的有關(guān)規(guī)章及規(guī)范性文件如與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。第二篇：【2014】商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法(征求意見稿)商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法（征求意見稿）【2014】第一章 總則第一條為規(guī)范商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)活動的管理，促進(jìn)理財(cái)業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法所稱商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行本著為客戶利益服務(wù)的原則，以客戶需求為導(dǎo)向，以客戶資產(chǎn)保值增值為目標(biāo)，為客戶提供的資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)活動。第三條商業(yè)銀行開展理財(cái)業(yè)務(wù)活動，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)及中國銀監(jiān)會的規(guī)定。第四條中國銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)依照法律法規(guī)及本辦法的規(guī)定，依據(jù)審慎監(jiān)管原則，對商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)活動實(shí)施監(jiān)督管理。第二章 基本原則第五條商業(yè)銀行開展理財(cái)業(yè)務(wù)活動，應(yīng)當(dāng)遵守客戶利益至上原則，切實(shí)履行受人之托、代人理財(cái)?shù)穆氊?zé)，避免利益沖突，忠實(shí)履行善良管理人的注意義務(wù)，為客戶利益誠實(shí)守信、勤勉盡職地從事相關(guān)業(yè)務(wù)活動。第六條商業(yè)銀行開展理財(cái)業(yè)務(wù)活動，應(yīng)當(dāng)遵守公平、公正、公開原則，公平、公正地對待客戶，向客戶公開相關(guān)理財(cái)產(chǎn)品信息。第七條商業(yè)銀行開展理財(cái)業(yè)務(wù)活動，應(yīng)該遵守風(fēng)險(xiǎn)隔離的“柵欄”原則，實(shí)現(xiàn)理財(cái)業(yè)務(wù)與信貸等其他業(yè)務(wù)相分離；自營業(yè)務(wù)與代客業(yè)務(wù)相分離；銀行理財(cái)產(chǎn)品與銀行代銷的第三方理財(cái)產(chǎn)品相分離；銀行理財(cái)產(chǎn)品之間相分離；理財(cái)業(yè)務(wù)操作與銀行其他業(yè)務(wù)操作相分離。第八條商業(yè)銀行開展理財(cái)業(yè)務(wù)活動，應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營部門，負(fù)責(zé)集中統(tǒng)一經(jīng)營管理全行理財(cái)業(yè)務(wù)，確保理財(cái)業(yè)務(wù)活動在總行的統(tǒng)一管理下進(jìn)行。（統(tǒng)一經(jīng)營管理）第九條商業(yè)銀行開展理財(cái)業(yè)務(wù)活動，應(yīng)當(dāng)按照專業(yè)化的要求，組織專職人員，建立專業(yè)化團(tuán)隊(duì)，規(guī)范開展理財(cái)業(yè)務(wù)。（專業(yè)化運(yùn)作）第十條商業(yè)銀行開展理財(cái)業(yè)務(wù)活動，應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)每只理財(cái)產(chǎn)品與所投資資產(chǎn)的對應(yīng)，做到每只理財(cái)產(chǎn)品單獨(dú)管理、單獨(dú)建賬和單獨(dú)核算。對每只理財(cái)產(chǎn)品都有資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流動等財(cái)務(wù)報(bào)表。（產(chǎn)品獨(dú)立性）第十一條商業(yè)銀行開展理財(cái)業(yè)務(wù)活動，應(yīng)當(dāng)遵守成本可算、風(fēng)險(xiǎn)可控、信息充分披露的原則。