【文章內(nèi)容簡介】 定市場風險要求的合格標準，或內(nèi)部模型未覆蓋新增風險，應當按標準法計量特定市場風險資本要求。第六章 操作風險加權資產(chǎn)計量第一節(jié) 一般規(guī)定第九十四條 本辦法所稱的操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。第九十五條 商業(yè)銀行可采用基本指標法、標準法或高級計量法計量操作風險資本要求。商業(yè)銀行采用標準法或高級計量法計量操作風險資本要求，應符合本辦法附件12的規(guī)定，并經(jīng)銀監(jiān)會核準。未經(jīng)銀監(jiān)會核準，商業(yè)銀行不得變更操作風險資本計量方法。第九十六條 ，即：操作風險加權資產(chǎn)=操作風險資本要求。第二節(jié) 基本指標法第九十七條 商業(yè)銀行采用基本指標法，應當以總收入為基礎計量操作風險資本要求。商業(yè)銀行應當按照本辦法附件12的規(guī)定確認總收入?？偸杖霝閮衾⑹杖肱c凈非利息收入之和。第九十八條 商業(yè)銀行采用基本指標法，應當按照以下公式計量操作風險資本要求： 其中：KBIA為按基本指標法計量的操作風險資本要求。GI為過去三年中每年正的總收入。n為過去三年中總收入為正的年數(shù)。α為15%。第三節(jié) 標準法第九十九條 商業(yè)銀行采用標準法，應當以各業(yè)務條線的總收入為基礎計量操作風險資本要求。第一百條 商業(yè)銀行采用標準法，應當按照本辦法附件12的規(guī)定將全部業(yè)務劃分為公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和清算、代理服務、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀和其它業(yè)務等9個業(yè)務條線。第一百零一條 商業(yè)銀行采用標準法，應當按照以下公式計量操作風險資本要求： 其中: KTSA 為按標準法計量的操作風險資本要求。是指各年為正的操作風險資本要求。GIi為各業(yè)務條線總收入。bi為各業(yè)務條線的操作風險資本系數(shù)。第一百零二條 各業(yè)務條線的操作風險資本系數(shù)（β）如下：（一）零售銀行、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀業(yè)務條線的操作風險資本系數(shù)為12%。（二）商業(yè)銀行和代理服務業(yè)務條線的操作風險資本系數(shù)為15%。（三）公司金融、支付和清算、交易和銷售以及其它業(yè)務條線的操作風險資本系數(shù)為18%。第四節(jié) 高級計量法第一百零三條 商業(yè)銀行采用高級計量法，可根據(jù)業(yè)務性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復雜程度以及風險管理水平選擇操作風險計量模型。第一百零四條 商業(yè)銀行采用高級計量法，應當基于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析、業(yè)務經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素建立操作風險計量模型。建立模型使用的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應充分反映本行操作風險的實際情況。第七章 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序第一節(jié) 一般規(guī)定第一百零五條 商業(yè)銀行應當建立完善的風險管理框架和穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評估程序，明確風險治理結構，審慎評估各類風險、資本充足水平和資本質(zhì)量，制定資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃，確保銀行資本能夠充分抵御其所面臨的風險，滿足業(yè)務發(fā)展的需要。第一百零六條 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應實現(xiàn)以下目標：（一）確保主要風險得到識別、計量或評估、監(jiān)測和報告。（二）確保資本水平與風險偏好及風險管理水平相適應。（三）確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風險變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。