【正文】 受金融監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管的機(jī)構(gòu)。四、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露（一）公司風(fēng)險(xiǎn)暴露是指商業(yè)銀行對(duì)公司、合伙制企業(yè)和獨(dú)資企業(yè)及其他非自然人的債權(quán)，但不包括對(duì)主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)和納入零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的企業(yè)的債權(quán)。 （二）根據(jù)債務(wù)人類型及其風(fēng)險(xiǎn)特征，公司風(fēng)險(xiǎn)暴露分為中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露、專業(yè)貸款和一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露。（三）中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露是商業(yè)銀行對(duì)年?duì)I業(yè)收入（近3年?duì)I業(yè)收入的算術(shù)平均值）不超過(guò)3億元人民幣的企業(yè)的債權(quán)。（四）專業(yè)貸款是指公司風(fēng)險(xiǎn)暴露中同時(shí)具有如下特征的債權(quán)：１．債務(wù)人通常是一個(gè)專門為實(shí)物資產(chǎn)融資或運(yùn)作實(shí)物資產(chǎn)而設(shè)立的特殊目的實(shí)體。 ２. 債務(wù)人基本沒(méi)有其他實(shí)質(zhì)性資產(chǎn)或業(yè)務(wù)，除了從被融資資產(chǎn)中獲得的收入外，沒(méi)有獨(dú)立償還債務(wù)的能力。3. 合同安排給予貸款銀行對(duì)融資形成的資產(chǎn)及其所產(chǎn)生的收入有相當(dāng)程度的控制權(quán)。（五）專業(yè)貸款劃分為項(xiàng)目融資、物品融資、商品融資和產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)貸款。（六）項(xiàng)目融資除符合專業(yè)貸款的特征外，還應(yīng)同時(shí)具有如下特征：1. 融資用途通常是用于建造一個(gè)或一組大型生產(chǎn)裝置或基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，包括對(duì)在建項(xiàng)目的再融資。2. 債務(wù)人通常是為建設(shè)、經(jīng)營(yíng)該項(xiàng)目或?yàn)樵擁?xiàng)目融資而專門組建的企業(yè)法人。 3. 還款資金來(lái)源主要依賴該項(xiàng)目產(chǎn)生的銷售收入、補(bǔ)貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來(lái)源。（七）物品融資除符合專業(yè)貸款的特征外，還應(yīng)同時(shí)具有如下特征：1. 債務(wù)人取得融資資金用于購(gòu)買特定實(shí)物資產(chǎn)，如船舶、航空器、軌道交通工具等。2. 還款來(lái)源主要依靠已用于融資、抵押或交給貸款銀行的特殊資產(chǎn)創(chuàng)造的現(xiàn)金流。這些現(xiàn)金流可通過(guò)一個(gè)或幾個(gè)與第三方簽訂的出租或租賃合約實(shí)現(xiàn)。（八）商品融資除符合專業(yè)貸款的特征外，還應(yīng)同時(shí)具有如下特征：1. 為可在交易所交易的商品（如原油、金屬或谷物）的儲(chǔ)備、存貨或應(yīng)收而進(jìn)行的結(jié)構(gòu)性短期融資。2. 債務(wù)人沒(méi)有其他實(shí)質(zhì)性資產(chǎn)，主要依靠商品銷售的收益作為還款來(lái)源。3. 貸款評(píng)級(jí)主要反映貸款自我清償?shù)某潭燃百J款銀行組織該筆交易的能力，而不反映債務(wù)人的資信水平。（九）產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)貸款除符合專業(yè)貸款的特征外，還應(yīng)同時(shí)具有如下特征：1. 債務(wù)人一般是一個(gè)專門開(kāi)發(fā)融資項(xiàng)目的公司，也可是從事房地產(chǎn)建設(shè)或擁有房地產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)公司。2. 融資用途是房地產(chǎn)（如用于出租的辦公室建筑、零售場(chǎng)所、多戶的住宅、工業(yè)和倉(cāng)庫(kù)場(chǎng)所及旅館）的開(kāi)發(fā)、銷售或出租，以及土地整理、開(kāi)發(fā)和儲(chǔ)備等。3. 還款主要依賴于貸款所形成房地產(chǎn)的租金、銷售收入或土地出讓收入。（十）一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露是指中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露和專業(yè)貸款之外的其他公司風(fēng)險(xiǎn)暴露。 五、零售風(fēng)險(xiǎn)暴露（一）零售風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)同時(shí)具有如下特征：１．債務(wù)人是一個(gè)或幾個(gè)自然人。２．筆數(shù)多，單筆金額小。３．按照組合方式進(jìn)行管理。 （二）零售風(fēng)險(xiǎn)暴露分為個(gè)人住房抵押貸款、合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露、其他零售風(fēng)險(xiǎn)暴露三大類。商業(yè)銀行可以根據(jù)自身業(yè)務(wù)狀況和管理實(shí)際，在上述基礎(chǔ)上做進(jìn)一步細(xì)分。（三）個(gè)人住房抵押貸款是指以購(gòu)買個(gè)人住房為目的并以所購(gòu)房產(chǎn)為抵押的貸款。（四）合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露指各類無(wú)擔(dān)保的個(gè)人循環(huán)貸款。合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露中對(duì)單一客戶最大信貸余額不超過(guò)100萬(wàn)元人民幣。（五）其他零售風(fēng)險(xiǎn)暴露是指除個(gè)人住房抵押貸款和合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露之外的其他對(duì)自然人的債權(quán)。（六）符合本辦法第六十四條規(guī)定的對(duì)微型和小型企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)暴露，可納入其他零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。