【正文】 （3）內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果以及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值僅用于計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本要求。商業(yè)銀行應(yīng)指定專門部門負(fù)責(zé)跟蹤記錄應(yīng)用實(shí)際狀況，便于銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)督檢查。7．商業(yè)銀行的高級(jí)管理人員、相關(guān)部門人員應(yīng)了解內(nèi)部評(píng)級(jí)體系、評(píng)級(jí)模型以及評(píng)級(jí)結(jié)果實(shí)際應(yīng)用的狀況。4．商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化應(yīng)是風(fēng)險(xiǎn)管理文化的有機(jī)組成部分，得到商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)和管理人員的廣泛認(rèn)同。2．商業(yè)銀行應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)證明，內(nèi)部評(píng)級(jí)體系所使用的、產(chǎn)生的、并用于計(jì)量監(jiān)管資本要求的信息，與信用風(fēng)險(xiǎn)管理使用的信息應(yīng)保持一致，包括使用相同的信息來(lái)源、相同的風(fēng)險(xiǎn)因素、一致的排序結(jié)構(gòu)、一致的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。經(jīng)過(guò)處理的原始數(shù)據(jù)，單一時(shí)點(diǎn)上應(yīng)當(dāng)能滿足邏輯檢驗(yàn)，多時(shí)點(diǎn)間連續(xù)性和一致性應(yīng)當(dāng)能滿足統(tǒng)計(jì)檢驗(yàn)、業(yè)務(wù)檢驗(yàn)、邏輯檢驗(yàn)。（5）開發(fā)和改進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系、風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量模型及相應(yīng)的流程。數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)包括以下功能：（1）跟蹤記錄、維護(hù)和分析非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露整個(gè)生命周期內(nèi)的債務(wù)人和債項(xiàng)的關(guān)鍵性數(shù)據(jù)，包括歷史評(píng)級(jí)信息。風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市是為滿足內(nèi)部評(píng)級(jí)的信息需求而定義和設(shè)計(jì)的數(shù)據(jù)集合，應(yīng)包括單個(gè)客戶、單筆債項(xiàng)的詳細(xì)數(shù)據(jù)，以及行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等資產(chǎn)組合以及宏觀層面的數(shù)據(jù)等。（二）數(shù)據(jù)管理1．商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)使用的數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)滿足準(zhǔn)確性、完整性和適當(dāng)性要求。（2）商業(yè)銀行應(yīng)評(píng)估外部評(píng)級(jí)的評(píng)級(jí)遷徙情況，包括內(nèi)部評(píng)級(jí)與外部評(píng)級(jí)之間的映射。8．商業(yè)銀行可視內(nèi)部管理需要或應(yīng)監(jiān)管要求，結(jié)合宏觀市場(chǎng)因素，針對(duì)特定資產(chǎn)組合，如房地產(chǎn)貸款等，開展結(jié)構(gòu)性壓力測(cè)試。商業(yè)銀行應(yīng)把握影響債務(wù)人還款能力的主要因素，如經(jīng)濟(jì)或行業(yè)衰退、重大市場(chǎng)沖擊和流動(dòng)性緊縮因素等。4．商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身情況，基于歷史經(jīng)驗(yàn)有針對(duì)性地選擇時(shí)間段或確定假設(shè)情景，建立壓力環(huán)境架構(gòu)。2．商業(yè)銀行的壓力測(cè)試范圍應(yīng)包括主要的非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露組合和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露組合。（2）原始期限1年以內(nèi)自我清償性的貿(mào)易融資，包括開立的和保兌的信用證。期限應(yīng)等于債務(wù)人按照貸款協(xié)議全部履行合約義務(wù)（本金、利息和手續(xù)費(fèi)）的最大剩余時(shí)間。在其他條件相同的情況下，債項(xiàng)的有效期限越短，信用風(fēng)險(xiǎn)就越小。未來(lái)提款的可能性或在違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)中考慮，或在違約損失率的估計(jì)中考慮。商業(yè)銀行對(duì)各種表內(nèi)外項(xiàng)目的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)至少每年檢查一次，如果出現(xiàn)新的重要信息，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)進(jìn)行檢查。