【正文】 理的政策、流程、估值和信息系統(tǒng)進(jìn)行檢查，評估其是否達(dá)到《商業(yè)銀行信用風(fēng)險緩釋監(jiān)管資本計量指引》的要求。第四十條　銀監(jiān)會檢查商業(yè)銀行對資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露與相對應(yīng)的基礎(chǔ)資產(chǎn)風(fēng)險暴露所采用的監(jiān)管資本計量方法是否一致，防止商業(yè)銀行通過資產(chǎn)證券化實現(xiàn)資本套利。第四十一條　銀監(jiān)會檢查發(fā)起行的資產(chǎn)證券化風(fēng)險轉(zhuǎn)移的程度，尤其是評估商業(yè)銀行通過非合同形式對資產(chǎn)證券化提供的隱性支持。如果發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)證券化交易未能實質(zhì)性轉(zhuǎn)移風(fēng)險，或商業(yè)銀行向資產(chǎn)證券化提供了隱性支持，銀監(jiān)會將要求商業(yè)銀行持有與未證券化風(fēng)險暴露相當(dāng)?shù)谋O(jiān)管資本要求，并要求商業(yè)銀行公開披露對資產(chǎn)證券化提供隱性支持的情況及所增加的監(jiān)管資本要求。第四十二條　銀監(jiān)會檢查商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化交易中是否存在贖回條款或?qū)ξ吹狡谛庞锰峁╊~外保護(hù)的條款，評估實施該條款對資本充足率的影響。銀監(jiān)會有權(quán)根據(jù)對銀行總體狀況、當(dāng)期市場條件以及贖回對銀行風(fēng)險的影響，要求銀行做后續(xù)交易。第四十三條　銀監(jiān)會對商業(yè)銀行計量、監(jiān)測和管理與循環(huán)信貸便利資產(chǎn)證券化有關(guān)風(fēng)險的活動進(jìn)行檢查，確保商業(yè)銀行采取合理的方法對循環(huán)資產(chǎn)證券化所產(chǎn)生的風(fēng)險分配相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)資本。第四十四條　銀監(jiān)會分析商業(yè)銀行循環(huán)信貸便利資產(chǎn)證券化交易提前攤還的可能性，檢查商業(yè)銀行如何確定最短攤還期。商業(yè)銀行應(yīng)具備與其業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜性相適應(yīng)的提前攤還風(fēng)險監(jiān)測體系，并制定資本和流動性應(yīng)急計劃以應(yīng)對提前攤還的影響。二、市場風(fēng)險的審查第四十五條　銀監(jiān)會檢查商業(yè)銀行市場風(fēng)險資本計提范圍，評估其是否覆蓋了交易賬戶中受到利率影響的各類金融工具及股票所涉及的風(fēng)險、商業(yè)銀行全部外匯風(fēng)險和商品風(fēng)險。第四十六條　銀監(jiān)會檢查商業(yè)銀行是否清晰界定了采用內(nèi)部模型法和標(biāo)準(zhǔn)法計量的市場風(fēng)險監(jiān)管資本要求的范圍，并一致地實施，防止商業(yè)銀行資本套利。第四十七條　對采用標(biāo)準(zhǔn)法計量市場風(fēng)險監(jiān)管資本的金融工具，銀監(jiān)會檢查商業(yè)銀行是否建立金融工具拆分標(biāo)準(zhǔn)和程序、期限確定的合理性、風(fēng)險參數(shù)選擇的審慎性等，確保監(jiān)管資本要求計量的審慎性。第四十八條　對采用內(nèi)部模型法計量市場風(fēng)險監(jiān)管資本的金融工具，銀監(jiān)會檢查其是否達(dá)到《商業(yè)銀行市場風(fēng)險內(nèi)部模型法監(jiān)管指引》的要求；銀監(jiān)會應(yīng)評估商業(yè)銀行對市場風(fēng)險計量模型的證是否達(dá)到《商業(yè)銀行資本計量高級方法驗證指引》的相關(guān)要求，確保商業(yè)銀行用于計算市場風(fēng)險監(jiān)管資本要求的風(fēng)險參數(shù)的準(zhǔn)確性和審慎性。第四十九條　對采用內(nèi)部模型法計量市場風(fēng)險監(jiān)管資本的金融工具，銀監(jiān)會高度關(guān)注市場風(fēng)險計量結(jié)果的返回檢驗，必要時銀監(jiān)會有權(quán)提高附加資本因子。三、操作風(fēng)險的審查第五十條　銀監(jiān)會根據(jù)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引》的有關(guān)要求，對商業(yè)銀行的操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量實施監(jiān)督檢查。