第一百零七條 商業(yè)銀行應當將壓力測試作為內(nèi)部資本充足評估程序的重要組成部分，結合壓力測試結果確定內(nèi)部資本充足率目標。壓力測試應覆蓋各業(yè)務條線的主要風險，并充分考慮經(jīng)濟周期對資本充足率的影響。第一百零八條 商業(yè)銀行應當將內(nèi)部資本充足評估程序作為內(nèi)部管理和決策的組成部分，并將內(nèi)部資本充足評估結果運用于資本預算與分配、授信決策和戰(zhàn)略規(guī)劃。第一百零九條 商業(yè)銀行應當制定合理的薪酬政策，確保薪酬水平、結構和發(fā)放時間安排與風險大小和風險存續(xù)期限一致，反映風險調(diào)整后的長期收益水平，防止過度承擔風險，維護財務穩(wěn)健性。第一百一十條 商業(yè)銀行應當至少每年一次實施內(nèi)部資本充足評估程序，在銀行經(jīng)營情況、風險狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時，應及時進行調(diào)整和更新。第二節(jié) 治理結構第一百一十一條 商業(yè)銀行董事會承擔本行資本管理的首要責任，履行以下職責：（一）設定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境相適應的風險偏好和資本充足目標，審批銀行內(nèi)部資本充足評估程序，確保資本充分覆蓋主要風險。（二）審批資本管理制度，確保資本管理政策和控制措施有效。（三）監(jiān)督內(nèi)部資本充足評估程序的全面性、前瞻性和有效性。（四）審批并監(jiān)督資本規(guī)劃的實施，滿足銀行持續(xù)經(jīng)營和應急性資本補充需要。（五）至少每年一次審批資本充足率管理計劃，審議資本充足率管理報告及內(nèi)部資本充足評估報告，聽取對資本充足率管理和內(nèi)部資本充足評估程序執(zhí)行情況的審計報告。（六）審批資本充足率信息披露政策、程序和內(nèi)容，并保證披露信息的真實、準確和完整。（七）確保商業(yè)銀行有足夠的資源，能夠獨立、有效地開展資本管理工作。第一百一十二條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，董事會還應負責審批資本計量高級方法的管理體系實施規(guī)劃和重大管理政策，監(jiān)督高級管理層制定并實施資本計量高級方法的管理政策和流程，確保商業(yè)銀行有足夠資源支持資本計量高級方法管理體系的運行。第一百一十三條 商業(yè)銀行高級管理層負責根據(jù)業(yè)務戰(zhàn)略和風險偏好組織實施資本管理工作，確保資本與業(yè)務發(fā)展、風險水平相適應，落實各項監(jiān)控措施。具體履行以下職責：（一）制定并組織執(zhí)行資本管理的規(guī)章制度。（二）制定并組織實施內(nèi)部資本充足評估程序，明確相關部門的職責分工，建立健全評估框架、流程和管理制度，確保與商業(yè)銀行全面風險管理、資本計量及分配等保持一致。（三）制定和組織實施資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃。（四）定期和不定期評估資本充足率，向董事會報告資本充足率水平、資本充足率管理情況和內(nèi)部資本充足評估結果。（五）組織開展壓力測試，參與壓力測試目標、方案及重要假設的確定，推動壓力測試結果在風險評估和資本規(guī)劃中的運用，確保資本應急補充機制的有效性。（六）組織內(nèi)部資本充足評估信息管理系統(tǒng)的開發(fā)和維護工作，確保信息管理系統(tǒng)及時、準確地提供評估所需信息。第一百一十四條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，高級管理層還應定期評估方法和工具的合理性和有效性，定期聽取資本計量高級方法驗證工作的匯報，履行資本計量高級方法體系的建設、驗證和持續(xù)優(yōu)化等職責。第一百一十五條 商業(yè)銀行監(jiān)事會應當對董事會及高級管理層在資本管理和資本計量高級方法管理中的履職情況進行監(jiān)督評價，并至少每年一次向股東大會報告董事會及高級管理層的履職情況。第一百一十六條 商業(yè)銀行應當指定相關部門履行以下資本管理職責：（一）制定資本總量、結構和質(zhì)量管理計劃，編制并實施資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃，向高級管理層報告資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃執(zhí)行情況。（二）持續(xù)監(jiān)控并定期測算資本充足率水平，開展資本充足率壓力測試。（三）組織建立內(nèi)部資本計量、配置和風險調(diào)整資本收益的評價管理體系。