如缺乏充足的內(nèi)部數(shù)據(jù)檢查過(guò)去經(jīng)濟(jì)衰退期的影響，商業(yè)銀行應(yīng)審慎使用外部數(shù)據(jù)。凈額結(jié)算應(yīng)達(dá)到本辦法的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。3．商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的，應(yīng)估計(jì)每筆表內(nèi)外項(xiàng)目的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。（五） 違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)及要求1．違約風(fēng)險(xiǎn)暴露是指?jìng)鶆?wù)人違約時(shí)預(yù)期表內(nèi)和表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)暴露總額。在各種情況下，商業(yè)銀行都應(yīng)保證用于計(jì)量監(jiān)管資本要求的違約損失率不低于長(zhǎng)期違約加權(quán)的平均違約損失率。商業(yè)銀行映射政策應(yīng)描述樣本數(shù)據(jù)的范圍和方法，避免映射方法或數(shù)據(jù)的誤差不一致。違約損失率超過(guò)商業(yè)銀行預(yù)期損失估計(jì)值的部分，就是這類貸款的資本要求。違約損失率估計(jì)應(yīng)考慮到商業(yè)銀行可能沒有能力迅速控制和清算抵押品。9．商業(yè)銀行應(yīng)考慮債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)和抵質(zhì)押品風(fēng)險(xiǎn)或抵質(zhì)押品提供方風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性。商業(yè)銀行可以使用違約風(fēng)險(xiǎn)暴露或核銷資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值，計(jì)算回收率；也可通過(guò)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（包括本金和應(yīng)收未收利息及費(fèi)用）、抵質(zhì)押品處置損失、直接清收成本、分?jǐn)偟拈g接清收成本、回收時(shí)間和回收數(shù)量、折現(xiàn)率等因素，計(jì)算實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失。6．估計(jì)違約損失率的數(shù)據(jù)應(yīng)僅包括違約債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)暴露。長(zhǎng)期平均損失率應(yīng)是基于同類貸款數(shù)據(jù)源中所有違約貸款的平均經(jīng)濟(jì)損失。商業(yè)銀行根據(jù)自身處置和清收能力調(diào)整違約損失率應(yīng)遵循審慎原則，且內(nèi)部經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)能夠證明處置和清收能力對(duì)違約損失率的影響。確定折現(xiàn)率時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)考慮以下因素：第一，如果回收金額是不確定的并且含有無(wú)法分散的風(fēng)險(xiǎn)，凈現(xiàn)值的計(jì)算應(yīng)反映回收金額的時(shí)間價(jià)值以及與風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。（2）間接損失或成本是指商業(yè)銀行因管理或清收違約債項(xiàng)產(chǎn)生的但不能歸結(jié)到某一筆具體債項(xiàng)的損失或成本。（四） 違約損失率估計(jì)及要求1．違約損失率指某一債項(xiàng)違約導(dǎo)致的損失金額占該違約債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)暴露的比例，即損失占風(fēng)險(xiǎn)暴露總額的百分比。（2）該風(fēng)險(xiǎn)暴露在發(fā)放時(shí)經(jīng)過(guò)特殊認(rèn)定。在任何情況下，商業(yè)銀行都應(yīng)使用所有相關(guān)的重要數(shù)據(jù)，以便進(jìn)行內(nèi)外結(jié)果的比較。12．計(jì)算違約概率的時(shí)間跨度一般為1年。對(duì)任一級(jí)別的債務(wù)人，商業(yè)銀行可以使用違約概率預(yù)測(cè)模型得到的每個(gè)債務(wù)人違約概率的簡(jiǎn)單平均值作為該級(jí)別的違約概率，商業(yè)銀行采用的違約概率模型應(yīng)達(dá)到本辦法有關(guān)模型使用的要求。商業(yè)銀行應(yīng)避免映射方法或基礎(chǔ)數(shù)據(jù)存在偏差和不一致的情況，所使用的外部評(píng)級(jí)量化風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)應(yīng)針對(duì)債務(wù)人的違約風(fēng)險(xiǎn)，而不反映債項(xiàng)的特征。商業(yè)銀行可以采用多家銀行匯集的數(shù)據(jù)，但應(yīng)證明，風(fēng)險(xiǎn)暴露池中其他商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和標(biāo)準(zhǔn)能夠與本銀行比較。（1）內(nèi)部違約經(jīng)驗(yàn)。商業(yè)銀行應(yīng)采用與數(shù)據(jù)基礎(chǔ)一致的估計(jì)技術(shù)，確保估計(jì)能準(zhǔn)確反映違約概率。7．