六、股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露（一）股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露是指商業(yè)銀行直接或間接持有的股東權(quán)益。（二）納入股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的金融工具應(yīng)同時(shí)滿足如下條件：1. 持有該項(xiàng)金融工具獲取收益的主要來(lái)源是未來(lái)資本利得，而不是隨時(shí)間所產(chǎn)生的收益。2. 該項(xiàng)金融工具不可贖回，不屬于發(fā)行方的債務(wù)。3. 對(duì)發(fā)行方資產(chǎn)或收入具有剩余索取權(quán)。（三）符合下列條件之一的金融工具應(yīng)劃分為股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露：1. 與商業(yè)銀行一級(jí)資本具有同樣結(jié)構(gòu)的工具。2. 屬于發(fā)行方債務(wù)但符合下列條件之一的金融工具： （1）發(fā)行方可無(wú)限期推遲債務(wù)清償。（2）債務(wù)須由發(fā)行方通過(guò)發(fā)行固定數(shù)量的股票來(lái)清償，或允許按照發(fā)行方意愿通過(guò)發(fā)行固定數(shù)量的股票來(lái)清償。（3）債務(wù)須由發(fā)行方通過(guò)發(fā)行不定數(shù)量的股票來(lái)清償，或允許按照發(fā)行方意愿通過(guò)發(fā)行不定數(shù)量的股票來(lái)清償，且不定數(shù)量股票價(jià)值變化與債務(wù)價(jià)值的變動(dòng)高度相關(guān)。（4）持有方有權(quán)要求以股票方式清償債務(wù)，但以下情形除外：對(duì)可交易的工具，商業(yè)銀行能證明且銀監(jiān)會(huì)也認(rèn)可該工具的交易更具有發(fā)行方的債務(wù)特征；對(duì)不可交易的工具，商業(yè)銀行能證明且銀監(jiān)會(huì)也認(rèn)可該工具應(yīng)作為債務(wù)處理。七、其他風(fēng)險(xiǎn)暴露（一）購(gòu)入應(yīng)收賬款是指銷售方將其現(xiàn)在或?qū)?lái)的基于其與買入方訂立的商品、產(chǎn)品或勞務(wù)銷售合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，根據(jù)契約關(guān)系以有追索權(quán)或無(wú)追索權(quán)方式轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行所形成的資產(chǎn)。購(gòu)入應(yīng)收賬款可分為合格購(gòu)入公司應(yīng)收賬款和合格購(gòu)入零售應(yīng)收賬款。（二）合格購(gòu)入零售應(yīng)收賬款納入零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。合格購(gòu)入公司應(yīng)收賬款原則上應(yīng)納入公司風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行也可將合格購(gòu)入公司應(yīng)收賬款作為單獨(dú)一類風(fēng)險(xiǎn)暴露。合格購(gòu)入公司應(yīng)收賬款應(yīng)同時(shí)滿足以下條件：１．銷售方與買入方訂立的銷售合同真實(shí)、公平、合法、有效，且銷售方能夠提供完整的應(yīng)收賬款債權(quán)證明。２．銷售方與商業(yè)銀行之間無(wú)任何關(guān)聯(lián)關(guān)系，該應(yīng)收賬款不是由商業(yè)銀行直接或間接發(fā)起。３．集團(tuán)公司內(nèi)部企業(yè)之間、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間發(fā)生的應(yīng)收賬款，不屬于合格應(yīng)收賬款。４．商業(yè)銀行對(duì)所有應(yīng)收賬款的收益或按比例分?jǐn)偟氖找鎿碛袀鶛?quán)。（三）資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露是指商業(yè)銀行因從事資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)而形成的表內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)暴露。資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露包括但不限于資產(chǎn)支持證券、住房抵押貸款證券、信用增級(jí)、流動(dòng)性便利、利率或貨幣互換、信用衍生工具和分檔次抵補(bǔ)。儲(chǔ)備賬戶如果作為發(fā)起機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)視同于資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露。儲(chǔ)備賬戶包括但不限于現(xiàn)金抵押賬戶和利差賬戶。附件5：信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管要求一、 總體要求（一）商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求，應(yīng)按照本辦法要求建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系包括對(duì)主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)和公司風(fēng)險(xiǎn)暴露（以下簡(jiǎn)稱非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露）的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池體系。（二）商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系應(yīng)能有效識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn)，具備穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分和排序能力，并準(zhǔn)確量化風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系包括以下基本要素：1．內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的治理結(jié)構(gòu)，保證內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果客觀性和可靠性。2．