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商業(yè)銀行資本管理辦法試行(編輯修改稿)

2025-05-12 06:44 本頁面
 

【文章內(nèi)容簡介】 的違約損失率。第七十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定違約風(fēng)險暴露:違約風(fēng)險暴露應(yīng)不考慮專項準(zhǔn)備和部分核銷的影響。表內(nèi)資產(chǎn)的違約風(fēng)險暴露應(yīng)不小于以下兩項之和:(1)違約風(fēng)險暴露被完全核銷后,銀行監(jiān)管資本下降的數(shù)量;(2)各項專項準(zhǔn)備金和部分核銷的數(shù)量。如果商業(yè)銀行估計的違約風(fēng)險暴露超過以上兩項之和,超過部分可視為折扣。風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計量不受該折扣的影響,但比較預(yù)期損失和合格準(zhǔn)備金時,可將該折扣計入準(zhǔn)備金。(一)商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法,應(yīng)當(dāng)按風(fēng)險暴露名義金額計量表內(nèi)資產(chǎn)的違約風(fēng)險暴露,但可以考慮合格凈額結(jié)算的風(fēng)險緩釋效應(yīng)。(二)商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法,貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利、循環(huán)認購便利等表外項目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為75%;可隨時無條件撤銷的貸款承諾信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為0%;其它各類表外項目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)按照本辦法第七十一條的規(guī)定。(三)商業(yè)銀行采用高級內(nèi)部評級法,應(yīng)當(dāng)使用內(nèi)部估計的非零售違約風(fēng)險暴露。對于按照本辦法第七十一條規(guī)定信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%的表外項目,應(yīng)使用100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)估計違約風(fēng)險暴露。(四)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)使用內(nèi)部估計的零售違約風(fēng)險暴露。對于表外零售風(fēng)險暴露,商業(yè)銀行應(yīng)按照內(nèi)部估計的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計量違約風(fēng)險暴露。第八十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定有效期限:(一)商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法。(二)商業(yè)銀行采用高級內(nèi)部評級法,有效期限為1年和內(nèi)部估計的有效期限兩者之間的較大值,但最大不超過5年。(三)對于下列短期風(fēng)險暴露,有效期限為內(nèi)部估計的有效期限與1天中的較大值:1.原始期限1年以內(nèi)全額抵押的場外衍生品交易、保證金貸款、回購交易和證券借貸交易。交易文件中必須包括按日重新估值并調(diào)整保證金,且在交易對手違約或未能補足保證金時可以及時平倉或處置抵押品的條款。,包括開立的和保兌的信用證。,包括:場外衍生品交易、保證金貸款、回購交易、證券借貸,短期貸款和存款,證券和外匯清算而產(chǎn)生的風(fēng)險暴露,以電匯方式進行現(xiàn)金清算產(chǎn)生的風(fēng)險暴露等。第五章 市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量第一節(jié) 一般規(guī)定第八十一條 本辦法所稱市場風(fēng)險是指因市場價格(利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使商業(yè)銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。第八十二條 市場風(fēng)險資本計量應(yīng)覆蓋商業(yè)銀行交易賬戶中的利率風(fēng)險和股票風(fēng)險,以及全部匯率風(fēng)險和商品風(fēng)險。商業(yè)銀行可以不對結(jié)構(gòu)性外匯風(fēng)險暴露計提市場風(fēng)險資本。第八十三條 本辦法所稱交易賬戶包括為交易目的或?qū)_交易賬戶其它項目的風(fēng)險而持有的金融工具和商品頭寸。前款所稱為交易目的而持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有以便出售,或從實際或預(yù)期的短期價格波動中獲利,或鎖定套利的頭寸,包括自營業(yè)務(wù)、做市業(yè)務(wù)和為執(zhí)行客戶買賣委托的代客業(yè)務(wù)而持有的頭寸。交易賬戶中的金融工具和商品頭寸原則上還應(yīng)滿足以下條件:(一)在交易方面不受任何限制,可以隨時平盤。(二)能夠完全對沖以規(guī)避風(fēng)險。(三)能夠準(zhǔn)確估值。(四)能夠進行積極的管理。第八十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定清晰的銀行賬戶和交易賬戶劃分標(biāo)準(zhǔn),明確納入交易賬戶的金融工具和商品頭寸以及在銀行賬戶和交易賬戶間劃轉(zhuǎn)的條件,確保執(zhí)行的一致性。第八十五條 商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法計量市場風(fēng)險資本要求。未經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn),商業(yè)銀行不得變更市場風(fēng)險資本計量方法。第八十六條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法,若未覆蓋所有市場風(fēng)險,經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn),可組合采用內(nèi)部模型法和標(biāo)準(zhǔn)法計量市場風(fēng)險資本要求,但銀行集團內(nèi)部同一機構(gòu)不得對同一種市場風(fēng)險采用不同方法計量市場風(fēng)險資本要求。第八十七條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法,內(nèi)部模型法覆蓋率應(yīng)不低于50%。