第五十一條　銀監(jiān)會應(yīng)定期評估商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的有效性和操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量的審慎性。第五十二條 銀監(jiān)會經(jīng)過評估，認(rèn)為商業(yè)銀行存在以下情形之一的，可以要求商業(yè)銀行在操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量結(jié)果的基礎(chǔ)上提高操作風(fēng)險監(jiān)管資本要求。（一）商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理薄弱，內(nèi)部控制不健全；（二）使用標(biāo)準(zhǔn)法或替代標(biāo)準(zhǔn)法計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本的商業(yè)銀行，其總收入指標(biāo)明顯偏低或為負(fù)值，存在低估操作風(fēng)險資本要求的可能性；（三）使用高級計量法計量操作風(fēng)險資本要求的商業(yè)銀行，其計量模型無法持續(xù)滿足《商業(yè)銀行資本計量高級方法驗證指引》的有關(guān)要求，影響計量結(jié)果的審慎性；（四）與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度類似的商業(yè)銀行相比，操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量過程和結(jié)果明顯不合理；（五）監(jiān)管部門認(rèn)定的其他存在重大操作風(fēng)險隱患的情形，包括但不限于：業(yè)務(wù)規(guī)模不審慎擴(kuò)張、業(yè)務(wù)經(jīng)營過度依賴外包，產(chǎn)品創(chuàng)新與風(fēng)險管理水平不適應(yīng)等。第二節(jié)　對其他風(fēng)險的審查第五十三條 銀監(jiān)會通過檢查評估商業(yè)銀行的信用集中風(fēng)險、銀行賬戶利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險，要求商業(yè)銀行在依據(jù)現(xiàn)行法規(guī)計量監(jiān)管資本的基礎(chǔ)上增加額外的資本。 一、信用集中風(fēng)險的審查第五十四條　出現(xiàn)信用集中風(fēng)險的情形包括：（一）交易對手集中風(fēng)險，由于銀行對同一個交易對手或多個風(fēng)險高度相關(guān)的交易對手具有較高的風(fēng)險暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險；（二）地區(qū)集中風(fēng)險，銀行對同一地區(qū)交易對手的貸款風(fēng)險；（三）經(jīng)濟(jì)行業(yè)集中風(fēng)險，銀行對同一經(jīng)濟(jì)行業(yè)貸款面臨的風(fēng)險；（四）信用風(fēng)險緩釋集中風(fēng)險，銀行由于采用單一的抵質(zhì)押品、由單個交易對手提供貸款擔(dān)?；虍a(chǎn)生的風(fēng)險；（五）其他集中風(fēng)險，銀行識別的其他可能給銀行帶來損失的單個風(fēng)險暴露或風(fēng)險暴露組合。第五十五條 銀監(jiān)會對銀行信用集中風(fēng)險水平進(jìn)行審查，確定銀行面臨的集中風(fēng)險的來源和種類及其對銀行的影響程度。第五十六條 銀監(jiān)會對銀行的信用集中風(fēng)險管理框架進(jìn)行審查，確保銀行建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理框架有效管理其集中風(fēng)險。