（四）組織實施內(nèi)部資本充足評估程序。（五）建立資本應急補充機制，參與或組織籌集資本。（六）編制或參與編制資本充足率信息披露文件。第一百一十七條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，相關部門還應履行以下職責：（一）設計、實施、監(jiān)控和維護資本計量高級方法。 （二）健全資本計量高級方法管理機制。（三）向高級管理層報告資本計量高級方法的計量結果。（四）組織開展各類風險壓力測試。第一百一十八條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，應當建立驗證部門（團隊），負責資本計量高級方法的驗證工作。驗證部門（團隊）應獨立于資本計量高級方法的開發(fā)和運行部門（團隊）。第一百一十九條 商業(yè)銀行應當明確內(nèi)部審計部門在資本管理中的職責。內(nèi)部審計部門應當履行以下職責：（一）評估資本管理的治理結構和相關部門履職情況，以及相關人員的專業(yè)技能和資源充分性。（二）至少每年一次檢查內(nèi)部資本充足評估程序相關政策和執(zhí)行情況。（三）至少每年一次評估資本規(guī)劃的執(zhí)行情況。（四）至少每年一次評估資本充足率管理計劃的執(zhí)行情況。（五）檢查資本管理的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理的合規(guī)性和有效性。（六）向董事會提交資本充足率管理審計報告、內(nèi)部資本充足評估程序執(zhí)行情況審計報告、資本計量高級方法管理審計報告。第一百二十條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，內(nèi)部審計部門還應評估資本計量高級方法的適用性和有效性，檢查計量結果的可靠性和準確性，檢查資本計量高級方法的驗證政策和程序，評估驗證工作的獨立性和有效性。第三節(jié) 風險評估第一百二十一條 商業(yè)銀行應當按照銀監(jiān)會相關要求和本辦法附件13的規(guī)定，設立主要風險的識別和評估標準，確保主要風險得到及時識別、審慎評估和有效監(jiān)控。主要風險包括可能導致重大損失的單一風險，以及單一風險程度不高、但與其它風險相互作用可能導致重大損失的風險。風險評估應至少覆蓋以下各類風險：（一）本辦法第四章、第五章和第六章中涉及且已覆蓋的風險，包括信用風險、市場風險和操作風險。（二）本辦法第四章、第五章和第六章中涉及但沒有完全覆蓋的風險，包括集中度風險、剩余操作風險等。（三）本辦法第四章、第五章和第六章中未涉及的風險，包括銀行賬戶利率風險、流動性風險、聲譽風險、戰(zhàn)略風險和對商業(yè)銀行有實質(zhì)性影響的其它風險。（四）外部經(jīng)營環(huán)境變化引發(fā)的風險。第一百二十二條 商業(yè)銀行應當有效評估和管理各類主要風險。（一）對能夠量化的風險，商業(yè)銀行應當開發(fā)和完善風險計量技術，確保風險計量的一致性、客觀性和準確性，在此基礎上加強對相關風險的緩釋、控制和管理。（二）對難以量化的風險，商業(yè)銀行應當建立風險識別、評估、控制和報告機制，確保相關風險得到有效管理。第一百二十三條 商業(yè)銀行應當建立風險加總的政策和程序，確保在不同層次上及時識別風險。商業(yè)銀行可以采用多種風險加總方法，但應至少采取簡單加總法，并判斷風險加總結果的合理性和審慎性。第一百二十四條 商業(yè)銀行進行風險加總，應當充分考慮集中度風險及風險之間的相互傳染。若考慮風險分散化效應，應基于長期實證數(shù)據(jù)，且數(shù)據(jù)觀察期至少覆蓋一個完整的經(jīng)濟周期。否則，商業(yè)銀行應對風險加總方法和假設進行審慎調(diào)整。第四節(jié) 資本規(guī)劃第一百二十五條 商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應當綜合考慮風險評估結果、未來資本需求、資本監(jiān)管要求和資本可獲得性，確保資本水平持續(xù)滿足監(jiān)管要求。資本規(guī)劃應至少設定內(nèi)部資本充足率三年目標。第一百二十六條 商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應當確保目標資本水平與業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略、風險偏好、風險管理水平和外部經(jīng)營環(huán)境相適應，兼顧短期和長期資本需求，并考慮各種資本補充來源的長期可持續(xù)性。