非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，確保非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露每個(gè)債務(wù)人和債項(xiàng)劃入相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，確保每筆零售風(fēng)險(xiǎn)暴露劃入相應(yīng)的資產(chǎn)池。3．內(nèi)部評(píng)級(jí)的流程，保證內(nèi)部評(píng)級(jí)的獨(dú)立性和公正性。4．風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的量化，將債務(wù)人和債項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)特征轉(zhuǎn)化為違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和期限等風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。5．IT和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，收集和處理內(nèi)部評(píng)級(jí)相關(guān)信息，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化提供支持。二、 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的治理結(jié)構(gòu)商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本辦法第七章要求完善治理結(jié)構(gòu)，并按下列要求建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的治理結(jié)構(gòu)：（一） 商業(yè)銀行應(yīng)明確董事會(huì)及其授權(quán)的專門委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)部門在內(nèi)部評(píng)級(jí)體系治理結(jié)構(gòu)中的職責(zé)，以及內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的報(bào)告要求。（二） 商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系管理的最終責(zé)任，并履行以下職責(zé)：1．審批內(nèi)部評(píng)級(jí)體系重大政策，確保內(nèi)部評(píng)級(jí)體系設(shè)計(jì)、流程、風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化、信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理、驗(yàn)證和內(nèi)部評(píng)級(jí)應(yīng)用滿足監(jiān)管要求。2．批準(zhǔn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系實(shí)施規(guī)劃，并充分了解內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的政策和流程，確保商業(yè)銀行有足夠的資源用于內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的開(kāi)發(fā)建設(shè)。3．監(jiān)督并確保高級(jí)管理層制定并實(shí)施必要的內(nèi)部評(píng)級(jí)政策和流程。4．每年至少對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的有效性進(jìn)行一次檢查。5．審批或授權(quán)審批涉及內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的其他重大事項(xiàng)。（三） 商業(yè)銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)組織內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的開(kāi)發(fā)和運(yùn)作，明確對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化技術(shù)、運(yùn)行表現(xiàn)以及監(jiān)控措施的相關(guān)要求，制定內(nèi)部評(píng)級(jí)體系設(shè)計(jì)、運(yùn)作、改進(jìn)、報(bào)告和評(píng)級(jí)政策，確保內(nèi)部評(píng)級(jí)體系持續(xù)、有效運(yùn)作。高級(jí)管理層應(yīng)具體履行以下職責(zé)：1．根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系實(shí)施規(guī)劃，配備資源開(kāi)發(fā)、推廣、運(yùn)行和維護(hù)本銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。2．制定內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的配套政策流程，明確相關(guān)部門或人員的職責(zé)，制定并實(shí)施有效的問(wèn)責(zé)制度。必要時(shí)，高級(jí)管理層應(yīng)對(duì)現(xiàn)有信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策、流程和監(jiān)控體系進(jìn)行修改，確保內(nèi)部評(píng)級(jí)體系有效融入日常信用風(fēng)險(xiǎn)管理。3．監(jiān)測(cè)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的表現(xiàn)及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)能力，定期檢查信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門監(jiān)控措施執(zhí)行情況，定期聽(tīng)取信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門關(guān)于評(píng)級(jí)體系表現(xiàn)及改進(jìn)情況的報(bào)告。4．向董事會(huì)報(bào)告內(nèi)部評(píng)級(jí)政策重大修改或特例事項(xiàng)的可能影響。5．組織開(kāi)展相關(guān)培訓(xùn)，增強(qiáng)本行工作人員對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的理解。