銀行的信用集中風(fēng)險管理框架應(yīng)當(dāng)至少包括：（一）書面的風(fēng)險管理制度，銀行的信用集中風(fēng)險管理制度應(yīng)當(dāng)對銀行面臨的集中風(fēng)險做出明確的定義并規(guī)定相關(guān)的管理措施；（二）有效的識別、計量、監(jiān)測和控制信用集中風(fēng)險的方法，銀行應(yīng)當(dāng)充分識別自身所面臨的實質(zhì)性集中風(fēng)險并有效管理相關(guān)風(fēng)險； （三）信用集中風(fēng)險限額管理體系，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其經(jīng)營規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度對信用集中風(fēng)險確定適當(dāng)?shù)南揞~，并采取有效的措施確保限額在經(jīng)營管理中得到遵循；（四）定期的信用集中風(fēng)險報告和審查制度，高級管理層應(yīng)當(dāng)定期對資產(chǎn)、負(fù)債或表外項目存在的集中度、風(fēng)險狀況進(jìn)行審查以確保相關(guān)風(fēng)險得到有效的管理和控制；（五）壓力測試制度，銀行應(yīng)當(dāng)定期對面臨的主要集中風(fēng)險進(jìn)行壓力測試，識別可能對銀行經(jīng)營帶來不利影響的潛在因素，并根據(jù)壓力測試結(jié)果采取相應(yīng)的處置措施。第五十七條 銀監(jiān)會對銀行信用集中風(fēng)險的資本配置情況進(jìn)行審查，確保銀行的資本能夠有效抵御信用集中風(fēng)險。二、銀行賬戶利率風(fēng)險的審查第五十八條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的銀行賬戶利率風(fēng)險水平進(jìn)行審查，評估銀行持有的銀行賬戶利率風(fēng)險的來源種類及其對銀行的影響程度。第五十九條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理體系進(jìn)行審查，確保商業(yè)銀行按照《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理指引》等相關(guān)法規(guī)文件要求建立與本行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)的銀行賬戶利率風(fēng)險的計量、管理和監(jiān)測體系，對銀行賬戶利率風(fēng)險進(jìn)行有效管理。銀行賬戶利率風(fēng)險管理框架至少應(yīng)當(dāng)包括：(一)功能獨立的銀行賬戶利率風(fēng)險管理職能體系；(二)詳細(xì)完整的銀行賬戶利率風(fēng)險的文檔；(三)有效的銀行賬戶利率風(fēng)險日常管理；(四)必要的銀行賬戶利率風(fēng)險計量數(shù)據(jù)基礎(chǔ)；(五)壓力測試的有效執(zhí)行，壓力測試情景應(yīng)當(dāng)至少包括：重要模型假設(shè)條件的失效情況、利率水平的突然變化以及收益率曲線的斜率或形狀發(fā)生變動等；(六)充分的模型驗證。第六十條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險資本配置情況進(jìn)行審查，確保商業(yè)銀行配置的相應(yīng)資本有效覆蓋包括重定價風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險、基差風(fēng)險和期權(quán)風(fēng)險在內(nèi)的各類銀行賬戶利率風(fēng)險。三、流動性風(fēng)險的審查第六十一條　銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的流動性狀況進(jìn)行審查，確定商業(yè)銀行流動性風(fēng)險的來源及其可能對銀行經(jīng)營產(chǎn)生的影響。第六十二條　銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險管理體系進(jìn)行審查，確保商業(yè)銀行根據(jù)《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理指引》的要求建立與銀行業(yè)務(wù)特點、規(guī)模及復(fù)雜程度相適應(yīng)的流動性風(fēng)險管理架構(gòu)，充分識別、準(zhǔn)確計量、持續(xù)監(jiān)測和適當(dāng)控制在各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的流動性風(fēng)險。第六十三條 商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險管理架構(gòu)應(yīng)包括以下基本要素：（一）董事會及高級管理層的有效監(jiān)控；（二）完善的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序；（三）完善的流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制程序；（四）完善的內(nèi)部控制和有效的監(jiān)督機(jī)制；（五）有效完善的信息管理系統(tǒng)；（六）有效的危機(jī)處理機(jī)制。