商業(yè)銀行資本管理ppt課件(編輯修改稿)
2025-02-05 12:26 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 界各國商業(yè)銀行的影響 ?削弱了各國在金融管理方面的差異 ?有助于商業(yè)銀行的風(fēng)險管理 ?有助于銀行業(yè)的國際化發(fā)展 《 巴塞爾協(xié)議 》 對商業(yè)銀行具體的經(jīng)營管理的影響 ?使商業(yè)銀行在資產(chǎn)負(fù)債管理方面加大了風(fēng)險資產(chǎn)的管理的內(nèi)容 ?將商業(yè)銀行管理的對象從資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)拓展到資產(chǎn)負(fù)債表外 ?使商業(yè)銀行的信用膨脹與資本的財務(wù)杠桿作用受到約束 我國銀行風(fēng)險資本監(jiān)管的意義 ?新的最低資本要求使中國銀行業(yè)資本金不足的問題更加突出。 ?內(nèi)部評級法的提出促使我國建立完善的銀行內(nèi)部風(fēng)險評級體系。 ?對銀行風(fēng)險管理范圍的擴(kuò)充引導(dǎo)我們從單一的信用風(fēng)險管理轉(zhuǎn)向全面風(fēng)險管理。 ?強(qiáng)化信息披露。 具體措施 ?采取各種可行的方式增加銀行的資本金 ?采取各種有利措施，降低商業(yè)銀行的風(fēng)險資產(chǎn)比重 ?適應(yīng) 《 巴塞爾協(xié)議 》 的要求，建立適合我國國情的監(jiān)管系統(tǒng)、資信評級系統(tǒng)等 商業(yè)銀行資本金的功能及測定 商業(yè)銀行資本金現(xiàn)狀 資本充足與銀行穩(wěn)健 商業(yè)銀行資本金測定方法 商業(yè)銀行資本金現(xiàn)狀 商業(yè)銀行資本金 —— 銀行投資者為了正常的經(jīng)營活動及獲取利潤而投入的貨幣資金和保留在銀行的利潤。 商業(yè)銀行資本金的來源 ?一是商業(yè)銀行在開業(yè)注冊登記時所載明、界定銀行經(jīng)營規(guī)模的資金； ?二是商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中通過各種方式不斷補(bǔ)充的資金。 商業(yè)銀行資本金與一般企業(yè)資本金的區(qū)別 一般企業(yè) 商業(yè)銀行 包含的內(nèi)容 所有者 權(quán)益 所有者權(quán)益 部分債務(wù)資本 在全部資產(chǎn)中的 比重 30%左右 10%左右 固定資產(chǎn)的形成與資本的關(guān)聯(lián)程度 不大 明顯 2022年我國上市銀行資本充足狀況 名稱 資本凈額 核心資本 附屬資本 風(fēng)險資產(chǎn) 核心資本 充足率 資本 充足率 中行 523793 443980 117395 3966943 工行 620223 510549 121998 4748893 建行 510416 431353 86794 4196493 交行 185477 132151 54716 1376432 招行 104039 71472 45616 917201 浦發(fā) 68213 37845 30981 751821 興業(yè) 57717 46315 12237 509570 2022年我國上市銀行資本充足狀況 名稱 資本凈額 核心資本 附屬資本 風(fēng)險資產(chǎn) 核心資本 充足率 資本 充足率 深發(fā) 23959 14710 9578 279113 民生 70767 51307 20700 767895 華夏 40346 26416 13930 354001 中信 106870 92042 14927 746547 南京 11916 10219 1822 49406 北京 37986 31716 6270 188053 寧波 9295 8403 955 57561 資本充足與銀行穩(wěn)健 思考： 當(dāng)一家銀行的資本規(guī)模沒有達(dá)到國際銀行業(yè)的最低要求，或銀行的資本規(guī)模遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于最低標(biāo)準(zhǔn)時，是否就一定意味著其經(jīng)營不穩(wěn)健或非常穩(wěn)健呢？ ? 資本收益與倒閉風(fēng)險 —— 銀行面臨的兩難抉擇 （ 1）在資產(chǎn)收益率一定時，資本 /資產(chǎn)比率的提高會降低資本的收益率 （ 2）在風(fēng)險條件相同時，資本 /資產(chǎn)比率的降低會使銀行無法承擔(dān)經(jīng)營虧損，加劇銀行的倒閉風(fēng)險 銀行資本與其倒閉的關(guān)系 非盈利資產(chǎn) 盈利資產(chǎn) 非盈利資產(chǎn) 存款和其它負(fù)債 盈利資產(chǎn) 資產(chǎn)損失 資本 存款和其它負(fù)債 資本 非盈利資產(chǎn) 盈利資產(chǎn) 資產(chǎn)損失 存款和其它負(fù)債 資本 （ A） (B) (C) 資本充足與銀行穩(wěn)健 ?資本充足只是相對于銀行的資產(chǎn)負(fù)債的狀況而言，資本充足并不意味著銀行沒有倒閉的風(fēng)險 ?比較 A、 B兩個銀行的資產(chǎn)負(fù)債情況： A、 B銀行的資產(chǎn)負(fù)債表比較 單位：億元 資產(chǎn) A銀行 B銀行 負(fù)債和資本 A銀行 B銀行 現(xiàn)金和應(yīng)付款 40 30 活期存款 70 170 短期政府債券 60 15 儲蓄存款 40 6 長期政府債券 60 40 定期存款 90 6 貸款 80 155 可轉(zhuǎn)讓存 單 20 28 資本 20 30 合計(jì) 240 240 合計(jì) 240 240 結(jié) 論 ?A、 B銀行資產(chǎn)規(guī)模相同， A的資本充足率低于 B銀行，但從資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)來看，A銀行資產(chǎn)資產(chǎn)流動性強(qiáng)，負(fù)債穩(wěn)定，B銀行資產(chǎn)流動性弱，負(fù)債穩(wěn)定性差，所以，相比而言， A銀行的穩(wěn)定性更高。 銀行資本的功能 ?吸收銀行的經(jīng)營虧損，保護(hù)銀行正常經(jīng)營； ?為銀行的經(jīng)營提供啟動資金； ?有助于樹立公眾對銀行的信心； ?為銀行的長期可持續(xù)性發(fā)展提供支持。 商業(yè)銀行資本金測定方法 ? 新巴塞爾協(xié)議法（ P3339） ? 綜合分析法 計(jì)算公式 ? 核心資本比率 ＝核心資本 /風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) 100％ ＝核心資本 /（信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)＋ 市場風(fēng)險＋ 操作風(fēng)險） 100％ ≥ 4％ ? 總風(fēng)險資本比率 ＝總資本 /風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) 100％ ＝（核心資本＋附屬資本） / （信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)＋ 市場風(fēng)險＋ 操作風(fēng)險） 100％ ≥ 8％ 信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的確定 ?標(biāo)準(zhǔn)法 ?內(nèi)部評級法 標(biāo)準(zhǔn)法 ?—— 指銀行根據(jù)外部評級結(jié)果，以標(biāo)準(zhǔn)化處理方式計(jì)量信用風(fēng)險。 ?—— 對銀行持有的債權(quán)根據(jù)對象類別和業(yè)務(wù)性質(zhì)規(guī)定了不同的風(fēng)險權(quán)重。 ?—— 外部評級機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)：客觀性、獨(dú)立性、國際通用性和透明度、披露、資源和可信度 內(nèi)部評級法 ? —— 就是銀行采用自身開發(fā)的信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系，但必須通過銀行監(jiān)管當(dāng)局的明確批準(zhǔn)。 ? —— 分為初級法和高級法 ? —
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