（成本可算、風(fēng)險(xiǎn)可控、信息充分披露）第十二條商業(yè)銀行開展理財(cái)業(yè)務(wù)活動，應(yīng)當(dāng)遵守投資與交易的市場化原則和公平交易原則，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為，禁止在理財(cái)產(chǎn)品客戶之間或者理財(cái)產(chǎn)品客戶與其他主體之間進(jìn)行利益輸送或利益調(diào)節(jié)。（市場化與公平交易原則）第十三條商業(yè)銀行開展理財(cái)業(yè)務(wù)活動，應(yīng)當(dāng)遵循“賣者有責(zé)，買者自負(fù)”的原則，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益向投資者的充分傳遞。（“賣者有責(zé)，買者自負(fù)”）第十四條商業(yè)銀行開展理財(cái)業(yè)務(wù)活動，應(yīng)當(dāng)遵守國家宏觀調(diào)控與審慎監(jiān)管政策，不得變相進(jìn)行監(jiān)管套利，不得損害國家利益、社會公共利益和客戶合法權(quán)益。第三章 產(chǎn)品分類、定義與管理第一節(jié)產(chǎn)品的收益性質(zhì)與發(fā)售對象第十五條按照商業(yè)銀行是否保證產(chǎn)品本金兌付，銀行理財(cái)產(chǎn)品可以分為非保本理財(cái)產(chǎn)品和保本型理財(cái)產(chǎn)品。非保本理財(cái)產(chǎn)品是商業(yè)銀行按照約定條件和實(shí)際投資收益情況向客戶支付收益，不保證本金支付及收益水平的理財(cái)產(chǎn)品。保本型理財(cái)產(chǎn)品，是指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶保障本金支付的理財(cái)產(chǎn)品。其中，保本型理財(cái)產(chǎn)品又可分為保本浮動收益型理財(cái)產(chǎn)品和保證收益型理財(cái)產(chǎn)品。保本浮動收益型理財(cái)產(chǎn)品，是指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶承諾支付本金，本金以外的風(fēng)險(xiǎn)由客戶承擔(dān)，并依據(jù)實(shí)際投資收益情況確定客戶實(shí)際收益的理財(cái)產(chǎn)品。保證收益型理財(cái)產(chǎn)品，是指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶承諾支付固定收益，承擔(dān)由此產(chǎn)生的投資風(fēng)險(xiǎn)，或商業(yè)銀行按照約定條件向客戶承諾支付最低收益并承擔(dān)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，其他收益由銀行和客戶按照合同約定分配，并共同承擔(dān)相關(guān)投資風(fēng)險(xiǎn)的理財(cái)產(chǎn)品。第十六條保證收益型理財(cái)產(chǎn)品中，高于同期儲蓄存款利率的保證收益或最低收益，應(yīng)是對客戶有附加條件的保證收益，商業(yè)銀行不得無條件向客戶承諾高于同期儲蓄存款利率的保證收益率或最低收益率。商業(yè)銀行向客戶承諾保證收益的附加條件，可以是對理財(cái)產(chǎn)品期限調(diào)整、幣種轉(zhuǎn)換等權(quán)利，也可以是對最終支付貨幣和工具的選擇權(quán)利等。商業(yè)銀行使用保證收益理財(cái)產(chǎn)品附加條件所產(chǎn)生的投資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由客戶承擔(dān)。商業(yè)銀行不得承諾或變相承諾除保證收益或最低收益以外的任何可獲得收益。第十七條按照發(fā)售對象不同，理財(cái)產(chǎn)品可分為一般個(gè)人客戶產(chǎn)品、高資產(chǎn)凈值客戶產(chǎn)品、私人銀行產(chǎn)品、機(jī)構(gòu)客戶產(chǎn)品。商業(yè)銀行購買或銷售金融同業(yè)客戶理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)遵守金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定，有效控制風(fēng)險(xiǎn)。第二節(jié)產(chǎn)品的主要類型 第十八條結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品是指理財(cái)產(chǎn)品本金或部分本金投資于存款、國債等固定收益類資產(chǎn)，同時(shí)以不高于以上投資的預(yù)期收益與剩余本金投資于金融衍生工具，并以投資交易的收益為限向客戶兌付理財(cái)產(chǎn)品收益的理財(cái)產(chǎn)品。