【正文】 級：商業(yè)銀行沒有明確的資本管理目標(biāo)或盡管確定了資本管理目標(biāo)但沒有貫徹在經(jīng)營管理中，資本規(guī)劃未能充分考慮銀行面臨的主要風(fēng)險且前瞻性考慮不足，可能無法滿足其業(yè)務(wù)發(fā)展需要。商業(yè)銀行內(nèi)部控制方面存在一些缺陷。（）管理信息.商業(yè)銀行應(yīng)建立信息共享、交流與反饋機制，促進(jìn)信息在各層級和各業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)溝通。.商業(yè)銀行應(yīng)具備完善的技術(shù)風(fēng)險管理方案和控制措施。.商業(yè)銀行應(yīng)建立獨立于業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險管理及財務(wù)控制職能，對業(yè)務(wù)經(jīng)營形成有效制衡。.商業(yè)銀行董事會應(yīng)督促高級管理層及時解決和糾正外部監(jiān)管部門和內(nèi)部監(jiān)督部門提出的內(nèi)部控制問題，持續(xù)完善內(nèi)部控制機制。級：商業(yè)銀行董事會和高級管理層的風(fēng)險管理知識和經(jīng)驗水平較低，風(fēng)險管理框架不完善，對風(fēng)險管理和控制問題認(rèn)識不足，解決存在問題的能力和意愿受到質(zhì)疑。（）商業(yè)銀行應(yīng)按照法律要求向其他利益相關(guān)者或公眾適當(dāng)披露公司治理機制和經(jīng)營管理信息，接受市場監(jiān)督。（）商業(yè)銀行董事和高級管理層應(yīng)了解所處的經(jīng)營環(huán)境和市場不確定因素對銀行風(fēng)險水平的影響，能夠采取有效措施降低風(fēng)險、調(diào)整業(yè)務(wù)策略或者實施業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型。（）商業(yè)銀行應(yīng)確保董事會（專門委員會）和高級管理層組成人員付出足夠精力，履行各自的風(fēng)險管理職責(zé)。高管層在有效指導(dǎo)戰(zhàn)略計劃的溝通、執(zhí)行和修訂，以及貫徹機構(gòu)的即定風(fēng)險承受政策方面缺乏必要的經(jīng)驗，在制訂戰(zhàn)略決策方面面臨很大困難，改變決策時需要付出很高成本；戰(zhàn)略目標(biāo)和企業(yè)文化定位沒有在內(nèi)部得到明確溝通和有效實施；管理能力或現(xiàn)有資源不足以實現(xiàn)預(yù)定的策略目標(biāo)；管理層在新產(chǎn)品或服務(wù)決策、并購方面的以往表現(xiàn)不盡人意，或無力開發(fā)新業(yè)務(wù)領(lǐng)域或?qū)嵤┦召?，或在競爭中被迫作出?zhàn)略性調(diào)整；管理信息系統(tǒng)不足以支持機構(gòu)進(jìn)行合理的戰(zhàn)略決策或應(yīng)對環(huán)境變化。、低風(fēng)險：具備有效的聲譽風(fēng)險管理框架和良好的客戶關(guān)系管理體系。、定性因素評估標(biāo)準(zhǔn)強：商業(yè)銀行建立了完善的流動性風(fēng)險管理框架，并根據(jù)自身及市場的發(fā)展及時進(jìn)行評估和修訂；能夠有效地識別、計量、監(jiān)測、控制流動性風(fēng)險，業(yè)務(wù)發(fā)展遵循了審慎性原則；融資渠道廣泛、資金來源穩(wěn)定，在壓力情況下能得到有力的流動性支持，資產(chǎn)的變現(xiàn)能力較高，合格擔(dān)保品數(shù)量、質(zhì)量能夠滿足在壓力情況下的融資需要；壓力測試與其業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程序和風(fēng)險特點相適應(yīng)，程序規(guī)范，結(jié)果可靠，應(yīng)急計劃可行性高。、商業(yè)銀行是否根據(jù)監(jiān)管要求和內(nèi)部流動性風(fēng)險管理政策設(shè)定了全面、明確的流動性風(fēng)險限額，限額是否與銀行的規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相適應(yīng)，對于違反限額的行為，銀行是否采取了有效的處理措施。風(fēng)險頭寸沒有得到充分測算和控制。風(fēng)險頭寸能夠得到有效地測算和控制。