對(duì)于非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，應(yīng)在債務(wù)人層面認(rèn)定違約，同一債務(wù)人的所有債項(xiàng)的違約概率相同；對(duì)于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，應(yīng)在債項(xiàng)層面認(rèn)定違約定義，同一債務(wù)人的不同債項(xiàng)的違約概率可以不同。（2）對(duì)非零售循環(huán)風(fēng)險(xiǎn)暴露逾期部分必須全部?jī)斶€。（3）重新確定賬齡的債項(xiàng)逾期情況。4．商業(yè)銀行應(yīng)制定重新確定賬齡的政策，并確保統(tǒng)一實(shí)施。是否對(duì)關(guān)聯(lián)債務(wù)人實(shí)行交叉違約認(rèn)定，取決于關(guān)聯(lián)債務(wù)人經(jīng)濟(jì)上相互依賴和一體化程度。2．商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)前述違約情形細(xì)化制定本銀行內(nèi)部統(tǒng)一的違約定義，明確違約認(rèn)定流程，并確保一致地實(shí)施。（三） 違約概率估計(jì)及要求1．債務(wù)人出現(xiàn)以下任何一種情況應(yīng)被視為違約：（1）債務(wù)人對(duì)銀行集團(tuán)的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上。如果商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露分類標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生改變，商業(yè)銀行應(yīng)在樣本數(shù)據(jù)集與現(xiàn)行分類標(biāo)準(zhǔn)間重新建立映射關(guān)系，并證明映射的正確性。17．商業(yè)銀行應(yīng)在樣本數(shù)據(jù)和實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)暴露組合之間建立映射關(guān)系。14．違約概率的估計(jì)值應(yīng)是某一級(jí)別債務(wù)人或某一零售資產(chǎn)池一年期實(shí)際違約率的長(zhǎng)期平均數(shù)。當(dāng)產(chǎn)生多種估值結(jié)果時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)基于外部數(shù)據(jù)和內(nèi)部數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值，以及使用不同模型得到的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值進(jìn)行整合。11．商業(yè)銀行應(yīng)基于樣本數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)特性及表現(xiàn)估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。8．商業(yè)銀行可以使用外部數(shù)據(jù)、內(nèi)部數(shù)據(jù)、內(nèi)外部集合數(shù)據(jù)或綜合使用3類數(shù)據(jù)來(lái)源，但至少其中1類數(shù)據(jù)源的歷史觀察期不低于本辦法的相關(guān)要求。用于估計(jì)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露債務(wù)人違約概率的數(shù)據(jù)觀察期不得低于5年；用于估計(jì)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的數(shù)據(jù)觀察期不得低于7年；用于估計(jì)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的數(shù)據(jù)觀察期不得低于5年。用于估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)要素的數(shù)據(jù)中，風(fēng)險(xiǎn)暴露數(shù)量、生成數(shù)據(jù)時(shí)所使用的授信標(biāo)準(zhǔn)以及其他相關(guān)的特征，應(yīng)與商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)暴露和授信標(biāo)準(zhǔn)一致，至少應(yīng)可以相互比較。數(shù)據(jù)選取應(yīng)達(dá)到本辦法相關(guān)要求。9．商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化文檔，以持續(xù)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的量化過(guò)程，并為銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)督檢查提供支持。6．違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的估值應(yīng)遵循審慎原則。調(diào)整決定、依據(jù)及計(jì)算方法應(yīng)記錄存檔，以便于內(nèi)部監(jiān)督和持續(xù)改進(jìn)，確保監(jiān)督檢查能追蹤整個(gè)過(guò)程。、過(guò)程和關(guān)鍵定義，并確保在銀行內(nèi)部得到統(tǒng)一實(shí)施。6．商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品和風(fēng)險(xiǎn)特征、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的時(shí)間跨度以及零售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，確定更新檢查頻率，但至少每年檢查一次各類資產(chǎn)池的損失特征和逾期狀況，至少每季度抽樣檢查一次資產(chǎn)池中單個(gè)債務(wù)人及其貸款的情況。