前款所稱內(nèi)部模型法覆蓋率按以下公式確定:內(nèi)部模型法覆蓋率=按內(nèi)部模型法計量的資本要求/(按內(nèi)部模型法計量的資本要求+按標(biāo)準(zhǔn)法計量的資本要求)100%第八十八條 ,即:市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)=市場風(fēng)險資本要求。第二節(jié) 標(biāo)準(zhǔn)法第八十九條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法,應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件10的規(guī)定分別計量利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、商品風(fēng)險和股票風(fēng)險的資本要求,并單獨計量以各類風(fēng)險為基礎(chǔ)的期權(quán)風(fēng)險的資本要求。第九十條 市場風(fēng)險資本要求為利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、商品風(fēng)險、股票風(fēng)險和期權(quán)風(fēng)險的資本要求之和。利率風(fēng)險資本要求和股票風(fēng)險資本要求為一般市場風(fēng)險資本要求和特定風(fēng)險資本要求之和。第三節(jié) 內(nèi)部模型法第九十一條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法的,應(yīng)當(dāng)符合本辦法附件11的規(guī)定,并經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn)。第九十二條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法,其一般市場風(fēng)險資本要求為一般風(fēng)險價值與壓力風(fēng)險價值之和,即:K = Max(VaRt1 , mcVaRavg)+Max(sVaRt1,mSsVaRavg)其中:(一)VaR為一般風(fēng)險價值,為以下兩項中的較大值:(VaRt1)。(VaRavg)乘以mC。mC最小為3,根據(jù)返回檢驗的突破次數(shù)可以增加附加因子。(二)sVaR為壓力風(fēng)險價值,為以下兩項中的較大值:(sVaRt1)。(sVaRavg)乘以ms。 ms最小為3。第九十三條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法計量特定風(fēng)險資本要求的,應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件11的規(guī)定使用內(nèi)部模型計量新增風(fēng)險資本要求。商業(yè)銀行內(nèi)部模型未達到計量特定市場風(fēng)險要求的合格標(biāo)準(zhǔn),或內(nèi)部模型未覆蓋新增風(fēng)險,應(yīng)當(dāng)按標(biāo)準(zhǔn)法計量特定市場風(fēng)險資本要求。第六章 操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量第一節(jié) 一般規(guī)定第九十四條 本辦法所稱的操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng),以及外部事件所造成損失的風(fēng)險,包括法律風(fēng)險,但不包括策略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。第九十五條 商業(yè)銀行可采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級計量法計量操作風(fēng)險資本要求。商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法或高級計量法計量操作風(fēng)險資本要求,應(yīng)符合本辦法附件12的規(guī)定,并經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn)。未經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn),商業(yè)銀行不得變更操作風(fēng)險資本計量方法。第九十六條 ,即:操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)=操作風(fēng)險資本要求。第二節(jié) 基本指標(biāo)法第九十七條 商業(yè)銀行采用基本指標(biāo)法,應(yīng)當(dāng)以總收入為基礎(chǔ)計量操作風(fēng)險資本要求。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件12的規(guī)定確認總收入??偸杖霝閮衾⑹杖肱c凈非利息收入之和。第九十八條 商業(yè)銀行采用基本指標(biāo)法,應(yīng)當(dāng)按照以下公式計量操作風(fēng)險資本要求: 其中:KBIA為按基本指標(biāo)法計量的操作風(fēng)險資本要求。GI為過去三年中每年正的總收入。n為過去三年中總收入為正的年數(shù)。α為15%。第三節(jié) 標(biāo)準(zhǔn)法第九十九條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法,應(yīng)當(dāng)以各業(yè)務(wù)條線的總收入為基礎(chǔ)計量操作風(fēng)險資本要求。第一百條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法,應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件12的規(guī)定將全部業(yè)務(wù)劃分為公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)和其它業(yè)務(wù)等9個業(yè)務(wù)條線。第一百零一條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法,應(yīng)當(dāng)按照以下公式計量操作風(fēng)險資本要求: 其中: KTSA 為按標(biāo)準(zhǔn)法計量的操作風(fēng)險資本要求。是指各年為正的操作風(fēng)險資本要求。GIi為各業(yè)務(wù)條線總收入。bi為各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險資本系數(shù)。第一百零二條 各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險資本系數(shù)(β)如下:(一)零售銀行、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險資本系數(shù)為12%。(二)商業(yè)銀行和代理服務(wù)業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險資本系數(shù)為15%。