（）壓力測試情況的結(jié)果是否反映在商業(yè)銀行的風(fēng)險管理政策和限額中，與銀行的日常風(fēng)險管理相結(jié)合。如銀行使用更短的觀察期或不直接反映觀察期利率情況，是否能提供對數(shù)據(jù)有效性的證據(jù)。、必要的銀行賬戶利率風(fēng)險計量數(shù)據(jù)基礎(chǔ)（）商業(yè)銀行是否建立了持續(xù)、透明和有效驗證的銀行賬戶利率風(fēng)險管理數(shù)據(jù)收集程序。()對于使用內(nèi)部模型計量風(fēng)險的商業(yè)銀行，是否建立關(guān)于利率數(shù)據(jù)來源的文檔記錄，并將收益率曲線發(fā)生變更和修改以文檔形式進(jìn)行記錄。、詳細(xì)完整的銀行賬戶利率風(fēng)險文檔（）銀行賬戶利率風(fēng)險管理體系各項內(nèi)容是否建立完備的文檔。弱：商業(yè)銀行集中度風(fēng)險管理框架存在重大缺陷，銀行實質(zhì)性的集中度風(fēng)險沒有得到識別或盡管識別沒有得到有效的管理，銀行存在嚴(yán)重的違反限額的情形。、商業(yè)銀行是否對相關(guān)集中度風(fēng)險設(shè)定了明確的限額，該限額相對于銀行的規(guī)模的業(yè)務(wù)復(fù)雜程度是否適當(dāng)且是否在業(yè)務(wù)活動中得到了遵守。第九十八條　銀監(jiān)會將高于最低資本充足率個百分點設(shè)定為資本充足率的觸發(fā)比率，商業(yè)銀行的資本充足率降低至觸發(fā)比率時，應(yīng)當(dāng)制定提高資本水平的計劃，并及時報告銀監(jiān)會。第九十二條 銀監(jiān)會應(yīng)就資本充足率監(jiān)督檢查評價結(jié)果與商業(yè)銀行管理層進(jìn)行充分溝通，聽取商業(yè)銀行的意見，并將最終評價結(jié)果書面發(fā)送至商業(yè)銀行及其董事會。檢查評估過程中，銀監(jiān)會將采用多種方法和工具，包括定量評估和定性評估；對重要風(fēng)險因素和趨勢的評估；統(tǒng)計和敏感度分析；壓力和情景測試；與所處行業(yè)的標(biāo)桿相比較；同質(zhì)同組分析等。第八十一條　銀監(jiān)會根據(jù)宏觀經(jīng)濟周期適度調(diào)整對銀行的最低資本充足率要求。（二）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運營支持的充分性，包括人力資源管理、系統(tǒng)、營運控制物理環(huán)境、持續(xù)經(jīng)營計劃和應(yīng)急預(yù)案，以及外包管理。第六十九條 監(jiān)管部門在評估銀行戰(zhàn)略風(fēng)險時應(yīng)考慮以下因素：（一）銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的合理性、兼容性和可持續(xù)性；(二)對外部環(huán)境變化的反應(yīng)靈敏度；（三）支持實施經(jīng)營戰(zhàn)略的資源的充足性；（四）實施經(jīng)營戰(zhàn)略的以往業(yè)績；（五）由戰(zhàn)略決策引起的對銀行產(chǎn)生的一切負(fù)面影響第七十條 監(jiān)管部門可以根據(jù)對商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險的評估結(jié)果，要求商業(yè)銀行在依據(jù)現(xiàn)行法規(guī)計量監(jiān)管資本的基礎(chǔ)上增加資本要求。三、流動性風(fēng)險的審查第六十一條　銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的流動性狀況進(jìn)行審查，確定商業(yè)銀行流動性風(fēng)險的來源及其可能對銀行經(jīng)營產(chǎn)生的影響。第五十五條 銀監(jiān)會對銀行信用集中風(fēng)險水平進(jìn)行審查，確定銀行面臨的集中風(fēng)險的來源和種類及其對銀行的影響程度。第四十八條　對采用內(nèi)部模型法計量市場風(fēng)險監(jiān)管資本的金融工具，銀監(jiān)會檢查其是否達(dá)到《商業(yè)銀行市場風(fēng)險內(nèi)部模型法監(jiān)管指引》的要求；銀監(jiān)會應(yīng)評估商業(yè)銀行對市場風(fēng)險計量模型的證是否達(dá)到《商業(yè)銀行資本計量高級方法驗證指引》的相關(guān)要求，確保商業(yè)銀行用于計算市場風(fēng)險監(jiān)管資本要求的風(fēng)險參數(shù)的準(zhǔn)確性和審慎性。