4．商業(yè)銀行應(yīng)建立獲得和更新債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況、債項(xiàng)特征的重要信息的有效程序。2．商業(yè)銀行對(duì)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的債務(wù)人和保證人評(píng)級(jí)應(yīng)至少每年更新一次。3．對(duì)基于計(jì)量模型的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，商業(yè)銀行應(yīng)監(jiān)控專家判斷推翻模型評(píng)級(jí)、排除變量和調(diào)整參數(shù)的情況，并制定相應(yīng)的指導(dǎo)原則。2．商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)置評(píng)級(jí)認(rèn)定崗位或部門，審核評(píng)級(jí)建議，認(rèn)定最終信用等級(jí)。3．商業(yè)銀行應(yīng)規(guī)定本行不同機(jī)構(gòu)對(duì)同一債務(wù)人或債項(xiàng)評(píng)級(jí)發(fā)起的相關(guān)授權(quán)流程。（7）評(píng)級(jí)的信息系統(tǒng)需求書。（3）評(píng)級(jí)發(fā)起、評(píng)級(jí)認(rèn)定、評(píng)級(jí)推翻和評(píng)級(jí)更新的政策和操作流程。3．商業(yè)銀行應(yīng)建立確保內(nèi)部評(píng)級(jí)流程可靠運(yùn)行的管理信息系統(tǒng)，詳細(xì)記錄評(píng)級(jí)全過(guò)程，以確保非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的債務(wù)人評(píng)級(jí)與債項(xiàng)評(píng)級(jí)、零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池操作流程的有效執(zhí)行。五、 內(nèi)部評(píng)級(jí)流程（一） 基本要求1．商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的內(nèi)部評(píng)級(jí)流程，確保非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池過(guò)程的獨(dú)立性。（2）建模數(shù)據(jù)對(duì)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的代表性檢驗(yàn)情況。商業(yè)銀行應(yīng)記錄風(fēng)險(xiǎn)暴露在資產(chǎn)池之間的遷徙狀況，以及對(duì)資產(chǎn)池與風(fēng)險(xiǎn)分池進(jìn)行修改的依據(jù)及情況。（四） 文檔化管理1．商業(yè)銀行應(yīng)書面記錄零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池的設(shè)計(jì)，建立符合本辦法要求的文檔。商業(yè)銀行難以預(yù)測(cè)將來(lái)發(fā)生的事件以及事件對(duì)債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況的影響時(shí)，應(yīng)對(duì)預(yù)測(cè)信息持審慎態(tài)度。2．商業(yè)銀行應(yīng)確保不同業(yè)務(wù)條線、部門和地區(qū)的零售風(fēng)險(xiǎn)暴露分池標(biāo)準(zhǔn)一致，如果存在差異，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)劃分結(jié)果的可比性進(jìn)行監(jiān)測(cè)，并及時(shí)完善。3．商業(yè)銀行采用信用評(píng)分模型或其它信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型估計(jì)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)時(shí)，相關(guān)模型的使用應(yīng)達(dá)到本辦法要求。9. 零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池的技術(shù)要求包括風(fēng)險(xiǎn)分池方法、風(fēng)險(xiǎn)分池標(biāo)準(zhǔn)和文檔化管理。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分池方法應(yīng)保證分池的穩(wěn)定性和一致性，如果出現(xiàn)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露在資產(chǎn)池之間頻繁調(diào)整的情況，商業(yè)銀行應(yīng)審查風(fēng)險(xiǎn)分池方法。（2）債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)特征，包括產(chǎn)品和抵質(zhì)押品的風(fēng)險(xiǎn)特征，如抵質(zhì)押方式、抵質(zhì)押比例、擔(dān)保、優(yōu)先性、賬齡等。3．商業(yè)銀行應(yīng)選擇可靠的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分池，這些因素應(yīng)同時(shí)用于零售業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理。5．采用外部模型也應(yīng)達(dá)到本辦法規(guī)定的文檔化要求。4．商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)評(píng)級(jí)模型的方法論、使用范圍等建立完整的文檔，文檔應(yīng)至少包括：（1）詳細(xì)描述各個(gè)級(jí)別、單個(gè)債務(wù)人、債項(xiàng)所使用的模型方法論、假設(shè)、數(shù)學(xué)及經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)、建模數(shù)據(jù)來(lái)源。