【正文】 理的政策、流程、估值和信息系統(tǒng)進行檢查，評估其是否達到《商業(yè)銀行信用風險緩釋監(jiān)管資本計量指引》的要求。第四十條　銀監(jiān)會檢查商業(yè)銀行對資產(chǎn)證券化風險暴露與相對應的基礎資產(chǎn)風險暴露所采用的監(jiān)管資本計量方法是否一致，防止商業(yè)銀行通過資產(chǎn)證券化實現(xiàn)資本套利。第四十一條　銀監(jiān)會檢查發(fā)起行的資產(chǎn)證券化風險轉移的程度，尤其是評估商業(yè)銀行通過非合同形式對資產(chǎn)證券化提供的隱性支持。如果發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)證券化交易未能實質性轉移風險，或商業(yè)銀行向資產(chǎn)證券化提供了隱性支持，銀監(jiān)會將要求商業(yè)銀行持有與未證券化風險暴露相當?shù)谋O(jiān)管資本要求，并要求商業(yè)銀行公開披露對資產(chǎn)證券化提供隱性支持的情況及所增加的監(jiān)管資本要求。第四十二條　銀監(jiān)會檢查商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化交易中是否存在贖回條款或對未到期信用提供額外保護的條款，評估實施該條款對資本充足率的影響。銀監(jiān)會有權根據(jù)對銀行總體狀況、當期市場條件以及贖回對銀行風險的影響，要求銀行做后續(xù)交易。第四十三條　銀監(jiān)會對商業(yè)銀行計量、監(jiān)測和管理與循環(huán)信貸便利資產(chǎn)證券化有關風險的活動進行檢查，確保商業(yè)銀行采取合理的方法對循環(huán)資產(chǎn)證券化所產(chǎn)生的風險分配相應的經(jīng)濟資本。第四十四條　銀監(jiān)會分析商業(yè)銀行循環(huán)信貸便利資產(chǎn)證券化交易提前攤還的可能性，檢查商業(yè)銀行如何確定最短攤還期。商業(yè)銀行應具備與其業(yè)務規(guī)模和復雜性相適應的提前攤還風險監(jiān)測體系，并制定資本和流動性應急計劃以應對提前攤還的影響。二、市場風險的審查第四十五條　銀監(jiān)會檢查商業(yè)銀行市場風險資本計提范圍，評估其是否覆蓋了交易賬戶中受到利率影響的各類金融工具及股票所涉及的風險、商業(yè)銀行全部外匯風險和商品風險。第四十六條　銀監(jiān)會檢查商業(yè)銀行是否清晰界定了采用內部模型法和標準法計量的市場風險監(jiān)管資本要求的范圍，并一致地實施，防止商業(yè)銀行資本套利。第四十七條　對采用標準法計量市場風險監(jiān)管資本的金融工具，銀監(jiān)會檢查商業(yè)銀行是否建立金融工具拆分標準和程序、期限確定的合理性、風險參數(shù)選擇的審慎性等，確保監(jiān)管資本要求計量的審慎性。第四十八條　對采用內部模型法計量市場風險監(jiān)管資本的金融工具，銀監(jiān)會檢查其是否達到《商業(yè)銀行市場風險內部模型法監(jiān)管指引》的要求；銀監(jiān)會應評估商業(yè)銀行對市場風險計量模型的證是否達到《商業(yè)銀行資本計量高級方法驗證指引》的相關要求，確保商業(yè)銀行用于計算市場風險監(jiān)管資本要求的風險參數(shù)的準確性和審慎性。第四十九條　對采用內部模型法計量市場風險監(jiān)管資本的金融工具，銀監(jiān)會高度關注市場風險計量結果的返回檢驗，必要時銀監(jiān)會有權提高附加資本因子。三、操作風險的審查第五十條　銀監(jiān)會根據(jù)《商業(yè)銀行操作風險監(jiān)管資本計量指引》的有關要求，對商業(yè)銀行的操作風險監(jiān)管資本計量實施監(jiān)督檢查。第五十一條　銀監(jiān)會應定期評估商業(yè)銀行操作風險管理的有效性和操作風險監(jiān)管資本計量的審慎性。第五十二條 銀監(jiān)會經(jīng)過評估，認為商業(yè)銀行存在以下情形之一的，可以要求商業(yè)銀行在操作風險監(jiān)管資本計量結果的基礎上提高操作風險監(jiān)管資本要求。