第四十二條　銀監(jiān)會檢查商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化交易中是否存在贖回條款或?qū)ξ吹狡谛庞锰峁╊~外保護的條款，評估實施該條款對資本充足率的影響。第三十六條　銀監(jiān)會評估商業(yè)銀行信用風(fēng)險參數(shù)壓力測試的審慎性，包括設(shè)置的壓力情景合理性和相關(guān)性、壓力情景與信用風(fēng)險參數(shù)之間的邏輯關(guān)系的嚴(yán)謹(jǐn)性等。第二十九條　商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合本銀行的風(fēng)險承受能力設(shè)定資本充足率目標(biāo)，并充分考慮對本銀行資本水平可能產(chǎn)生影響的外部條件和其他因素，包括或有風(fēng)險暴露、經(jīng)濟金融市場環(huán)境變化及突破風(fēng)險承受能力的其它事件。第二十五條　商業(yè)銀行在匯總各類風(fēng)險時，應(yīng)充分考慮風(fēng)險之間的傳染性，適當(dāng)考慮風(fēng)險之間的相關(guān)性和分散化效應(yīng)。（一）應(yīng)確保對本銀行融資流動性風(fēng)險和外部市場流動性風(fēng)險的監(jiān)測和評估。（三）交易賬戶新增風(fēng)險的資本要求，包括信用遷徙、違約、信用價差變化等帶來的影響。第十九條　商業(yè)銀行應(yīng)基于對單個交易對手或單筆信用風(fēng)險暴露的信用風(fēng)險評估，對本銀行資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險進(jìn)行評估，確保資本能夠抵御資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險。（三）內(nèi)部評估使用的情景的合理性和有效性。（五）采用計量模型進(jìn)行內(nèi)部資本充足評估的銀行，高級管理層應(yīng)定期評估方法和工具的合理性和有效性，并定期聽取驗證工作的詳細(xì)匯報。（三）審批或授權(quán)審批內(nèi)部資本評估工作相關(guān)政策，監(jiān)督高級管理層建立健全內(nèi)部資本充足評估政策和執(zhí)行機制，定期聽取政策執(zhí)行情況的報告。（二）確保銀行的資本水平充分反映了所面臨的主要風(fēng)險及其風(fēng)險管理水平。第五條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序進(jìn)行監(jiān)督檢查，全面評估商業(yè)銀行資本規(guī)劃和滿足最低監(jiān)管資本要求的能力。第三條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“銀監(jiān)會”）實施資本充足率監(jiān)督檢查的目標(biāo)是推動商業(yè)銀行完善風(fēng)險管理體系和控制機制，實現(xiàn)資本要求與風(fēng)險管理密切結(jié)合，提高商業(yè)銀行抵御風(fēng)險的能力。內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)涵蓋表內(nèi)和表外所有風(fēng)險暴露，并考慮顯性和隱性支持對資本要求的影響。商業(yè)銀行應(yīng)向監(jiān)管部門說明母行和附屬機構(gòu)內(nèi)部資本充足評估程序之間的關(guān)系，并向監(jiān)管部門證明集團及單家附屬機構(gòu)資本充足。（二）組織制定本銀行資本充足評估工作相關(guān)政策，建立健全評估流程和管理制度，確保評估工作與商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理、經(jīng)濟資本計量及分配等保持一致。第十六條　商業(yè)銀行應(yīng)建立對內(nèi)部資本充足評估程序的定期獨立審查機制，以確保其完整性、準(zhǔn)確性和合理性。內(nèi)部資本充足評估程序涵蓋的風(fēng)險包括以下三方面：（一）新資本協(xié)議第一支柱涉及但沒有完全覆蓋的風(fēng)險，如信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險。