（3）債務(wù)人各級(jí)別之間基于風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，根據(jù)債務(wù)人級(jí)別的違約概率，確定各級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)。（3）各類風(fēng)險(xiǎn)暴露評(píng)級(jí)體系的適用性和依據(jù)。在經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生改變時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)確?，F(xiàn)有模型能夠適用改變后的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，評(píng)級(jí)結(jié)果差異在可控范圍之內(nèi)；如果模型結(jié)果達(dá)不到上述要求，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)模型結(jié)果進(jìn)行保守調(diào)整。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)各評(píng)級(jí)體系進(jìn)行準(zhǔn)確性和一致性的驗(yàn)證。專家判斷應(yīng)考慮模型未涉及的相關(guān)信息。（2）有能力分析外部評(píng)級(jí)工具的預(yù)測(cè)能力。3．商業(yè)銀行應(yīng)確保評(píng)級(jí)定義的描述詳細(xì)、可操作，以便評(píng)級(jí)人員對(duì)債務(wù)人或債項(xiàng)進(jìn)行合理劃分。評(píng)級(jí)定義應(yīng)包括各級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)程度的描述和各級(jí)別之間風(fēng)險(xiǎn)大小的區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)。4．商業(yè)銀行的債務(wù)人評(píng)級(jí)既要考慮債務(wù)人目前的風(fēng)險(xiǎn)特征，又要考慮經(jīng)濟(jì)衰退、行業(yè)發(fā)生不利變化對(duì)債務(wù)人還款能力和還款意愿的影響，并通過(guò)壓力測(cè)試反映債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)敏感性。2．商業(yè)銀行的債務(wù)人評(píng)級(jí)應(yīng)同時(shí)考慮影響債務(wù)人違約風(fēng)險(xiǎn)的非系統(tǒng)性因素和系統(tǒng)性因素。3．若單個(gè)債務(wù)人級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)暴露超過(guò)所有級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)暴露總量的30%，商業(yè)銀行應(yīng)有經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)向銀監(jiān)會(huì)證明該級(jí)別違約概率區(qū)間合理并且較窄。 （三） 評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)1．商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)定足夠的債務(wù)人級(jí)別和債項(xiàng)級(jí)別，確保對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的有效區(qū)分。6．商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)通過(guò)獨(dú)立的債項(xiàng)評(píng)級(jí)評(píng)估債項(xiàng)的損失風(fēng)險(xiǎn)，債項(xiàng)級(jí)別按照違約損失率大小排序。3．同一債務(wù)人不同債項(xiàng)的債務(wù)人評(píng)級(jí)應(yīng)保持一致。6．非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)的技術(shù)要求包括評(píng)級(jí)維度、評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)、評(píng)級(jí)方法論和評(píng)級(jí)時(shí)間跨度、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、模型使用和文檔化管理等方面。3．商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的每筆債項(xiàng)所對(duì)應(yīng)的所有債務(wù)人和保證人分別評(píng)級(jí)。 三、 非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的設(shè)計(jì)（一） 基本要求1．商業(yè)銀行應(yīng)通過(guò)內(nèi)部評(píng)級(jí)確定每個(gè)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露債務(wù)人和債項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。4．基于內(nèi)部評(píng)級(jí)的信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度及執(zhí)行情況。