商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)分析及主要資本補(bǔ)充方式(編輯修改稿)
2024-09-01 04:17 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 都在95%93%之間徘徊，其中2015年的資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)到了最低點：%，總體呈現(xiàn)緩慢下降的趨勢。同樣地，與之互補(bǔ)的股東權(quán)益比率也呈現(xiàn)緩慢上升趨勢。但在2012年股東權(quán)益比率達(dá)到最低：%，我們認(rèn)為是由于12年民生銀行發(fā)放了500億的小微企業(yè)金融債券所致。 （二）資產(chǎn)質(zhì)量分析 現(xiàn)階段我們衡量商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的關(guān)鍵指標(biāo)有三個：不良貸款率、撥備覆蓋率和貸款撥備率。 不良貸款率指金融機(jī)構(gòu)不良貸款占總貸款余額的比重。不良貸款是指出現(xiàn)違約的貸款。一般而言，借款人若拖延還本付息達(dá)三個月之久，貸款即會被視為不良貸款。 撥備覆蓋率是銀行對貸款可能發(fā)生壞賬提取的準(zhǔn)備金的比率。是衡量商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金計提是否充足的重要指標(biāo)，該指標(biāo)考察的是銀行財務(wù)是否穩(wěn)健，風(fēng)險是否可控。 貸款撥備率指貸款損失準(zhǔn)備計提余額與貸款余額的比率，是反映商業(yè)銀行撥備計提水平的重要監(jiān)管指標(biāo)之一。銀行為了謹(jǐn)慎性考慮和防范風(fēng)險，真實反映業(yè)績，所以設(shè)立壞帳準(zhǔn)備金。 從表格看出：不良貸款率呈現(xiàn)“U”字形變化，11年達(dá)到最低，我們認(rèn)為是由于《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的頒布，各大銀行都密切關(guān)注不良貸款，切實減少了不良貸款的發(fā)生。但是：該行的不良貸款率呈現(xiàn)明顯上揚(yáng)趨勢，這種現(xiàn)象應(yīng)引起相關(guān)管理人員的關(guān)注。 相應(yīng)的撥備覆蓋率呈現(xiàn)“人”字形變化，與不良貸款率互補(bǔ)。該行撥備覆蓋率都高于100%，因此我們認(rèn)為該行的不良貸款準(zhǔn)備金是很充裕的，財務(wù)是穩(wěn)健的，其
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