（四） 商業(yè)銀行應(yīng)建立一整套基于內(nèi)部評(píng)級(jí)的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部報(bào)告體系，確保董事會(huì)、高級(jí)管理層、信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門能夠監(jiān)控資產(chǎn)組合信用風(fēng)險(xiǎn)變化情況，并有助于驗(yàn)證和審計(jì)部門評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)體系有效性。根據(jù)信息重要性、類別及報(bào)告層級(jí)的不同，商業(yè)銀行應(yīng)明確內(nèi)部報(bào)告的頻率和內(nèi)容。報(bào)告應(yīng)包括以下信息：1．按照評(píng)級(jí)表述的信用風(fēng)險(xiǎn)總體情況。2．不同級(jí)別、資產(chǎn)池之間的遷徙情況。3．每個(gè)級(jí)別、資產(chǎn)池相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的估值及與實(shí)際值的比較情況。4．內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的驗(yàn)證結(jié)果。5．監(jiān)管資本變化及變化原因。6．壓力測(cè)試條件及結(jié)果。7．內(nèi)部審計(jì)情況。（五） 商業(yè)銀行應(yīng)指定信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門負(fù)責(zé)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的設(shè)計(jì)、實(shí)施和監(jiān)測(cè)。信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門應(yīng)獨(dú)立于貸款發(fā)起及發(fā)放部門，負(fù)責(zé)人應(yīng)直接向高級(jí)管理層匯報(bào)，并具備向董事會(huì)報(bào)告的途徑。信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門的職責(zé)應(yīng)包括：1．設(shè)計(jì)和實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，負(fù)責(zé)或參與評(píng)級(jí)模型的開(kāi)發(fā)、選擇和推廣，對(duì)評(píng)級(jí)過(guò)程中使用的模型承擔(dān)監(jiān)控責(zé)任，并對(duì)模型的日常檢查和持續(xù)優(yōu)化承擔(dān)最終責(zé)任。2．檢查評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，檢查評(píng)級(jí)定義的實(shí)施情況，評(píng)估評(píng)級(jí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)能力，定期向高級(jí)管理層報(bào)送有關(guān)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系運(yùn)行表現(xiàn)的專門報(bào)告，確保高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的日常運(yùn)行進(jìn)行有效的監(jiān)督。3．檢查并記錄評(píng)級(jí)過(guò)程變化及原因，分析并記錄評(píng)級(jí)推翻和產(chǎn)生特例的原因。4．組織開(kāi)展壓力測(cè)試，參與內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的驗(yàn)證。5．編寫內(nèi)部評(píng)級(jí)體系報(bào)告，包括違約時(shí)和違約前一年的評(píng)級(jí)情況、評(píng)級(jí)遷徙分析以及對(duì)關(guān)鍵評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)趨勢(shì)變化的監(jiān)控情況等，每年至少兩次向高級(jí)管理層提交報(bào)告。（六） 商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估值的審計(jì)工作。審計(jì)部門的職責(zé)應(yīng)包括：1．評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的適用性和有效性，測(cè)試內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果的可靠性。2．審計(jì)信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門的工作范圍和質(zhì)量，評(píng)估相關(guān)人員的專業(yè)技能及資源充分性。3．檢查信息系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)和數(shù)據(jù)維護(hù)的完善程度。4．檢查計(jì)量模型的數(shù)據(jù)輸入過(guò)程。5．評(píng)估持續(xù)符合本辦法要求的情況。6．與高級(jí)管理層討論審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，并提出相應(yīng)建議。7．每年至少一次向董事會(huì)報(bào)告內(nèi)部評(píng)級(jí)體系審計(jì)情況。（七） 商業(yè)銀行應(yīng)就內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的治理建立完整的文檔，證明其能夠持續(xù)達(dá)到監(jiān)管要求，為銀監(jiān)會(huì)評(píng)估其內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的治理有效性提供支持。文檔應(yīng)至少包括：1．董事會(huì)職責(zé)以及履職情況。2．高級(jí)管理層職責(zé)以及履職情況。3．信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門的職責(zé)、獨(dú)立性以及履職情況。4．基于內(nèi)部評(píng)級(jí)的信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度及執(zhí)行情況。5．內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的內(nèi)部審計(jì)制度及執(zhí)行情況。6．內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的外部審計(jì)情況。7．相關(guān)會(huì)議紀(jì)要、檢查報(bào)告和審計(jì)報(bào)告等信息。 三、 非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的設(shè)計(jì)（一） 基本要求1．