第二十條　商業(yè)銀行應(yīng)在內(nèi)部資本充足評估程序中建立針對操作風(fēng)險的評估框架，將本銀行操作風(fēng)險的識別、評估、監(jiān)測、控制及緩釋政策執(zhí)行情況與資本要求掛鉤。（二）壓力情景、極端值等對假設(shè)沖擊的影響。（六）應(yīng)通過情景分析和壓力測試關(guān)注特殊事件、經(jīng)濟下行或流動性逆轉(zhuǎn)市場狀況的流動性風(fēng)險，并確保資本充足。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)驗證結(jié)果對內(nèi)部資本充足評估方法和模型得到有效的監(jiān)測和持續(xù)改進(jìn)。第三章 資本充足率監(jiān)督檢查的內(nèi)容（）第一節(jié) 對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的審查一、信用風(fēng)險的審查第三十三條　銀監(jiān)會檢查商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類的標(biāo)準(zhǔn)、程序和覆蓋范圍，確認(rèn)分類標(biāo)準(zhǔn)的合理性和合規(guī)性、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行的一致性以及信用風(fēng)險暴露的全覆蓋，確保監(jiān)管資本要求覆蓋所有信用風(fēng)險暴露，防止少提監(jiān)管資本的漏提。第四十條　銀監(jiān)會檢查商業(yè)銀行對資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露與相對應(yīng)的基礎(chǔ)資產(chǎn)風(fēng)險暴露所采用的監(jiān)管資本計量方法是否一致，防止商業(yè)銀行通過資產(chǎn)證券化實現(xiàn)資本套利。二、市場風(fēng)險的審查第四十五條　銀監(jiān)會檢查商業(yè)銀行市場風(fēng)險資本計提范圍，評估其是否覆蓋了交易賬戶中受到利率影響的各類金融工具及股票所涉及的風(fēng)險、商業(yè)銀行全部外匯風(fēng)險和商品風(fēng)險。（一）商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理薄弱，內(nèi)部控制不健全；（二）使用標(biāo)準(zhǔn)法或替代標(biāo)準(zhǔn)法計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本的商業(yè)銀行，其總收入指標(biāo)明顯偏低或為負(fù)值，存在低估操作風(fēng)險資本要求的可能性；（三）使用高級計量法計量操作風(fēng)險資本要求的商業(yè)銀行，其計量模型無法持續(xù)滿足《商業(yè)銀行資本計量高級方法驗證指引》的有關(guān)要求，影響計量結(jié)果的審慎性；（四）與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度類似的商業(yè)銀行相比，操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量過程和結(jié)果明顯不合理；（五）監(jiān)管部門認(rèn)定的其他存在重大操作風(fēng)險隱患的情形，包括但不限于：業(yè)務(wù)規(guī)模不審慎擴張、業(yè)務(wù)經(jīng)營過度依賴外包，產(chǎn)品創(chuàng)新與風(fēng)險管理水平不適應(yīng)等。第五十九條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理體系進(jìn)行審查，確保商業(yè)銀行按照《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理指引》等相關(guān)法規(guī)文件要求建立與本行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)的銀行賬戶利率風(fēng)險的計量、管理和監(jiān)測體系，對銀行賬戶利率風(fēng)險進(jìn)行有效管理。