（七） 商業(yè)銀行應(yīng)就內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的治理建立完整的文檔，證明其能夠持續(xù)達(dá)到監(jiān)管要求，為銀監(jiān)會(huì)評(píng)估其內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的治理有效性提供支持。4．檢查計(jì)量模型的數(shù)據(jù)輸入過(guò)程。（六） 商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估值的審計(jì)工作。2．檢查評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，檢查評(píng)級(jí)定義的實(shí)施情況，評(píng)估評(píng)級(jí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)能力，定期向高級(jí)管理層報(bào)送有關(guān)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系運(yùn)行表現(xiàn)的專門報(bào)告，確保高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的日常運(yùn)行進(jìn)行有效的監(jiān)督。7．內(nèi)部審計(jì)情況。3．每個(gè)級(jí)別、資產(chǎn)池相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的估值及與實(shí)際值的比較情況。（四） 商業(yè)銀行應(yīng)建立一整套基于內(nèi)部評(píng)級(jí)的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部報(bào)告體系，確保董事會(huì)、高級(jí)管理層、信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門能夠監(jiān)控資產(chǎn)組合信用風(fēng)險(xiǎn)變化情況，并有助于驗(yàn)證和審計(jì)部門評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)體系有效性。必要時(shí)，高級(jí)管理層應(yīng)對(duì)現(xiàn)有信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策、流程和監(jiān)控體系進(jìn)行修改，確保內(nèi)部評(píng)級(jí)體系有效融入日常信用風(fēng)險(xiǎn)管理。5．審批或授權(quán)審批涉及內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的其他重大事項(xiàng)。（二） 商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系管理的最終責(zé)任，并履行以下職責(zé)：1．審批內(nèi)部評(píng)級(jí)體系重大政策，確保內(nèi)部評(píng)級(jí)體系設(shè)計(jì)、流程、風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化、信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理、驗(yàn)證和內(nèi)部評(píng)級(jí)應(yīng)用滿足監(jiān)管要求。3．內(nèi)部評(píng)級(jí)的流程，保證內(nèi)部評(píng)級(jí)的獨(dú)立性和公正性。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系包括對(duì)主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)和公司風(fēng)險(xiǎn)暴露（以下簡(jiǎn)稱非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露）的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池體系。資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露包括但不限于資產(chǎn)支持證券、住房抵押貸款證券、信用增級(jí)、流動(dòng)性便利、利率或貨幣互換、信用衍生工具和分檔次抵補(bǔ)。２．銷售方與商業(yè)銀行之間無(wú)任何關(guān)聯(lián)關(guān)系，該應(yīng)收賬款不是由商業(yè)銀行直接或間接發(fā)起。購(gòu)入應(yīng)收賬款可分為合格購(gòu)入公司應(yīng)收賬款和合格購(gòu)入零售應(yīng)收賬款。（2）債務(wù)須由發(fā)行方通過(guò)發(fā)行固定數(shù)量的股票來(lái)清償，或允許按照發(fā)行方意愿通過(guò)發(fā)行固定數(shù)量的股票來(lái)清償。2. 該項(xiàng)金融工具不可贖回，不屬于發(fā)行方的債務(wù)。（五）其他零售風(fēng)險(xiǎn)暴露是指除個(gè)人住房抵押貸款和合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露之外的其他對(duì)自然人的債權(quán)。商業(yè)銀行可以根據(jù)自身業(yè)務(wù)狀況和管理實(shí)際，在上述基礎(chǔ)上做進(jìn)一步細(xì)分。 五、零售風(fēng)險(xiǎn)暴露（一）零售風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)同時(shí)具有如下特征：１．債務(wù)人是一個(gè)或幾個(gè)自然人。（九）產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)貸款除符合專業(yè)貸款的特征外，還應(yīng)同時(shí)具有如下特征：1. 債務(wù)人一般是一個(gè)專門開發(fā)融資項(xiàng)目的公司，也可是從事房地