（一）商業(yè)銀行操作風險管理薄弱，內部控制不健全；（二）使用標準法或替代標準法計量操作風險監(jiān)管資本的商業(yè)銀行，其總收入指標明顯偏低或為負值，存在低估操作風險資本要求的可能性；（三）使用高級計量法計量操作風險資本要求的商業(yè)銀行，其計量模型無法持續(xù)滿足《商業(yè)銀行資本計量高級方法驗證指引》的有關要求，影響計量結果的審慎性；（四）與業(yè)務性質、規(guī)模和產(chǎn)品復雜程度類似的商業(yè)銀行相比，操作風險監(jiān)管資本計量過程和結果明顯不合理；（五）監(jiān)管部門認定的其他存在重大操作風險隱患的情形，包括但不限于：業(yè)務規(guī)模不審慎擴張、業(yè)務經(jīng)營過度依賴外包，產(chǎn)品創(chuàng)新與風險管理水平不適應等。第二節(jié)　對其他風險的審查第五十三條 銀監(jiān)會通過檢查評估商業(yè)銀行的信用集中風險、銀行賬戶利率風險、流動性風險、聲譽風險和戰(zhàn)略風險，要求商業(yè)銀行在依據(jù)現(xiàn)行法規(guī)計量監(jiān)管資本的基礎上增加額外的資本。 一、信用集中風險的審查第五十四條　出現(xiàn)信用集中風險的情形包括：（一）交易對手集中風險，由于銀行對同一個交易對手或多個風險高度相關的交易對手具有較高的風險暴露而產(chǎn)生的風險；（二）地區(qū)集中風險，銀行對同一地區(qū)交易對手的貸款風險；（三）經(jīng)濟行業(yè)集中風險，銀行對同一經(jīng)濟行業(yè)貸款面臨的風險；（四）信用風險緩釋集中風險，銀行由于采用單一的抵質押品、由單個交易對手提供貸款擔保或產(chǎn)生的風險；（五）其他集中風險，銀行識別的其他可能給銀行帶來損失的單個風險暴露或風險暴露組合。第五十五條 銀監(jiān)會對銀行信用集中風險水平進行審查，確定銀行面臨的集中風險的來源和種類及其對銀行的影響程度。第五十六條 銀監(jiān)會對銀行的信用集中風險管理框架進行審查，確保銀行建立適當?shù)娘L險管理框架有效管理其集中風險。銀行的信用集中風險管理框架應當至少包括：（一）書面的風險管理制度，銀行的信用集中風險管理制度應當對銀行面臨的集中風險做出明確的定義并規(guī)定相關的管理措施；（二）有效的識別、計量、監(jiān)測和控制信用集中風險的方法，銀行應當充分識別自身所面臨的實質性集中風險并有效管理相關風險； （三）信用集中風險限額管理體系，銀行應當根據(jù)其經(jīng)營規(guī)模和業(yè)務復雜程度對信用集中風險確定適當?shù)南揞~，并采取有效的措施確保限額在經(jīng)營管理中得到遵循；（四）定期的信用集中風險報告和審查制度，高級管理層應當定期對資產(chǎn)、負債或表外項目存在的集中度、風險狀況進行審查以確保相關風險得到有效的管理和控制；（五）壓力測試制度，銀行應當定期對面臨的主要集中風險進行壓力測試，識別可能對銀行經(jīng)營帶來不利影響的潛在因素，并根據(jù)壓力測試結果采取相應的處置措施。第五十七條 銀監(jiān)會對銀行信用集中風險的資本配置情況進行審查，確保銀行的資本能夠有效抵御信用集中風險。二、銀行賬戶利率風險的審查第五十八條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的銀行賬戶利率風險水平進行審查，評估銀行持有的銀行賬戶利率風險的來源種類及其對銀行的影響程度。第五十九條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理體系進行審查，確保商業(yè)銀行按照《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理指引》等相關法規(guī)文件要求建立與本行的業(yè)務規(guī)模、性質和復雜程度相適應的銀行賬戶利率風險的計量、管理和監(jiān)測體系，對銀行賬戶利率風險進行有效管理。銀行賬戶利率風險管理框架至少應當包括：(一)功能獨立的銀行賬戶利率風險管理職能體系；(二)詳細完整的銀行賬戶利率風險的文檔；(三)有效的銀行賬戶利率風險日常管理；(四)必要的銀行賬戶利率風險計量數(shù)據(jù)基礎；(五)壓力測試的有效執(zhí)行，壓力測試情景應當至少包括：重要模型假設條件的失效情況、利率水平的突然變化以及收益率曲線的斜率或形狀發(fā)生變動等；(六)充分的模型驗證。