【正文】 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系處于下列狀況應(yīng)被視為未達(dá)到應(yīng)用要求：（1）內(nèi)部評(píng)級(jí)體系或風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化模型尚處于試運(yùn)行狀態(tài)。這期間允許商業(yè)銀行改進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。八、 內(nèi)部評(píng)級(jí)應(yīng)用（一） 基本要求1．商業(yè)銀行應(yīng)確保內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的結(jié)果應(yīng)用于信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐。（3）獲取特定時(shí)段內(nèi)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露及其債務(wù)人的特點(diǎn)、歷史表現(xiàn)。數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)是內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的主要數(shù)據(jù)來源和結(jié)果返回存儲(chǔ)系統(tǒng)。9．商業(yè)銀行應(yīng)使用靜態(tài)或動(dòng)態(tài)測(cè)試方式，計(jì)量壓力情景的影響。假設(shè)情景應(yīng)包含特定假設(shè)壓力情景下的風(fēng)險(xiǎn)因素，以反映最近市場(chǎng)變化導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。（七）壓力測(cè)試1．商業(yè)銀行應(yīng)定期進(jìn)行壓力測(cè)試。（1）對(duì)于有確定現(xiàn)金流安排的金融工具，有效期限為：CFt為在未來t時(shí)間段內(nèi)需要支付的現(xiàn)金流最小值。商業(yè)銀行應(yīng)制定相關(guān)政策，確定本銀行對(duì)違反合約或發(fā)生技術(shù)違約債務(wù)人繼續(xù)提款的控制措施，并建立有效的監(jiān)控程序，監(jiān)測(cè)表內(nèi)外每個(gè)借款人和級(jí)別的承諾額度、當(dāng)前余額和余額變化情況。若整個(gè)經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的估計(jì)值不穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)低迷時(shí)期的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露比長(zhǎng)期平均值更保守，商業(yè)銀行應(yīng)使用經(jīng)濟(jì)低迷時(shí)期的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。2．估計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的數(shù)據(jù)應(yīng)僅包含對(duì)違約債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)暴露。14．對(duì)于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，長(zhǎng)期平均違約損失率和違約加權(quán)平均違約損失率的估計(jì)可以基于長(zhǎng)期預(yù)期損失率。11．商業(yè)銀行應(yīng)考慮到實(shí)際損失可能系統(tǒng)性地超過預(yù)期水平，違約損失率應(yīng)反映清償期間非預(yù)期損失額外上升的可能性。如商業(yè)銀行對(duì)債務(wù)人的清收尚未最終完成，商業(yè)銀行應(yīng)確定一個(gè)清收完成時(shí)間點(diǎn)，時(shí)間點(diǎn)的選擇應(yīng)有充分依據(jù)，并記錄在文檔中。商業(yè)銀行應(yīng)制定相關(guān)政策，識(shí)別經(jīng)濟(jì)衰退情況，分析經(jīng)濟(jì)衰退對(duì)損失程度的影響，并合理估計(jì)違約損失率。第二，如果回收金額是確定的，凈現(xiàn)值計(jì)算只需反映回收金額的時(shí)間價(jià)值，可以選擇無風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率。經(jīng)濟(jì)損失包括由于債務(wù)人違約造成的較大的直接和間接的損失或成本，同時(shí)還應(yīng)考慮違約債項(xiàng)回收金額的時(shí)間價(jià)值和商業(yè)銀行自身處置和清收能力對(duì)貸款回收的影響。15．如果商業(yè)銀行認(rèn)定賬齡是某類零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的重要風(fēng)險(xiǎn)因素，且違約概率具有成熟性效應(yīng)，違約概率估計(jì)值應(yīng)反映較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露的成熟性效應(yīng)，適當(dāng)時(shí)可上調(diào)違約概率，以確保資本足以抵御潛在信貸損失。債務(wù)人映射將每個(gè)債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)特征映射到樣本數(shù)據(jù)集。商業(yè)銀行可將內(nèi)部評(píng)級(jí)映射到外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或類似機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)，將外部評(píng)級(jí)的違約概率作為內(nèi)部評(píng)級(jí)的違約概率。商業(yè)銀行可選擇一項(xiàng)主要技術(shù)，輔以其他技術(shù)作比較，并進(jìn)行可能的調(diào)整。（4）對(duì)于分期償還貸款，逾期時(shí)間最長(zhǎng)的貸款（包括本金、利息以及罰息等）應(yīng)全額償還等。重新確定賬齡政策至少應(yīng)包括：（1）重新確定賬齡的審批人和報(bào)告要求。 