商業(yè)銀行資本管理辦法簡(jiǎn)介(編輯修改稿)
2025-03-05 13:02 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 一章 總則 第二章 資本充足率計(jì)算和監(jiān)管要求 第三章 資本定義 第四章 信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量 第五章 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量 第六章 操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量 第七章 內(nèi)部資本充足評(píng)估程序 第八章 監(jiān)督檢查 第九章 信息披露 第十章 附則 第一支柱 第二支柱 第三支柱 18 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)上海銀監(jiān)局 《 辦法 》 整體構(gòu)架 (2) 附件 8 交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則 附件 9 資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則 附件 10 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量規(guī)則 附件 11 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法監(jiān)管要求 附件 12 操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量監(jiān)管要求 附件 13商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) 附件 14資本計(jì)量高級(jí)方法監(jiān)督檢查 附件 15信息披露要求 附件 16資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證要求 附件 17外部評(píng)級(jí)使用規(guī)范 共 17個(gè)附件 附件 1 資本工具合格標(biāo)準(zhǔn) 附件 2 信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)及合格信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具 附件 3 信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則 附件 4 信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法風(fēng)險(xiǎn)暴露分類標(biāo)準(zhǔn) 附件 5 信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管要求 附件 6 信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管要求 附件 7專業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則 19 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)上海銀監(jiān)局 多層次的資本充足率監(jiān)管要求 20 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)上海銀監(jiān)局 資本充足率的國(guó)際比較 21 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)上海銀監(jiān)局 資本監(jiān)管要求的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ) %%%%%%%%%2006年2007年2008年2009年2010年2011年商業(yè)銀行合計(jì) 大型銀行 股份制商業(yè)銀行 城市商業(yè)銀行 農(nóng)村商業(yè)銀行22 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)上海銀監(jiān)局 確立以資本為核心損失吸收機(jī)制 資本吸收損失的邏輯 銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)或外部沖擊 → 風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)（資產(chǎn)減值） → 利潤(rùn)下降（或出現(xiàn)損失） → 資本積累能力降低（甚至所有者權(quán)益下降） → 普通股（核心一級(jí)資本）下降 特點(diǎn)：自主性、市場(chǎng)化、常態(tài)化 政府救助機(jī)制 銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)或外部沖擊 → 風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)（資產(chǎn)減值） → 銀行頻臨破產(chǎn) → 政府被迫救助 特點(diǎn)：被動(dòng)性、運(yùn)動(dòng)式、道德風(fēng)險(xiǎn) 從政府救助轉(zhuǎn)向市場(chǎng)化手段 銀行體系制度基礎(chǔ)發(fā)生根本性改變 政府救助的高成本 國(guó)內(nèi)銀行潛在的風(fēng)險(xiǎn) 23 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)上海銀監(jiān)局 審慎資本定義 (1)合格資本工具 吸收損失能力決定資本屬性 項(xiàng)目 核心一級(jí)資本 其他一級(jí)資本 二級(jí)資本 屬性 權(quán)益 權(quán)益或負(fù)債 負(fù)債 收益權(quán) 收益權(quán)不是義務(wù)； 不享有優(yōu)先收益分配權(quán) 收益權(quán)不是義務(wù)，為非積累性。不與自身評(píng)級(jí)掛鉤 收益分配不與自身評(píng)級(jí)掛鉤 清償 順序 排在最后，同時(shí)不得通過(guò)任何方式形成優(yōu)先受償權(quán) 在存款、一般債權(quán)和次級(jí)債之后，不能形成優(yōu)先受償權(quán) 在存款和一般債權(quán)之后，不得形成優(yōu)先受償權(quán) 期限 沒有到期日 沒有到期日 ,5年后方可贖回 贖回需銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可 至少 5年， 5年后方可贖回 贖回需銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可 贖回 激勵(lì) 不能形成提前贖回的預(yù)期 不能形成提前贖回預(yù)期，不含贖回激勵(lì)和利率調(diào)升機(jī)制 不能形成提前贖回預(yù)期，不含贖回激勵(lì)和利率調(diào)升機(jī)制 授權(quán) 股東會(huì)或董事會(huì)的授權(quán) 股東會(huì)或董事會(huì)的授權(quán) —— 減計(jì) 核銷 無(wú) 必須含有減記或轉(zhuǎn)股的條款觸發(fā)條件銀監(jiān)會(huì)另行規(guī)定 必須含有減記或轉(zhuǎn)股的條款 適用于接近破產(chǎn)的狀態(tài) 其他 限制 不得為購(gòu)買該資本工具提供融資 不得直接或通過(guò)關(guān)聯(lián)方持有，不得為購(gòu)買工具提供融資 不得直接或通過(guò)關(guān)聯(lián)方持有，不得為購(gòu)買工具提供融資 24 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)上海銀監(jiān)局 一級(jí)資本 核心一級(jí)資本 實(shí)收資本 /普通股 普通股（明確合格標(biāo)準(zhǔn)） 資本公積 留存收益 未分配利潤(rùn) 少數(shù)股權(quán) 有條件計(jì)入 優(yōu)先股 /永久債 其他一級(jí)資本 二級(jí)資本 二級(jí)資本 一般準(zhǔn)備 保留，并做規(guī)定 可轉(zhuǎn)債、混合債 保留（明確合格標(biāo)準(zhǔn)） 長(zhǎng)期次級(jí)債 三級(jí)資本 取消 Basel II下的資本構(gòu)成 Basel III下的資本構(gòu)成 我國(guó)未采用三級(jí)資本概念 25 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)上海銀監(jiān)局 審慎資本定義 (2)：資本扣除 1 商譽(yù) (Goodwill) 全額扣除 從核心一級(jí)資本中全額扣除（ Full deductions ） 2 其他無(wú)形資產(chǎn)（除土地使用權(quán)） 3 由經(jīng)營(yíng)虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)（ DTAs） 4 貸款損失準(zhǔn)備缺口 5 與資產(chǎn)證券化銷售相關(guān)收益 6 養(yǎng)老金資產(chǎn) (Defined benefit pension fund) 7 持有本行的股票 (Treasury stock) 8 互惠持有的資本投資 對(duì)應(yīng)扣除法（ Corresponding deduction） 9 對(duì)并表范圍外金融機(jī)構(gòu)非大額投資
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