第六十條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險資本配置情況進行審查，確保商業(yè)銀行配置的相應資本有效覆蓋包括重定價風險、收益率曲線風險、基差風險和期權風險在內的各類銀行賬戶利率風險。三、流動性風險的審查第六十一條　銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的流動性狀況進行審查，確定商業(yè)銀行流動性風險的來源及其可能對銀行經(jīng)營產(chǎn)生的影響。第六十二條　銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的流動性風險管理體系進行審查，確保商業(yè)銀行根據(jù)《商業(yè)銀行流動性風險管理指引》的要求建立與銀行業(yè)務特點、規(guī)模及復雜程度相適應的流動性風險管理架構，充分識別、準確計量、持續(xù)監(jiān)測和適當控制在各個業(yè)務環(huán)節(jié)中的流動性風險。第六十三條 商業(yè)銀行的流動性風險管理架構應包括以下基本要素：（一）董事會及高級管理層的有效監(jiān)控；（二）完善的流動性風險管理策略、政策和程序；（三）完善的流動性風險識別、計量、監(jiān)測和控制程序；（四）完善的內部控制和有效的監(jiān)督機制；（五）有效完善的信息管理系統(tǒng)；（六）有效的危機處理機制。第六十四條　銀監(jiān)會對商業(yè)銀行開展壓力測試情況進行審查，確保商業(yè)銀行定期開展壓力測試，并根據(jù)壓力測試結果制定可行的應急方案。四、聲譽風險的審查第六十五條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的聲譽風險管理體系進行審查，確保商業(yè)銀行建立與本行業(yè)務規(guī)模和產(chǎn)品復雜程度相適應的聲譽風險管理體系，對聲譽風險進行有效的識別、評估、監(jiān)測、報告、控制。第六十六條 監(jiān)管部門評估商業(yè)銀行聲譽風險狀況時應包括以下要素：（一）商業(yè)銀行的公眾形象和財務實力；（二）董事和高級管理人員的誠信記錄、職業(yè)操守和業(yè)務水平；（三）合規(guī)記錄及合規(guī)部門員工的素質和工作能力；（四）客戶投訴數(shù)量及投訴處理的及時性和有效性；（五）涉及法律訴訟情況；（六）與關聯(lián)和附屬機構之間的風險蔓延程度；（七）管理層的危機管理能力；（八）聲譽風險緩釋工具的使用；（九）對內部監(jiān)督和外部監(jiān)管發(fā)現(xiàn)問題的整改情況；（十）監(jiān)管部門認為其他需要關注的要素。第六十七條 監(jiān)管部門可以根據(jù)對商業(yè)銀行聲譽風險的評估結果，要求商業(yè)銀行在依據(jù)現(xiàn)行法規(guī)計量監(jiān)管資本的基礎上增加資本要求。五、戰(zhàn)略風險的審查第六十八條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風險管理體系進行審查，確保商業(yè)銀行建立與本行業(yè)務規(guī)模和產(chǎn)品復雜程度相適應的戰(zhàn)略風險管理體系，對戰(zhàn)略風險進行有效的識別、評估、監(jiān)測、報告、控制。第六十九條 監(jiān)管部門在評估銀行戰(zhàn)略風險時應考慮以下因素：（一）銀行戰(zhàn)略目標的合理性、兼容性和可持續(xù)性；(二)對外部環(huán)境變化的反應靈敏度；（三）支持實施經(jīng)營戰(zhàn)略的資源的充足性；（四）實施經(jīng)營戰(zhàn)略的以往業(yè)績；（五）由戰(zhàn)略決策引起的對銀行產(chǎn)生的一切負面影響第七十條 監(jiān)管部門可以根據(jù)對商業(yè)銀行戰(zhàn)略風險的評估結果，要求商業(yè)銀行在依據(jù)現(xiàn)行法規(guī)計量監(jiān)管資本的基礎上增加資本要求。第三節(jié) 對其他重要因素的審查　　第七十一條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的公司治理進行審查，評估商業(yè)銀行公司治理機制對其風險管理有效性的影響。第七十二條 監(jiān)管部門在評估商業(yè)銀行公司治理時，應考慮以下要素： （一）商業(yè)銀行董事會和高級管理層的風險管理知識和經(jīng)驗。