【文章內(nèi)容簡介】 用轉(zhuǎn)換系數(shù)。 （一）等同于貸款的授信業(yè)務(wù)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 100%。 （二）原始期限不超過 1 年和 1 年以上的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)分別為 20%和 50%；可隨時(shí)無條件撤銷的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為0%。 （三）未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 50%，但同時(shí)符合以下條件的未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 20%： ，授信方式為無擔(dān)保循環(huán)授信。 100 萬人民幣。 的信用程度，按季監(jiān)控授信額度的使用情況；若持卡人信用狀況惡化，商業(yè)銀行有權(quán)降低甚至取消授信額度。 （四）票據(jù)發(fā)行便利和循環(huán)認(rèn)購便利的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 50%。 （五）銀行借出的證券或用作抵押物的證券，包括回購交易中的證券借貸，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 100%。 （六） 與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或有項(xiàng)目，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 20%。 （七）與交易直接相關(guān)的或有項(xiàng)目，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 50%。 （八）信用風(fēng)險(xiǎn)仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購買協(xié)議，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 100%。 （九）遠(yuǎn)期資產(chǎn)購買、遠(yuǎn)期定期存款、部分交款的股票及證券，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 100%。 （十）其它表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)均為 100%。 第七十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件 2的規(guī)定對因證券、商品、外匯清算形成的風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。 第七十三條 商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，可按照本辦法附件 2 的規(guī)定考慮合格質(zhì)物質(zhì)押或合格保證主體提供保證的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。 合格質(zhì)物質(zhì)押的債權(quán)（含證券融資類交易形成的債權(quán)），取得與質(zhì)物相同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，或取得對質(zhì)物發(fā)行人或承兌人直接債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。部分質(zhì)押的債權(quán)（含證券融資類交易形成的債權(quán)），受質(zhì)物保護(hù)的部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。 合格保 證主體提供全額保證的貸款，取得對保證人直接債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。部分保證的貸款，被保證部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。 第七十四條 商業(yè)銀行采用權(quán)重法的，質(zhì)物或保證的擔(dān)保期限短于被擔(dān)保債權(quán)期限的，不具備風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。 12 第三節(jié) 內(nèi)部評級法 第七十五條 商業(yè)銀行應(yīng)對銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行分類，并至少分為以下六類： （一）主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露。 （二）金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括銀行類金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露和非銀行類金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露。 （三）公司風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露、專業(yè)貸款和一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露。 （四）零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括個(gè)人住房抵 押貸款、合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露和其它零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。 （五）股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露。 （六）其它風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括購入應(yīng)收款及資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露。 主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露和公司風(fēng)險(xiǎn)暴露統(tǒng)稱為非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。 第七十六條 商業(yè)銀行應(yīng)分別計(jì)量未違約和已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)： （一）未違約非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量基于單筆信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露、相關(guān)性和有效期限。 未違約零售類風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量基于單個(gè)資產(chǎn)池風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和相關(guān)性。 （二）已違約 風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量基于違約損失率、預(yù)期損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。 第七十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定違約概率： （一）主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的 1 年期違約概率。 （二）公司、金融機(jī)構(gòu)和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的 1 年期違約概率與 ％中的較大值。 （三）對于提供合格保證或信用衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行可以使用保證人的違約概率替代債務(wù)人的違約概率。 第七十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定違約損失率： （一）商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露中沒有合格抵質(zhì) 押品的高級債權(quán)和次級債權(quán)的違約損失率分別為 45％和 75％。 13 對于提供合格抵質(zhì)押品的高級債權(quán)和從屬于凈額結(jié)算主協(xié)議的回購交易，商業(yè)銀行可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)緩釋效應(yīng)調(diào)整違約損失率。 （二）商業(yè)銀行采用高級內(nèi)部評級法，應(yīng)使用內(nèi)部估計(jì)的單筆非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率。 （三）商業(yè)銀行應(yīng)使用內(nèi)部估計(jì)的零售資產(chǎn)池的違約損失率。 第七十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定違約風(fēng)險(xiǎn)暴露： 違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)不考慮專項(xiàng)準(zhǔn)備和部分核銷的影響。表內(nèi)資產(chǎn)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)不小于以下兩項(xiàng)之和：（ 1）違約風(fēng)險(xiǎn)暴露被完全核銷后，銀行監(jiān)管資本下降的數(shù)量；（ 2）各項(xiàng)專項(xiàng)準(zhǔn)備金和部分核銷的數(shù)量。如果商業(yè)銀行估計(jì)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露超過以上兩項(xiàng)之和，超過部分可視為折扣。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量不受該折扣的影響，但比較預(yù)期損失和合格準(zhǔn)備金時(shí)，可將該折扣計(jì)入準(zhǔn)備金。 （一）商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，應(yīng)當(dāng)按風(fēng)險(xiǎn)暴露名義金額計(jì)量表內(nèi)資產(chǎn)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，但可以考慮合格凈額結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)緩釋效應(yīng)。 （二）商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利、循環(huán)認(rèn)購便利等表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 75%；可隨時(shí)無條件撤銷的貸款承諾信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 0%；其它各類表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)按照本辦法第七 十一條的規(guī)定。 （三）商業(yè)銀行采用高級內(nèi)部評級法，應(yīng)當(dāng)使用內(nèi)部估計(jì)的非零售違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對于按照本辦法第七十一條規(guī)定信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%的表外項(xiàng)目，應(yīng)使用 100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)估計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。 （四）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)使用內(nèi)部估計(jì)的零售違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對于表外零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行應(yīng)按照內(nèi)部估計(jì)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。 第八十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定有效期限： （一）商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限為 年?；刭忣惤灰椎挠行谙逓?。 （二）商業(yè)銀行采用高級內(nèi)部評級法 ，有效期限為 1 年和內(nèi)部估計(jì)的有效期限兩者之間的較大值，但最大不超過 5 年。中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限可以采用 。 （三）對于下列短期風(fēng)險(xiǎn)暴露，有效期限為內(nèi)部估計(jì)的有效期限與 1 天中的較大值： 1．原始期限 1年以內(nèi)全額抵押的場外衍生品交易、保證金貸款、回購交易和證券借貸交易。交易文件中必須包括按日重新估值并調(diào)整 14 保證金，且在交易對手違約或未能補(bǔ)足保證金時(shí)可以及時(shí)平倉或處置抵押品的條款。 1 年以內(nèi)自我清償性的貿(mào)易融資，包括開立的和保兌的信用證。 3 個(gè)月以內(nèi)的其它短期風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括：場外衍 生品交易、保證金貸款、回購交易、證券借貸，短期貸款和存款，證券和外匯清算而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露，以電匯方式進(jìn)行現(xiàn)金清算產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露等。 第五章 市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量 第一節(jié) 一般規(guī)定 第八十一條 本辦法所稱市場風(fēng)險(xiǎn)是指因市場價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使商業(yè)銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。 第八十二條 市場風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量應(yīng)覆蓋商業(yè)銀行交易賬戶中的利率風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)，以及全部匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)。 商業(yè)銀行可以不對結(jié)構(gòu)性外匯風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)提市場風(fēng)險(xiǎn)資本。 第八十三條 本辦法所稱交易賬戶包括為交易目 的或?qū)_交易賬戶其它項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的金融工具和商品頭寸。 前款所稱為交易目的而持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有以便出售，或從實(shí)際或預(yù)期的短期價(jià)格波動(dòng)中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括自營業(yè)務(wù)、做市業(yè)務(wù)和為執(zhí)行客戶買賣委托的代客業(yè)務(wù)而持有的頭寸。交易賬戶中的金融工具和商品頭寸原則上還應(yīng)滿足以下條件： （一）在交易方面不受任何限制，可以隨時(shí)平盤。 （二）能夠完全對沖以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。 （三）能夠準(zhǔn)確估值。 （四）能夠進(jìn)行積極的管理。 第八十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定清晰的銀行賬戶和交易賬戶劃分標(biāo)準(zhǔn)，明確納入交易賬戶的金融工 具和商品頭寸以及在銀行賬戶和交易賬戶間劃轉(zhuǎn)的條件，確保執(zhí)行的一致性。 第八十五條 商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求。未經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn)，商業(yè)銀行不得變更市場風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法。 第八十六條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法 ,若未覆蓋所有市場風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn)，可組合采用內(nèi)部模型法和標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)資本要 15 求，但銀行集團(tuán)內(nèi)部同一機(jī)構(gòu)不得對同一種市場風(fēng)險(xiǎn)采用不同方法計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求。 第八十七條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，內(nèi)部模型法覆蓋率應(yīng)不低于 50%。 前款所稱內(nèi)部模型法覆蓋率按以下公式確定： 內(nèi)部模 型法覆蓋率 =按內(nèi)部模型法計(jì)量的資本要求 /（按內(nèi)部模型法計(jì)量的資本要求＋按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的資本要求） 100%。 第八十八條 商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求的 倍，即：市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) =市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求 。 第二節(jié) 標(biāo)準(zhǔn)法 第八十九條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件 10 的規(guī)定分別計(jì)量利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，并單獨(dú)計(jì)量以各類風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。 第九十條 市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求之和。 利率風(fēng) 險(xiǎn)資本要求和股票風(fēng)險(xiǎn)資本要求為一般市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求和特定風(fēng)險(xiǎn)資本要求之和。 第三節(jié) 內(nèi)部模型法 第九十一條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法的，應(yīng)當(dāng)符合本辦法附件 11的規(guī)定，并經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn)。 第九十二條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，其一般市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求為一般風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值與壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值之和，即： K = Max（ VaRt1 ， mc VaRavg） +Max（ sVaRt1， mS sVaRavg） 其中： （一） VaR 為一般風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，為以下兩項(xiàng)中的較大值： （ VaRt1）。 近 60 個(gè)交易日風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的均值（ VaRavg）乘以 mC。 mC 最小為 3，根據(jù)返回檢驗(yàn)的突破次數(shù)可以增加附加因子。 （二） sVaR為壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，為以下兩項(xiàng)中的較大值： （ sVaRt1）。 60個(gè)交易日壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的均值（ sVaRavg）乘以 ms。 ms最小為 3。 第九十三條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法計(jì)量特定風(fēng)險(xiǎn)資本要求的，應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件 11的規(guī)定使用內(nèi)部模型計(jì)量新增風(fēng)險(xiǎn)資本要求。