銀行應(yīng)將違約定義的判定標(biāo)準(zhǔn)固化到信息系統(tǒng)中，在系統(tǒng)中詳細(xì)記錄造成違約的原因，積累違約數(shù)據(jù)。21．商業(yè)銀行若分別使用內(nèi)部違約經(jīng)驗(yàn)和統(tǒng)計(jì)違約模型估計(jì)長(zhǎng)期違約概率，應(yīng)建立各種方法與實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)暴露的映射關(guān)系。15．商業(yè)銀行可以考慮合格保證人和信用衍生品的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，對(duì)債務(wù)人評(píng)級(jí)或零售資產(chǎn)分池、違約損失率進(jìn)行調(diào)整。12．商業(yè)銀行應(yīng)運(yùn)用統(tǒng)計(jì)工具，對(duì)具有不同風(fēng)險(xiǎn)特征的樣本數(shù)據(jù)集進(jìn)行分析，分別估算風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。觀察期越短，商業(yè)銀行的估值就應(yīng)越保守。使用外部數(shù)據(jù)時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)保證外部數(shù)據(jù)與內(nèi)部數(shù)據(jù)之間的可比性、相關(guān)性和一致性。7．對(duì)于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，若商業(yè)銀行能證明不同資產(chǎn)池之間的違約損失特征沒有實(shí)質(zhì)性差別，這些資產(chǎn)池可以使用相同風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值。、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的估值應(yīng)以歷史經(jīng)驗(yàn)和實(shí)證研究為基礎(chǔ)，不能僅依靠專家判斷。評(píng)級(jí)有效期內(nèi)需要更新評(píng)級(jí)時(shí)，評(píng)級(jí)頻率不受每年一次的限制，評(píng)級(jí)有效期自評(píng)級(jí)更新之日重新計(jì)算。5．商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的評(píng)級(jí)推翻文檔，在評(píng)級(jí)系統(tǒng)中詳細(xì)記錄評(píng)級(jí)推翻的理由、結(jié)果以及評(píng)級(jí)推翻的跟蹤表現(xiàn)。5．評(píng)級(jí)發(fā)起應(yīng)遵循客觀、獨(dú)立和審慎的原則，在充分進(jìn)行信用分析的基礎(chǔ)上，遵循既定的標(biāo)準(zhǔn)和程序，保證信用評(píng)級(jí)的質(zhì)量。（5）評(píng)級(jí)例外政策。零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池通常不允許推翻。3．商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分池中使用計(jì)量模型的，應(yīng)就模型的方法論、使用范圍等建立完整的文檔。5．商業(yè)銀行應(yīng)采用長(zhǎng)于一年時(shí)間跨度的數(shù)據(jù)，并盡量使用近期數(shù)據(jù)，確保風(fēng)險(xiǎn)分池的準(zhǔn)確性、穩(wěn)定性。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)分池的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與零售業(yè)務(wù)管理政策保持一致。若單個(gè)資產(chǎn)池中風(fēng)險(xiǎn)暴露超過該類零售風(fēng)險(xiǎn)暴露總量的30%，商業(yè)銀行應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)證明該資產(chǎn)池中風(fēng)險(xiǎn)暴露具有風(fēng)險(xiǎn)同質(zhì)性，并且不會(huì)影響估計(jì)該池的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。4．零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池應(yīng)同時(shí)反映債務(wù)人和債項(xiàng)主要風(fēng)險(xiǎn)特征。（3）運(yùn)用統(tǒng)計(jì)方法進(jìn)行模型驗(yàn)證的情況，包括時(shí)段外和樣本外驗(yàn)證。3．商業(yè)銀行應(yīng)書面記錄評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)以及各級(jí)別的定義，至少包括：（1）評(píng)級(jí)方法和數(shù)據(jù)。商業(yè)銀行應(yīng)有能力評(píng)估模型局限性，檢查并控制模型錯(cuò)誤，持續(xù)改進(jìn)模型表現(xiàn)。（六） 模型使用1．信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型應(yīng)在評(píng)估違約特征和損失特征中發(fā)揮重要作用。2．商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)考慮與債務(wù)人和債項(xiàng)評(píng)級(jí)相關(guān)的所有重要信息。非系統(tǒng)性因素是指與單個(gè)債務(wù)人相關(guān)的特定風(fēng)險(xiǎn)因素；系統(tǒng)性因素是指與所有債務(wù)人相關(guān)的共同風(fēng)險(xiǎn)因素，如宏觀經(jīng)濟(jì)、商業(yè)周期等。2．商業(yè)銀行債務(wù)人評(píng)級(jí)應(yīng)最少具備7個(gè)非違約級(jí)別、1個(gè)違約級(jí)別，并保證較高級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)小于較低級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)。5．