第六十四條　銀監(jiān)會對商業(yè)銀行開展壓力測試情況進(jìn)行審查，確保商業(yè)銀行定期開展壓力測試，并根據(jù)壓力測試結(jié)果制定可行的應(yīng)急方案。四、聲譽風(fēng)險的審查第六十五條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的聲譽風(fēng)險管理體系進(jìn)行審查，確保商業(yè)銀行建立與本行業(yè)務(wù)規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的聲譽風(fēng)險管理體系，對聲譽風(fēng)險進(jìn)行有效的識別、評估、監(jiān)測、報告、控制。第六十六條 監(jiān)管部門評估商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險狀況時應(yīng)包括以下要素：（一）商業(yè)銀行的公眾形象和財務(wù)實力；（二）董事和高級管理人員的誠信記錄、職業(yè)操守和業(yè)務(wù)水平；（三）合規(guī)記錄及合規(guī)部門員工的素質(zhì)和工作能力；（四）客戶投訴數(shù)量及投訴處理的及時性和有效性；（五）涉及法律訴訟情況；（六）與關(guān)聯(lián)和附屬機(jī)構(gòu)之間的風(fēng)險蔓延程度；（七）管理層的危機(jī)管理能力；（八）聲譽風(fēng)險緩釋工具的使用；（九）對內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)管發(fā)現(xiàn)問題的整改情況；（十）監(jiān)管部門認(rèn)為其他需要關(guān)注的要素。第六十七條 監(jiān)管部門可以根據(jù)對商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險的評估結(jié)果，要求商業(yè)銀行在依據(jù)現(xiàn)行法規(guī)計量監(jiān)管資本的基礎(chǔ)上增加資本要求。五、戰(zhàn)略風(fēng)險的審查第六十八條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險管理體系進(jìn)行審查，確保商業(yè)銀行建立與本行業(yè)務(wù)規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的戰(zhàn)略風(fēng)險管理體系，對戰(zhàn)略風(fēng)險進(jìn)行有效的識別、評估、監(jiān)測、報告、控制。第六十九條 監(jiān)管部門在評估銀行戰(zhàn)略風(fēng)險時應(yīng)考慮以下因素：（一）銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的合理性、兼容性和可持續(xù)性；(二)對外部環(huán)境變化的反應(yīng)靈敏度；（三）支持實施經(jīng)營戰(zhàn)略的資源的充足性；（四）實施經(jīng)營戰(zhàn)略的以往業(yè)績；（五）由戰(zhàn)略決策引起的對銀行產(chǎn)生的一切負(fù)面影響第七十條 監(jiān)管部門可以根據(jù)對商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險的評估結(jié)果，要求商業(yè)銀行在依據(jù)現(xiàn)行法規(guī)計量監(jiān)管資本的基礎(chǔ)上增加資本要求。第三節(jié) 對其他重要因素的審查　　第七十一條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的公司治理進(jìn)行審查，評估商業(yè)銀行公司治理機(jī)制對其風(fēng)險管理有效性的影響。第七十二條 監(jiān)管部門在評估商業(yè)銀行公司治理時，應(yīng)考慮以下要素： （一）商業(yè)銀行董事會和高級管理層的風(fēng)險管理知識和經(jīng)驗。（二）商業(yè)銀行董事會和高級管理層對風(fēng)險管理過程的參與，包括確定與銀行經(jīng)營戰(zhàn)略相適應(yīng)的風(fēng)險偏好，建立和實施風(fēng)險管理框架，確保銀行所面臨的各類風(fēng)險得到有效的識別、計量、監(jiān)測和控制。（三）商業(yè)銀行董事會和高級管理層對風(fēng)險管理和控制問題的認(rèn)識和反應(yīng)。（四）商業(yè)銀行執(zhí)行相關(guān)公司治理原則的有效性，包括公司治理機(jī)制、利益沖突管理、風(fēng)險激勵機(jī)制，以及公司治理透明度。