第十九條發(fā)行掛鉤金融衍生工具的結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品的商業(yè)銀行應(yīng)具備相應(yīng)的衍生產(chǎn)品交易資格。結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品的本金應(yīng)與衍生交易部分相分離。衍生交易部分按照金融衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)管理，應(yīng)有真實(shí)的交易對手和交易行為。商業(yè)銀行不得通過內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格、變相補(bǔ)貼等方式實(shí)現(xiàn)理財(cái)產(chǎn)品收益，不得通過結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品變相承諾保證收益。第二十條按照是否估值，理財(cái)產(chǎn)品可分為非估值型理財(cái)產(chǎn)品和估值型理財(cái)產(chǎn)，估值型理財(cái)產(chǎn)品又可分為凈值型理財(cái)產(chǎn)品和預(yù)期收益率型理財(cái)產(chǎn)品。非估值型理財(cái)產(chǎn)品，是指在產(chǎn)品發(fā)行以及存續(xù)期間對外披露的材料中，無預(yù)期收益率或預(yù)期收益率區(qū)間、產(chǎn)品單位份額凈值或其他類似內(nèi)容，只在產(chǎn)品終止時(shí)計(jì)算并向投資者披露實(shí)際收益率或?qū)嶋H收益的理財(cái)產(chǎn)品。凈值型理財(cái)產(chǎn)品，是指按照份額發(fā)行并定期或不定期披露單位份額凈值的理財(cái)產(chǎn)品。預(yù)期收益率型理財(cái)產(chǎn)品，是指在發(fā)行時(shí)明確披露預(yù)期收益率或預(yù)期收益率區(qū)間的理財(cái)產(chǎn)品。第二十一條按照存續(xù)期內(nèi)是否開放，理財(cái)產(chǎn)品可以分為封閉式理財(cái)產(chǎn)品和開放式理財(cái)產(chǎn)品。封閉式理財(cái)產(chǎn)品，是指自產(chǎn)品成立日至終止日期間內(nèi)，客戶不得申購、贖回的理財(cái)產(chǎn)品；封閉式理財(cái)產(chǎn)品需有確定到期日期。開放式理財(cái)產(chǎn)品，是指自產(chǎn)品成立日至終止日期間內(nèi)，客戶可以在理財(cái)協(xié)議約定的時(shí)間（以下稱“開放日”）和場所申購、贖回的理財(cái)產(chǎn)品；開放式理財(cái)產(chǎn)品可有確定到期日期，也可無確定到期日期。第二十二條凈值型理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)實(shí)現(xiàn)組合投資、風(fēng)險(xiǎn)分散、信息透明、動態(tài)估值，每只產(chǎn)品投資非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)的比例不得超過該產(chǎn)品總資產(chǎn)的30%。凈值型產(chǎn)品投資非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)的，資產(chǎn)的最晚到期日期不得晚于產(chǎn)品的到期曰期。第二十三條開放式理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)按照產(chǎn)品開放日的公允價(jià)格進(jìn)行申購、贖回和轉(zhuǎn)換，商業(yè)銀行應(yīng)最遲在產(chǎn)品開放日之后3日內(nèi)，對客戶的申購、贖回和轉(zhuǎn)換申請是否成功予以確認(rèn)。第二十四條項(xiàng)目融資類理財(cái)產(chǎn)品是指募集的理財(cái)資金全部投資于單一項(xiàng)目或組合類的多個(gè)項(xiàng)目的理財(cái)產(chǎn)品，可根據(jù)項(xiàng)目收益情況提供預(yù)期收益率。第二十五條項(xiàng)目融資類理財(cái)產(chǎn)品所投資的項(xiàng)目資產(chǎn)的最晚到期日期不得晚于產(chǎn)品的到期日期。項(xiàng)目融資類理財(cái)產(chǎn)品在發(fā)售時(shí)，需向投資人披露具體投資項(xiàng)目的信用風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)特征、期限、結(jié)構(gòu)、收益特征等信息。項(xiàng)目融資類理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)為封閉式產(chǎn)品，且只向高資產(chǎn)凈值客戶、私人銀行客戶和機(jī)構(gòu)客戶等專業(yè)投資人銷售。