商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，債項(xiàng)評(píng)級(jí)可以基于預(yù)期損失，同時(shí)反映債務(wù)人違約風(fēng)險(xiǎn)和債項(xiàng)損失程度；也可以基于違約損失率，反映債項(xiàng)損失的風(fēng)險(xiǎn)。5．商業(yè)銀行可以采用計(jì)量模型方法、專家判斷方法或綜合使用兩種方法進(jìn)行評(píng)級(jí)。6．內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的外部審計(jì)情況。6．與高級(jí)管理層討論審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，并提出相應(yīng)建議。4．組織開展壓力測(cè)試，參與內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的驗(yàn)證。5．監(jiān)管資本變化及變化原因。4．向董事會(huì)報(bào)告內(nèi)部評(píng)級(jí)政策重大修改或特例事項(xiàng)的可能影響。3．監(jiān)督并確保高級(jí)管理層制定并實(shí)施必要的內(nèi)部評(píng)級(jí)政策和流程。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系包括以下基本要素：1．內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的治理結(jié)構(gòu)，保證內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果客觀性和可靠性。４．商業(yè)銀行對(duì)所有應(yīng)收賬款的收益或按比例分?jǐn)偟氖找鎿碛袀鶛?quán)。（4）持有方有權(quán)要求以股票方式清償債務(wù)，但以下情形除外：對(duì)可交易的工具，商業(yè)銀行能證明且銀監(jiān)會(huì)也認(rèn)可該工具的交易更具有發(fā)行方的債務(wù)特征；對(duì)不可交易的工具，商業(yè)銀行能證明且銀監(jiān)會(huì)也認(rèn)可該工具應(yīng)作為債務(wù)處理。六、股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露（一）股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露是指商業(yè)銀行直接或間接持有的股東權(quán)益。３．按照組合方式進(jìn)行管理。2. 債務(wù)人沒有其他實(shí)質(zhì)性資產(chǎn)，主要依靠商品銷售的收益作為還款來源。（五）專業(yè)貸款劃分為項(xiàng)目融資、物品融資、商品融資和產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)貸款。 （二）銀行類金融機(jī)構(gòu)包括在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)，以及在中華人民共和國(guó)境外注冊(cè)并經(jīng)所在國(guó)家或者地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)的存款類金融機(jī)構(gòu)。在出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)暴露類別調(diào)整特征后的半年內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)完成暴露類別的調(diào)整。4. 零售風(fēng)險(xiǎn)暴露個(gè)人住房抵押貸款，Rr1=合格循環(huán)零售貸款，Rr2＝其他零售貸款，（二） 計(jì)算期限調(diào)整因子（b）（三）計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的資本要求（K）1. 非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露 2. 零售風(fēng)險(xiǎn)暴露（四）計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（RWA）RWA = KEAD二、已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量K＝ Max[0,（LGD－BEEL）]RWA = KEAD此處，BEEL是指考慮經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律地位等條件下對(duì)已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的預(yù)期損失率的最大估計(jì)值。三、證券、商品、外匯交易清算過程中形成的風(fēng)險(xiǎn)暴露（一）貨款對(duì)付模式下的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算1．貨款對(duì)付模式指在結(jié)算日，證券和資金、資金和資金進(jìn)行實(shí)時(shí)同步、最終一致、不可撤銷的交收。（八）除非商業(yè)銀行進(jìn)入破產(chǎn)清算程序，否則投資者無權(quán)要求加快償付未來到期債務(wù)（本金或利息）。（三）不得由發(fā)行銀行或其關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)提供抵押或保證，也不得通過其他安排使其相對(duì)于發(fā)行銀行的存款人和一般債權(quán)人在法律或經(jīng)濟(jì)上享有優(yōu)先受償權(quán)。取消分紅或派息除構(gòu)成對(duì)普通股的收益分配限制以外，不得構(gòu)成對(duì)發(fā)行銀行的其他限制。（四）發(fā)行銀行或其關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)不得提供抵押或保證，也不得通過其他安排使其相對(duì)于發(fā)行銀行的債權(quán)人在法律或經(jīng)濟(jì)上享有優(yōu)先受償權(quán)。分配比例完全由銀行自由裁量，不以任何形式與發(fā)行的數(shù)額掛鉤，也不應(yīng)設(shè)置上限，但不得超過可分配項(xiàng)目的數(shù)額。附件1：資本工具合格標(biāo)準(zhǔn)一、 核心一級(jí)資本工具的合格標(biāo)準(zhǔn)（一）直接發(fā)行且實(shí)繳的。附件10：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量規(guī)則。