第六十六條 監(jiān)管部門評估商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險狀況時應(yīng)包括以下要素：（一）商業(yè)銀行的公眾形象和財務(wù)實力；（二）董事和高級管理人員的誠信記錄、職業(yè)操守和業(yè)務(wù)水平；（三）合規(guī)記錄及合規(guī)部門員工的素質(zhì)和工作能力；（四）客戶投訴數(shù)量及投訴處理的及時性和有效性；（五）涉及法律訴訟情況；（六）與關(guān)聯(lián)和附屬機構(gòu)之間的風(fēng)險蔓延程度；（七）管理層的危機管理能力；（八）聲譽風(fēng)險緩釋工具的使用；（九）對內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)管發(fā)現(xiàn)問題的整改情況；（十）監(jiān)管部門認(rèn)為其他需要關(guān)注的要素。（四）商業(yè)銀行執(zhí)行相關(guān)公司治理原則的有效性，包括公司治理機制、利益沖突管理、風(fēng)險激勵機制，以及公司治理透明度。第七十九條　銀監(jiān)會根據(jù)對銀行的資本充足率個別評估情況，決定是否對銀行提出％的法定最低比率以外的額外資本要求。第八十四條　除每年例行的資本充足率審查外，如果銀監(jiān)會認(rèn)為商業(yè)銀行內(nèi)部或外部發(fā)生能夠?qū)ι虡I(yè)銀行整體風(fēng)險及資本充足狀況產(chǎn)生重大影響的事件時，可以對商業(yè)銀行進(jìn)行臨時資本充足率監(jiān)督檢查。第九十條 銀監(jiān)會在風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上對銀行的公司治理、內(nèi)部控制以及行業(yè)和宏觀經(jīng)濟狀況等其他因素進(jìn)行評估，分析銀行通過公司治理和內(nèi)部控制控制整體風(fēng)險和維持適當(dāng)資本水平的能力，并就行業(yè)和宏觀經(jīng)濟等外部因素對資本需求的影響作出判斷。第九十五條 在銀監(jiān)會資本充足率監(jiān)督檢查委員會審查商業(yè)銀行的書面申辯期間，商業(yè)銀行應(yīng)執(zhí)行資本充足率監(jiān)督檢查所確定的最低資本要求，并落實銀監(jiān)會采取的其他相關(guān)監(jiān)管措施。第一百零三條　本指引自商業(yè)銀行獲得中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)實施新資本協(xié)議之日起施行。、商業(yè)銀行是否對集中度風(fēng)險的資本要求進(jìn)行研究并提取相應(yīng)的資本，相應(yīng)的資本能否有效覆蓋銀行面臨的集中度風(fēng)險。（二）評估定性要素、功能獨立的銀行賬戶利率風(fēng)險管理職能體系（）銀行賬戶利率風(fēng)險管理人員是否擁有相對于商業(yè)銀行創(chuàng)生銀行賬戶利率風(fēng)險相關(guān)部門的獨立報告和管理的權(quán)責(zé)要求；（）所有與銀行利率風(fēng)險管理相關(guān)的業(yè)務(wù)單元和工作人員的工作職責(zé)和工作角色是否均已被清晰的定義，并形成制度規(guī)范。包括模型隱含的或作為輸入信息的全部假設(shè)，并詳細(xì)描述和記錄相關(guān)參數(shù)和假設(shè)條件在使用中的效果以及檢查驗證過程。（）商業(yè)銀行是否建立了充分的風(fēng)險限額管理制度。（）商業(yè)銀行應(yīng)用的收益率曲線應(yīng)能有效反映對應(yīng)貨幣利率波動的變化情況。（）商業(yè)銀行的壓力測試情景是否足夠。、定性因素評估標(biāo)準(zhǔn)強：機構(gòu)風(fēng)險數(shù)據(jù)基礎(chǔ)詳細(xì)且質(zhì)量可靠，能反映機構(gòu)的全部風(fēng)險敞口。弱：機構(gòu)風(fēng)險數(shù)據(jù)基礎(chǔ)存在嚴(yán)重缺陷，不能反映機構(gòu)全部的風(fēng)險敞口。遵循政策制定、執(zhí)行、監(jiān)測和監(jiān)督職能相分離原則，明確董事會及其專門委員會、監(jiān)事會（監(jiān)事）、高級管理層及相關(guān)部門在流動性風(fēng)險管理中的作用、職責(zé)及報告路線，建立適當(dāng)?shù)目己思皢栘?zé)機制。、商業(yè)銀行是否建立了完善的流動性風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，為流動性風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測、管控提供保障，