商業(yè)銀行資本金的構成方式(編輯修改稿)
2025-06-17 20:18 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 充分的信息披露 —— 增強透明度 經(jīng)營業(yè)績 財務狀況 風險管理辦法和操作 風險暴露 會計方法 基本業(yè)務管理和公司治理信息 重點是 ：信用風險的披露 有效的市場約束的實質(zhì) 內(nèi)容 三 《 新資本協(xié)議 》 的幾大創(chuàng)新 ? 除最低資本充足率 8%的數(shù)量規(guī)定外，提出了監(jiān)管部門的檢查和有效的市場約束，構成了三大支柱； ? 風險管理水平高的銀行可以使用自己的內(nèi)部評級體系計算資本充足率； ? 把市場風險和操作風險納入資本監(jiān)管。 《 巴塞爾協(xié)議 》 對世界銀行業(yè)的影響 ? 《 巴塞爾協(xié)議 》 對世界各國商業(yè)銀行的影響 ? 《 巴塞爾協(xié)議 》 對商業(yè)銀行具體的經(jīng)營管理的影響 ? 我國銀行風險資本監(jiān)管的意義 一 《 巴塞爾協(xié)議 》 對世界 各國商業(yè)銀行的影響 削弱了各國在金融管理方面的差異 有助于商業(yè)銀行的風險管理 有助于銀行業(yè)的國際化發(fā)展 二 《 巴塞爾協(xié)議 》 對商業(yè)銀行 具體的經(jīng)營管理的影響 ? 使商業(yè)銀行在資產(chǎn)負債管理方面加大了風險資產(chǎn)的管理的內(nèi)容 ? 將商業(yè)銀行管理的對象從資產(chǎn)負債表內(nèi)拓展到資產(chǎn)負債表外 ? 使商業(yè)銀行的信用膨脹與資本的財務杠桿作用受到約束 ? 在商業(yè)銀行經(jīng)營管理的諸多具體方面給予了具體的指導要求 三 我國銀行風險資本監(jiān)管的意義 ? 新的最低資本要求使中國銀行業(yè)資本金不足的問題更加突出； ? 內(nèi)部評級法的提出促使我國建立完善的銀行內(nèi)部風險評級體系； ? 對銀行風險管理范圍的擴充引導我們從單一的信用風險管理轉(zhuǎn)向全面風險管理。 ? 內(nèi)部評級的作用： ? 為金融工具價格的決定提供重要依據(jù)； ? 作為提取壞帳準備金的基礎； ? 為客戶綜合授信提供依據(jù)； ? 為管理者風險決策提供參考。 有效內(nèi)部評級系統(tǒng)的內(nèi)容 ? 評級對象的確定； ? 信用級別及評級符號； ? 評級方法； ? 評級考慮的因素； ? 實際違約率和損失程度的統(tǒng)計分析； ? 跟蹤復評； ? 對專業(yè)評級機構評級結(jié)果的利用。 ? 具體措施 ? 采取各種可行的方式增加銀行的資本金 ? 采取各種有利措施，降低商業(yè)銀行的風險資產(chǎn)比重 ? 適應 《 巴塞爾協(xié)議 》 的要求，建立適合我國國情的監(jiān)管系統(tǒng)、資信評級系統(tǒng)等 商業(yè)銀行資本金的構成 及需要量的確定 商業(yè)銀行資本金的構成 資本充足與銀行穩(wěn)健 商業(yè)銀行資本金需要量的確定 商業(yè)銀行資本金的構成 一 、 商業(yè)銀行資本金的概念 二 、 我國商業(yè)銀行資本金的構成 一、 商業(yè)銀行資本金的概念 （ 一 ） 概 念 （ 二 ） 商業(yè)銀行資本金 與一般企業(yè)資本金的區(qū)別 （一）商業(yè)銀行資本金 —— 銀行投資者為了正常的經(jīng)營活動及獲取利潤而投入的貨幣資金和保留在銀行的利潤。 （二）商業(yè)銀行資本金的內(nèi)容 ? 一是商業(yè)銀行在開業(yè)注冊登記時所載明、界定銀行經(jīng)營規(guī)模的資金； ? 二是商業(yè)銀行在業(yè)務經(jīng)營過程中通過各種方式不斷補充的資金。 （ 三 ） 商業(yè)銀行資本金與一般企業(yè) 資本金的區(qū)別 一般企業(yè) 商業(yè)銀行 包含的內(nèi)容 所有者權益 所有者權益 部分債務資本 在全部資產(chǎn)中的比重 30%左右 10%左右 固定資產(chǎn)的形成與資本的關聯(lián)程度 不大 明顯 二 、 我國商業(yè)銀行資本金的構成 核心資本 實收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 附屬資本 貸款呆帳準備金 投資風險準備金 壞帳準備金 五年及其以上的長期債券 實收資本 ? 國家資本金 ? 法人資本金 ? 個人資本金 ? 外商資本金 具體內(nèi)容 資本公積 ? 股票溢價 ? 法定資產(chǎn)重估增值部分 ? 接受捐贈的財產(chǎn) 盈余公積 ? 法定盈余公積金 ? 任意盈余公積金 未分配利潤 商業(yè)銀行實現(xiàn)的利潤中尚未分配的部分 貸款呆帳準備金 ? 商業(yè)銀行在從事放款業(yè)務過程中 ， 按規(guī)定以貸款余額的一定比例提取的 ， 用于補償可能發(fā)生的貸款呆帳損失的準備金 。 壞帳準備金 ? 按照年末應收帳款余額的 3‰ 提取，用于核銷商業(yè)銀行的應收帳款損失。 投資風險準備金 ? 商業(yè)銀行在從事投資業(yè)務過程中 ， 按規(guī)定以投資余額的一定比例提取的 ， 用于補償可能發(fā)生的投資損失的準備金 。 五年及其以上的長期債券 ? 商業(yè)銀行發(fā)行并還本付息的資本性債券 ， 用來彌補商業(yè)銀行的資本金不足 。 資本金中的扣除項目 ? 在其它銀行資本中的投資； ? 已對非銀行金融機構資本中的投資； ? 已對工商企業(yè)的參股投資； ? 已對非自用不動產(chǎn)的投資； ? 呆帳損失尚未沖減的部分 。 二 我國股份制商業(yè)銀行的資本構成 （ 1）實收資本占資本比例差異懸殊，如中信銀行為 %，招商銀行為 % （ 2）未分配利潤占資本比重今年來有所下降，但總體水平仍然高于國有商業(yè)銀行 ——— 股份制商業(yè)銀行有較強的內(nèi)部融資能力 中國工商銀行 中國農(nóng)業(yè)銀行 中國銀行 中國建設銀行 資本總額（億元） 資本構成： 實收資本 占資本 % 資本公積 占資本 % 盈余公積 — — —
法律信息相關推薦
鄂ICP備17016276號-1