附件2：信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)及合格信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具。附件7：專業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則。附件15：信息披露要求。所有其他債權(quán)償付后，對(duì)剩余資產(chǎn)按所發(fā)行股本比例清償。二、其他一級(jí)資本工具的合格標(biāo)準(zhǔn)（一）發(fā)行且實(shí)繳的。（八）本金的償付必須得到銀監(jiān)會(huì)的事先批準(zhǔn)，并且發(fā)行銀行不得假設(shè)或形成本金償付將得到銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的市場(chǎng)預(yù)期。（十四）某項(xiàng)資本工具不是由經(jīng)營(yíng)實(shí)體或控股公司發(fā)行的，發(fā)行所籌集的資金必須無條件立即轉(zhuǎn)移給經(jīng)營(yíng)實(shí)體或控股公司，且轉(zhuǎn)移的方式必須至少滿足前述其他一級(jí)資本工具的合格標(biāo)準(zhǔn)。（七）必須含有減記或轉(zhuǎn)股的條款，當(dāng)觸發(fā)事件發(fā)生時(shí)，該工具能立即減記或者轉(zhuǎn)為普通股。（二）與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或有項(xiàng)目，主要指有優(yōu)先索償權(quán)的裝運(yùn)貨物作抵押的跟單信用證。附件3：信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法的，應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)則計(jì)量主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)、公司和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。（四）商業(yè)銀行開展風(fēng)險(xiǎn)暴露分類時(shí)，應(yīng)根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)暴露類別的劃分標(biāo)準(zhǔn)，將資產(chǎn)劃入相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)暴露類別。多邊開發(fā)銀行的范圍見本辦法第五十六條。（四）專業(yè)貸款是指公司風(fēng)險(xiǎn)暴露中同時(shí)具有如下特征的債權(quán)：１．債務(wù)人通常是一個(gè)專門為實(shí)物資產(chǎn)融資或運(yùn)作實(shí)物資產(chǎn)而設(shè)立的特殊目的實(shí)體。2. 還款來源主要依靠已用于融資、抵押或交給貸款銀行的特殊資產(chǎn)創(chuàng)造的現(xiàn)金流。（十）一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露是指中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露和專業(yè)貸款之外的其他公司風(fēng)險(xiǎn)暴露。合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露中對(duì)單一客戶最大信貸余額不超過100萬(wàn)元人民幣。2. 屬于發(fā)行方債務(wù)但符合下列條件之一的金融工具： （1）發(fā)行方可無限期推遲債務(wù)清償。合格購(gòu)入公司應(yīng)收賬款應(yīng)同時(shí)滿足以下條件：１．銷售方與買入方訂立的銷售合同真實(shí)、公平、合法、有效，且銷售方能夠提供完整的應(yīng)收賬款債權(quán)證明。附件5：信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管要求一、 總體要求（一）商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求，應(yīng)按照本辦法要求建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。二、 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的治理結(jié)構(gòu)商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本辦法第七章要求完善治理結(jié)構(gòu)，并按下列要求建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的治理結(jié)構(gòu)：（一） 商業(yè)銀行應(yīng)明確董事會(huì)及其授權(quán)的專門委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)部門在內(nèi)部評(píng)級(jí)體系治理結(jié)構(gòu)中的職責(zé)，以及內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的報(bào)告要求。2．制定內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的配套政策流程，明確相關(guān)部門或人員的職責(zé)，制定并實(shí)施有效的問責(zé)制度。2．不同級(jí)別、資產(chǎn)池之間的遷徙情況。信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門的職責(zé)應(yīng)包括：1．設(shè)計(jì)和實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，負(fù)責(zé)或參與評(píng)級(jí)模型的開發(fā)、選擇和推廣，對(duì)評(píng)級(jí)過程中使用的模型承擔(dān)監(jiān)控責(zé)任，并對(duì)模型的日常檢查和持續(xù)優(yōu)化承擔(dān)最終責(zé)任。3．檢查信息系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)和數(shù)據(jù)維護(hù)的完善程度。3．