第七十三條 監(jiān)管部門對商業(yè)銀行的內(nèi)部控制狀況進(jìn)行審查，評估商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的充分性和有效性。第七十四條 監(jiān)管部門在評估商業(yè)銀行內(nèi)部控制時，應(yīng)包括以下要素：（一）商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的有效性，包括管理層監(jiān)督、組織架構(gòu)、控制環(huán)境，以及內(nèi)外部審計職能。（二）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運營支持的充分性，包括人力資源管理、系統(tǒng)、營運控制物理環(huán)境、持續(xù)經(jīng)營計劃和應(yīng)急預(yù)案，以及外包管理。第七十五條 商業(yè)銀行應(yīng)充分認(rèn)識宏觀經(jīng)濟(jì)因素的變化，并就宏觀經(jīng)濟(jì)因素變化對自身經(jīng)營的影響實施壓力測試，壓力測試結(jié)果納入風(fēng)險管理和資本決策中。第四節(jié)　最低資本充足率的確定 　第七十六條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行所面臨的各類主要風(fēng)險進(jìn)行獨立評估，確定銀行的資本充足程度，確定銀行的最低資本要求。第七十七條　　銀監(jiān)會的資本充足率監(jiān)督檢查程序除了獨立評估商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險以外，還充分評估商業(yè)銀行的公司治理、內(nèi)部控制和資本管理等要素。第七十八條 銀監(jiān)會利用監(jiān)督檢查程序評估商業(yè)銀行的各類風(fēng)險時，既評估風(fēng)險的內(nèi)在水平，也評估銀行對風(fēng)險的管理和控制情況。第七十九條　銀監(jiān)會根據(jù)對銀行的資本充足率個別評估情況，決定是否對銀行提出％的法定最低比率以外的額外資本要求。額外資本是銀監(jiān)會通過獨立全面的風(fēng)險評估確認(rèn)銀行用來覆蓋其他風(fēng)險的資本，最低資本充足率一般設(shè)定為的倍數(shù)。第八十條 銀監(jiān)會實施資本充足率監(jiān)督檢查程序的過程中，除了按照本指引確定的獨立規(guī)范的程序充分評估所有因素以外，必要時也將充分考慮銀行具體情況的差異和特殊性以及由此造成的影響。第八十一條　銀監(jiān)會根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)周期適度調(diào)整對銀行的最低資本充足率要求。第四章 資本充足率的持續(xù)監(jiān)管第一節(jié) 資本監(jiān)督檢查的程序第八十二條 資本充足率監(jiān)督檢查是銀監(jiān)會以風(fēng)險為本的監(jiān)管工作的重要組成。銀監(jiān)會定期對銀行的內(nèi)部資本充足評估程序、風(fēng)險狀況以及其他影響資本充足率的重要因素進(jìn)行審查，確保銀行的資本能夠有效覆蓋其所面臨的各類風(fēng)險。第八十三條　商業(yè)銀行應(yīng)每年后四個月內(nèi)向銀監(jiān)會提交內(nèi)部資本充足評估報告，銀監(jiān)會根據(jù)商業(yè)銀行提交的內(nèi)部資本充足評估報告，對商業(yè)銀行的內(nèi)部資本充足評估程序進(jìn)行審查和評價，同時根據(jù)獨立評估結(jié)果確定單個銀行的最低資本充足率要求。銀監(jiān)會在審查評價商業(yè)銀行資本充足狀況時充分考慮商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序的質(zhì)量。第八十四條　除每年例行的資本充足率審查外，如果銀監(jiān)會認(rèn)為商業(yè)銀行內(nèi)部或外部發(fā)生能夠?qū)ι虡I(yè)銀行整體風(fēng)險及資本充足狀況產(chǎn)生重大影響的事件時，可以對商業(yè)銀行進(jìn)行臨時資本充足率監(jiān)督檢查。第八十五條 銀監(jiān)會成立資本充足率監(jiān)督檢查委員會，負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查總體規(guī)劃，協(xié)調(diào)和督促商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查的實施，并受理商業(yè)銀行就資本充足率監(jiān)督檢查結(jié)果提