(三)公司金融、支付和清算、交易和銷售以及其它業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險資本系數(shù)為18%。第四節(jié) 高級計量法第一百零三條 商業(yè)銀行采用高級計量法,可根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度以及風(fēng)險管理水平選擇操作風(fēng)險計量模型。第一百零四條 商業(yè)銀行采用高級計量法,應(yīng)當(dāng)基于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析、業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素建立操作風(fēng)險計量模型。建立模型使用的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應(yīng)充分反映本行操作風(fēng)險的實際情況。第七章 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序第一節(jié) 一般規(guī)定第一百零五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的風(fēng)險管理框架和穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評估程序,明確風(fēng)險治理結(jié)構(gòu),審慎評估各類風(fēng)險、資本充足水平和資本質(zhì)量,制定資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃,確保銀行資本能夠充分抵御其所面臨的風(fēng)險,滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。第一百零六條 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)實現(xiàn)以下目標(biāo):(一)確保主要風(fēng)險得到識別、計量或評估、監(jiān)測和報告。(二)確保資本水平與風(fēng)險偏好及風(fēng)險管理水平相適應(yīng)。(三)確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。第一百零七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將壓力測試作為內(nèi)部資本充足評估程序的重要組成部分,結(jié)合壓力測試結(jié)果確定內(nèi)部資本充足率目標(biāo)。壓力測試應(yīng)覆蓋各業(yè)務(wù)條線的主要風(fēng)險,并充分考慮經(jīng)濟周期對資本充足率的影響。第一百零八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部資本充足評估程序作為內(nèi)部管理和決策的組成部分,并將內(nèi)部資本充足評估結(jié)果運用于資本預(yù)算與分配、授信決策和戰(zhàn)略規(guī)劃。第一百零九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定合理的薪酬政策,確保薪酬水平、結(jié)構(gòu)和發(fā)放時間安排與風(fēng)險大小和風(fēng)險存續(xù)期限一致,反映風(fēng)險調(diào)整后的長期收益水平,防止過度承擔(dān)風(fēng)險,維護財務(wù)穩(wěn)健性。第一百一十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少每年一次實施內(nèi)部資本充足評估程序,在銀行經(jīng)營情況、風(fēng)險狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時,應(yīng)及時進行調(diào)整和更新。第二節(jié) 治理結(jié)構(gòu)第一百一十一條 商業(yè)銀行董事會承擔(dān)本行資本管理的首要責(zé)任,履行以下職責(zé):(一)設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境相適應(yīng)的風(fēng)險偏好和資本充足目標(biāo),審批銀行內(nèi)部資本充足評估程序,確保資本充分覆蓋主要風(fēng)險。(二)審批資本管理制度,確保資本管理政策和控制措施有效。(三)監(jiān)督內(nèi)部資本充足評估程序的全面性、前瞻性和有效性。(四)審批并監(jiān)督資本規(guī)劃的實施,滿足銀行持續(xù)經(jīng)營和應(yīng)急性資本補充需要。(五)至少每年一次審批資本充足率管理計劃,審議資本充足率管理報告及內(nèi)部資本充足評估報告,聽取對資本充足率管理和內(nèi)部資本充足評估程序執(zhí)行情況的審計報告。(六)審批資本充足率信息披露政策、程序和內(nèi)容,并保證披露信息的真實、準(zhǔn)確和完整。(七)確保商業(yè)銀行有足夠的資源,能夠獨立、有效地開展資本管理工作。第一百一十二條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的,董事會還應(yīng)負責(zé)審批資本計量高級方法的管理體系實施規(guī)劃和重大管理政策,監(jiān)督高級管理層制定并實施資本計量高級方法的管理政策和流程,確保商業(yè)銀行有足夠資源支持資本計量高級方法管理體系的運行。第一百一十三條 商業(yè)銀行高級管理層負責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好組織實施資本管理工作,確保資本與業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險水平相適應(yīng),落實各項監(jiān)控措施。具體履行以下職責(zé):(一)制定并組織執(zhí)行資本管理的規(guī)章制度。(二)制定并組織實施內(nèi)部資本充足評估程序,明確相關(guān)部門的職責(zé)分工,建立健全評估框架、流程和管理制度,確保與商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理、資本計量及分配等保持一致。(三)制定和組織實施資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃。(四)定期和不定期評估資本充足率,向董事會報告資本充足率水平、資本充足率管理情況和內(nèi)部資本充足評估結(jié)果。(五)組織開展壓力測試,參與壓力測試目標(biāo)、方案及重要假設(shè)的確定,推動壓力測試結(jié)果在風(fēng)險評估和資本規(guī)劃中的運用,確保資本應(yīng)急補充機制的有效性。(六)組織內(nèi)部資本充足評估信息管理系統(tǒng)的開發(fā)和維護工作,確保信息管理系統(tǒng)及時、準(zhǔn)確地提供評估所需信息。第一百一十四條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的,高級管理層還應(yīng)定期評估方法和工具的合理性和有
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