第二十六條按照資金投資地域范圍不同，可分為境內(nèi)投資理財(cái)產(chǎn)品及境外投資理財(cái)產(chǎn)品。商業(yè)銀行在境內(nèi)發(fā)行境外投資理財(cái)產(chǎn)品，_開辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)符合本辦法及《商業(yè)銀行開辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（銀發(fā)（2006)121號）的相關(guān)規(guī)定。第二十七條股權(quán)投資類理財(cái)產(chǎn)品是指投資于股權(quán)項(xiàng)目或股權(quán)基金的理財(cái)產(chǎn)品。股權(quán)投資類理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)只向高資產(chǎn)凈值客戶、私人銀行客戶和機(jī)構(gòu)客戶等專業(yè)投資人銷售。第二十八條另類投資理財(cái)產(chǎn)品是指投資于紅酒、藝術(shù)品、影視文化等小眾投資品的理財(cái)產(chǎn)品。另類投資理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)只向高資產(chǎn)凈值客戶、私人銀行客戶和機(jī)構(gòu)客戶等專業(yè)投資人銷售。第三節(jié)產(chǎn)品分級設(shè)計(jì) 第二十九條按照所有受益人是否享有同樣的產(chǎn)品權(quán)益，理財(cái)產(chǎn)品可分為分級產(chǎn)品和非分級產(chǎn)品。分級產(chǎn)品指根據(jù)投資者不同的風(fēng)險(xiǎn)偏好對理財(cái)產(chǎn)品受益權(quán)進(jìn)行分層配置，按照分層配置中的優(yōu)先與劣后安排進(jìn)行收益分配，使具有不同風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力和意愿的投資者通過投資不同層級的受益權(quán)來獲取不同的收益并承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的理財(cái)產(chǎn)品。非分級產(chǎn)品所有投資者享有同等受益權(quán)利的產(chǎn)品。第三十條分級產(chǎn)品設(shè)計(jì)應(yīng)遵循以下原則：（一）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)清晰明確，易于理解；（二）合理設(shè)定分級產(chǎn)品優(yōu)先與劣后資金的規(guī)模比例；（三）遵守風(fēng)險(xiǎn)收益匹配原則，劣后級投資人應(yīng)實(shí)質(zhì)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，禁止利用產(chǎn)品分級設(shè)計(jì)，在優(yōu)先與劣后投資者之間進(jìn)行利益輸送；（四）向投資者充分揭示不同層級的風(fēng)險(xiǎn)。第三十一條商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格控制分級產(chǎn)品的優(yōu)先與劣后資金規(guī)模的比例，保證優(yōu)先級投資人利益得到充分保護(hù)，原則上，投資品全部為債券類資產(chǎn)的分級產(chǎn)品的優(yōu)先與劣后資金比例不得高于5:1，其他分級產(chǎn)品的優(yōu)先與劣后資金比例不得高于3:1。第三十二條分級產(chǎn)品的名稱需包含“分級”字樣，不得出現(xiàn)誤導(dǎo)性詞語。分級產(chǎn)品協(xié)議文件中，應(yīng)包括優(yōu)先級及劣后級份額的所有信息，確保優(yōu)先級或劣后級投資者充分知曉分級產(chǎn)品各層級的風(fēng)險(xiǎn)收益情況、利益分配原則等情況。第三十三條分級產(chǎn)品的劣后級份額應(yīng)向不特定客戶公開募集，且不得對特定關(guān)系人銷售，特定關(guān)系人包括銀行本行股東、本行員工及本行員工直系親屬。第三十四條分級產(chǎn)品禁止投資非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)。第三十五條銀行應(yīng)定期對每只分級產(chǎn)品進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，存續(xù)期超過一年的分級產(chǎn)品，每年應(yīng)進(jìn)行至少一次內(nèi)部審計(jì)；存續(xù)期短于一年的，應(yīng)