商業(yè)銀行應(yīng)通過(guò)內(nèi)部評(píng)級(jí)確定每個(gè)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露債務(wù)人和債項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。商業(yè)銀行可以對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)或不能滿足評(píng)級(jí)條件的風(fēng)險(xiǎn)暴露采取靈活的處理方法，但評(píng)級(jí)政策應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明處理方式，并報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案。2．商業(yè)銀行債務(wù)人評(píng)級(jí)范圍應(yīng)包括所有債務(wù)人與保證人。同一交易對(duì)手，無(wú)論是作為債務(wù)人還是保證人，在商業(yè)銀行內(nèi)部只能有一個(gè)評(píng)級(jí)。3．商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的每筆債項(xiàng)所對(duì)應(yīng)的所有債務(wù)人和保證人分別評(píng)級(jí)。4．商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露債務(wù)人的每筆債項(xiàng)進(jìn)行評(píng)級(jí)。5．商業(yè)銀行可以采用計(jì)量模型方法、專家判斷方法或綜合使用兩種方法進(jìn)行評(píng)級(jí)。商業(yè)銀行對(duì)不同非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露可選用不同方法，但應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)證明所選方法能夠準(zhǔn)確反映評(píng)級(jí)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)特征。6．非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)的技術(shù)要求包括評(píng)級(jí)維度、評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)、評(píng)級(jí)方法論和評(píng)級(jí)時(shí)間跨度、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、模型使用和文檔化管理等方面。（二） 評(píng)級(jí)維度1．非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的內(nèi)部評(píng)級(jí)包括債務(wù)人評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)兩個(gè)相互獨(dú)立的維度。2．債務(wù)人評(píng)級(jí)用于評(píng)估債務(wù)人違約風(fēng)險(xiǎn)，僅反映債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)特征，一般不考慮債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)特征。違約債務(wù)人的違約概率為100%；商業(yè)銀行可以設(shè)定1個(gè)違約債務(wù)人級(jí)別，也可以根據(jù)本銀行管理需要按預(yù)期損失程度設(shè)定多個(gè)違約債務(wù)人級(jí)別。3．同一債務(wù)人不同債項(xiàng)的債務(wù)人評(píng)級(jí)應(yīng)保持一致。4．債務(wù)人級(jí)別應(yīng)按照債務(wù)人違約概率的大小排序；若違約債務(wù)人級(jí)別超過(guò)1個(gè)，違約債務(wù)人級(jí)別應(yīng)按照預(yù)期損失大小排序。5．商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，債項(xiàng)評(píng)級(jí)可以基于預(yù)期損失，同時(shí)反映債務(wù)人違約風(fēng)險(xiǎn)和債項(xiàng)損失程度；也可以基于違約損失率，反映債項(xiàng)損失的風(fēng)險(xiǎn)。債項(xiàng)評(píng)級(jí)應(yīng)按照債項(xiàng)損失的嚴(yán)重程度排序。6．商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)通過(guò)獨(dú)立的債項(xiàng)評(píng)級(jí)評(píng)估債項(xiàng)的損失風(fēng)險(xiǎn)，債項(xiàng)級(jí)別按照違約損失率大小排序。商業(yè)銀行應(yīng)考慮影響違約損失率的所有重要因素，包括產(chǎn)品、貸款用途和抵質(zhì)押品特征等。對(duì)違約損失率有一定預(yù)測(cè)能力的債務(wù)人特征，也可以納入債項(xiàng)評(píng)級(jí)。商業(yè)銀行可以對(duì)不同資產(chǎn)考慮不同風(fēng)險(xiǎn)因素，以提高風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的相關(guān)性和精確度。 （三） 評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)1．商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)定足夠的債務(wù)人級(jí)別和債項(xiàng)級(jí)別，確保對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的有效區(qū)分。信用風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)在不同債務(wù)人級(jí)別和債項(xiàng)級(jí)別之間合理分布，不能過(guò)于集中。2．商業(yè)銀行債務(wù)人評(píng)級(jí)應(yīng)最少具備7個(gè)非違約級(jí)別、1個(gè)違約級(jí)別，并保證較高級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)小于較低級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)資產(chǎn)組合的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理需要，商業(yè)銀行可以設(shè)定多于本辦法規(guī)定的債務(wù)人級(jí)別，但應(yīng)保持風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別間排