信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門的職責(zé)、獨(dú)立性以及履職情況。同一交易對(duì)手，無論是作為債務(wù)人還是保證人，在商業(yè)銀行內(nèi)部只能有一個(gè)評(píng)級(jí)。違約債務(wù)人的違約概率為100%；商業(yè)銀行可以設(shè)定1個(gè)違約債務(wù)人級(jí)別，也可以根據(jù)本銀行管理需要按預(yù)期損失程度設(shè)定多個(gè)違約債務(wù)人級(jí)別。商業(yè)銀行可以對(duì)不同資產(chǎn)考慮不同風(fēng)險(xiǎn)因素，以提高風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的相關(guān)性和精確度。（四） 債務(wù)人評(píng)級(jí)方法論和時(shí)間跨度1．商業(yè)銀行可以采取時(shí)點(diǎn)評(píng)級(jí)法、跨周期評(píng)級(jí)法以及介于兩者之間的評(píng)級(jí)方法估計(jì)債務(wù)人的違約概率。評(píng)級(jí)定義和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)合理、直觀，且能夠有意義地區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)。5．商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)可以參考外部評(píng)級(jí)結(jié)果，但不能僅依賴外部評(píng)級(jí)，并應(yīng)滿足下列條件：（1）了解外部評(píng)級(jí)所考慮的風(fēng)險(xiǎn)因素和評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，確保外部評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)與內(nèi)部評(píng)級(jí)保持一致。3．商業(yè)銀行可以根據(jù)業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度以及風(fēng)險(xiǎn)管理水平建立多種評(píng)級(jí)體系。（2）資產(chǎn)組合分類。（6）違約和損失定義。2．商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)已違約和未違約的零售風(fēng)險(xiǎn)暴露分別進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)劃分；對(duì)不同國(guó)家的零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，應(yīng)分別進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)劃分，如商業(yè)銀行能夠證明，不同國(guó)家零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)具有同質(zhì)性，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，可不單獨(dú)分池。6．在確保有效區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)的前提下，商業(yè)銀行可以靈活地選擇風(fēng)險(xiǎn)分池方法。數(shù)據(jù)缺失程度應(yīng)作為風(fēng)險(xiǎn)分池的一個(gè)因素?？紤]債務(wù)人違約特征時(shí)，應(yīng)包含債務(wù)人在不利經(jīng)濟(jì)狀況或發(fā)生預(yù)料之外事件時(shí)的還款能力和還款意愿。（3）資產(chǎn)池風(fēng)險(xiǎn)同質(zhì)性分析、集中度分析以及風(fēng)險(xiǎn)劃分的合理性、一致性等。4．采用外部模型也應(yīng)達(dá)到本辦法規(guī)定的文檔化要求。（2）評(píng)級(jí)體系運(yùn)作的組織架構(gòu)、崗位設(shè)置和職責(zé)。2．商業(yè)銀行應(yīng)制定評(píng)級(jí)發(fā)起政策，包括評(píng)級(jí)發(fā)起工作的崗位設(shè)置、評(píng)級(jí)發(fā)起的債務(wù)人與債項(xiàng)范圍、時(shí)間頻率、操作程序等。2．商業(yè)銀行應(yīng)建立明確的評(píng)級(jí)推翻政策和程序，包括評(píng)級(jí)推翻的依據(jù)和條件、權(quán)限劃分、幅度、結(jié)果處理以及文檔化等。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高的債項(xiàng)，商業(yè)銀行應(yīng)適當(dāng)提高評(píng)級(jí)更新的頻率。對(duì)于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行應(yīng)估計(jì)違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。商業(yè)銀行應(yīng)至少每年審查一次內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的估計(jì)值，并根據(jù)業(yè)務(wù)需要及時(shí)更新量化方法和流程。2．商業(yè)銀行應(yīng)從歷史數(shù)據(jù)中選取合格數(shù)據(jù)，建立樣本數(shù)據(jù)集。6．風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的數(shù)據(jù)觀察期應(yīng)涵蓋一個(gè)完整的經(jīng)濟(jì)周期。如果樣本數(shù)據(jù)集或現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)暴露組合數(shù)據(jù)存在重要缺陷或缺少重要信息，商業(yè)銀行應(yīng)制定書面的處理和調(diào)整方法。參數(shù)估計(jì)應(yīng)反映數(shù)據(jù)觀察期內(nèi)商業(yè)銀行貸款發(fā)放政策及回收流程的變化。19．為保證映射的有效性，樣本數(shù)據(jù)的評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)和分類標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)暴露一致。出現(xiàn)以下任何