（二）商業(yè)銀行董事會和高級管理層對風險管理過程的參與，包括確定與銀行經(jīng)營戰(zhàn)略相適應的風險偏好，建立和實施風險管理框架，確保銀行所面臨的各類風險得到有效的識別、計量、監(jiān)測和控制。（三）商業(yè)銀行董事會和高級管理層對風險管理和控制問題的認識和反應。（四）商業(yè)銀行執(zhí)行相關公司治理原則的有效性，包括公司治理機制、利益沖突管理、風險激勵機制，以及公司治理透明度。第七十三條 監(jiān)管部門對商業(yè)銀行的內部控制狀況進行審查，評估商業(yè)銀行內部控制體系的充分性和有效性。第七十四條 監(jiān)管部門在評估商業(yè)銀行內部控制時，應包括以下要素：（一）商業(yè)銀行內部控制體系的有效性，包括管理層監(jiān)督、組織架構、控制環(huán)境，以及內外部審計職能。（二）商業(yè)銀行業(yè)務運營支持的充分性，包括人力資源管理、系統(tǒng)、營運控制物理環(huán)境、持續(xù)經(jīng)營計劃和應急預案，以及外包管理。第七十五條 商業(yè)銀行應充分認識宏觀經(jīng)濟因素的變化，并就宏觀經(jīng)濟因素變化對自身經(jīng)營的影響實施壓力測試，壓力測試結果納入風險管理和資本決策中。第四節(jié)　最低資本充足率的確定 　第七十六條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行所面臨的各類主要風險進行獨立評估，確定銀行的資本充足程度，確定銀行的最低資本要求。第七十七條　　銀監(jiān)會的資本充足率監(jiān)督檢查程序除了獨立評估商業(yè)銀行面臨的信用風險、市場風險、操作風險、利率風險、流動性風險、戰(zhàn)略風險和聲譽風險以外，還充分評估商業(yè)銀行的公司治理、內部控制和資本管理等要素。第七十八條 銀監(jiān)會利用監(jiān)督檢查程序評估商業(yè)銀行的各類風險時，既評估風險的內在水平，也評估銀行對風險的管理和控制情況。第七十九條　銀監(jiān)會根據(jù)對銀行的資本充足率個別評估情況，決定是否對銀行提出％的法定最低比率以外的額外資本要求。額外資本是銀監(jiān)會通過獨立全面的風險評估確認銀行用來覆蓋其他風險的資本，最低資本充足率一般設定為的倍數(shù)。第八十條 銀監(jiān)會實施資本充足率監(jiān)督檢查程序的過程中，除了按照本指引確定的獨立規(guī)范的程序充分評估所有因素以外，必要時也將充分考慮銀行具體情況的差異和特殊性以及由此造成的影響。第八十一條　銀監(jiān)會根據(jù)宏觀經(jīng)濟周期適度調整對銀行的最低資本充足率要求。第四章 資本充足率的持續(xù)監(jiān)管第一節(jié) 資本監(jiān)督檢查的程序第八十二條 資本充足率監(jiān)督檢查是銀監(jiān)會以風險為本的監(jiān)管工作的重要組成。銀監(jiān)會定期對銀行的內部資本充足評估程序、風險狀況以及其他影響資本充足率的重要因素進行審查，確保銀行的資本能夠有效覆蓋其所面臨的各類風險。第八十三條　商業(yè)銀行應每年后四個月內向銀監(jiān)會提交內部資本充足評估報告，銀監(jiān)會根據(jù)商業(yè)銀行提交的內部資本充足評估報告，對商業(yè)銀行的內部資本充足評估程序進行審查和評價，同時根據(jù)獨立評估結果確定單個銀行的最低資本充足率要求。銀監(jiān)會在審查評價商業(yè)銀行資本充足狀況時充分考慮商業(yè)銀行內部資本充足評估程序的質量。第八十四條　除每年例行的資本充足率審查外，如果銀監(jiān)會認為商業(yè)銀行內部或外部發(fā)生能夠對商業(yè)銀行整體風險及資本充足狀況產(chǎn)生重大影響的事件時，可以對商業(yè)銀行進行臨時資本充足率監(jiān)督檢查。第八十五條 銀監(jiān)會成立資本充足率監(jiān)督檢查委員會，負責制定商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查總體規(guī)劃，協(xié)調和督促商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查的實施，并受理商業(yè)銀行就資本充足率監(jiān)督檢查結果提