第一百二十七條 商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應當審慎估計資產(chǎn)質(zhì)量、利潤增長及資本市場的波動性，充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負面影響的因素，包括或有風險暴露，嚴重且長期的市場衰退，以及突破風險承受能力的其它事件。第一百二十八條 商業(yè)銀行應當優(yōu)先考慮補充核心一級資本，增強內(nèi)部資本積累能力，完善資本結構，提高資本質(zhì)量。第一百二十九條 商業(yè)銀行應當通過嚴格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，并制定資本應急預案以滿足計劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應對不利的市場條件變化。對于重度壓力測試結果，商業(yè)銀行應當在應急預案中明確相應的資本補充政策安排和應對措施，并充分考慮融資市場流動性變化，合理設計資本補充渠道。商業(yè)銀行的資本應急預案應包括緊急籌資成本分析和可行性分析、限制資本占用程度高的業(yè)務發(fā)展、采用風險緩釋措施等。商業(yè)銀行高級管理層應當充分理解壓力條件下商業(yè)銀行所面臨的風險及風險間的相互作用、資本工具吸收損失和支持業(yè)務持續(xù)運營的能力，并判斷資本管理目標、資本補充政策安排和應對措施的合理性。第五節(jié) 監(jiān)測和報告第一百三十條 商業(yè)銀行應當建立內(nèi)部資本充足評估程序的報告體系，定期監(jiān)測和報告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢。報告應至少包括以下內(nèi)容：（一）評估主要風險狀況及發(fā)展趨勢、戰(zhàn)略目標和外部環(huán)境對資本水平的影響。（二）評估實際持有的資本是否足以抵御主要風險。（三）提出確保資本能夠充分覆蓋主要風險的建議。根據(jù)重要性和報告用途不同，商業(yè)銀行應當明確各類報告的發(fā)送范圍、報告內(nèi)容及詳略程度，確保報告信息與報送頻率滿足銀行資本管理的需要。第一百三十一條 商業(yè)銀行應當建立用于風險和資本的計量和管理的信息管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行的信息管理系統(tǒng)應具備以下功能：（一）清晰、及時地向董事會和高級管理層提供總體風險信息。（二）準確、及時地加總各業(yè)務條線的風險暴露和風險計量結果。（三）動態(tài)支持集中度風險和潛在風險的識別。（四）識別、計量并管理各類風險緩釋工具以及因風險緩釋帶來的風險。（五）為多角度評估風險計量的不確定性提供支持，分析潛在風險假設條件變化帶來的影響。（六）支持前瞻性的情景分析，評估市場變化和壓力情形對銀行資本的影響。（七）監(jiān)測、報告風險限額的執(zhí)行情況。第一百三十二條 商業(yè)銀行應當系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析各類風險相關數(shù)據(jù)，建立數(shù)據(jù)倉庫、風險數(shù)據(jù)集市和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，以獲取、清洗、轉(zhuǎn)換和存儲數(shù)據(jù)，并建立數(shù)據(jù)質(zhì)量控制政策和程序，確保數(shù)據(jù)的完整性、全面性、準確性和一致性，滿足資本計量和內(nèi)部資本充足評估等工作的需要。第一百三十三條 商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)應當達到資本充足率非現(xiàn)場監(jiān)管報表和資本充足率信息披露的有關要求。第一百三十四條 商業(yè)銀行應當建立完整的文檔管理平臺，為內(nèi)部審計部門及銀監(jiān)會對資本管理的評估提供支持。文檔應至少包括： （一）董事會、高級管理層和相關部門的職責、獨立性以及履職情況。（二）關于資本管理、風險管理等政策流程的制度文件。（三）資本規(guī)劃、資本充足率管理計劃、內(nèi)部資本充足評估報告、風險計量模型驗證報告、壓力測試報告、審計報告以及上述報告的相關重要文檔。（四）關于資本管理的會議紀要和重要決策意見。第八章 監(jiān)督檢查第一節(jié) 監(jiān)督檢查內(nèi)容第一百三十五條 資本充足率監(jiān)督檢查是銀監(jiān)會審慎風險監(jiān)管體系的重要組成部分。第一百三十六條 銀監(jiān)會根據(jù)宏觀經(jīng)濟運行、產(chǎn)業(yè)政策和信貸風險變化，識別銀行業(yè)重大系統(tǒng)性風險，對相關資產(chǎn)組合提出特