【正文】 （三）審議并決定對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。 第一百四十條 商業(yè)銀行不能持續(xù)達(dá)到本辦 法規(guī)定的資本計(jì)量高級(jí)方法的運(yùn)用要求，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)要求其限期整改。 （三）檢查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，評(píng)估公司治理、 資本規(guī)劃、內(nèi)部控制和審計(jì)等。 第一百三十六條 銀監(jiān)會(huì)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、產(chǎn)業(yè)政策和信貸風(fēng)險(xiǎn)變化，識(shí)別銀行業(yè)重大系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)相關(guān)資產(chǎn)組合提出特定資本要求。 （二）關(guān)于資本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等政策流程的制度文件。 第一百三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)，建立數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，以獲取、清洗、轉(zhuǎn)換和存儲(chǔ)數(shù)據(jù)，并建立數(shù)據(jù)質(zhì)量控制政策和程序，確保數(shù)據(jù)的完整性、全面性、準(zhǔn)確性和一致性，滿(mǎn)足資本計(jì)量和內(nèi)部資本充足評(píng)估等工作的需要。 （四）識(shí)別、計(jì)量并管理各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具以及因風(fēng)險(xiǎn)緩釋帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。 第一百三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立用于風(fēng)險(xiǎn)和資本的計(jì)量和管理的信息管理系統(tǒng)。報(bào)告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容： （一）評(píng)估主要風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢(shì)、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對(duì)資本水平的影響。 對(duì)于重度壓力測(cè)試結(jié)果，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在應(yīng)急預(yù)案中明確相應(yīng)的資本補(bǔ)充政策安排和應(yīng)對(duì)措施，并充分考慮融資市場(chǎng)流動(dòng)性變化，合理設(shè)計(jì)資本補(bǔ)充渠道。 第一百二十六條 商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)確保目標(biāo)資本水平與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)管理水平和外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境相適應(yīng)，兼顧短期和長(zhǎng)期資本需求，并考慮各種資本補(bǔ)充來(lái)源的長(zhǎng)期可持續(xù)性。若考慮風(fēng)險(xiǎn)分散化效應(yīng)，應(yīng)基于長(zhǎng)期實(shí)證數(shù)據(jù)，且數(shù)據(jù)觀察期至少覆蓋一個(gè)完整的經(jīng)濟(jì)周期。 （二）對(duì)難以量化的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制和報(bào)告機(jī)制，確保相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)得到有效管理。 （三）本辦法第四章、第五章和第六章中未涉及的風(fēng)險(xiǎn)，包括銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 和對(duì)商 業(yè)銀行有實(shí)質(zhì)性影響的其它風(fēng)險(xiǎn)。 第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 第一百二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會(huì)相關(guān)要求和本辦法附件 13的規(guī)定，設(shè)立 主要風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，確保主要風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)識(shí)別、審慎評(píng)估和有效監(jiān)控。 （四）至少每年一次評(píng)估資本充足率管 理計(jì)劃的執(zhí)行情況。 第一百一十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在資本管理中的職責(zé)。 （三）向高級(jí)管理層報(bào)告資本計(jì)量高級(jí)方法的計(jì)量結(jié)果。 （五）建立資本應(yīng)急補(bǔ)充機(jī)制，參與或組織籌集資本。 第一百一十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定相關(guān)部門(mén)履行以下資本管理職責(zé)： （一）制定資本總量、結(jié)構(gòu)和質(zhì)量管理計(jì)劃，編制并實(shí)施資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃，向高級(jí)管理層報(bào)告資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃執(zhí)行情況。 （五）組織開(kāi)展壓力測(cè)試，參與壓力測(cè)試目標(biāo)、方案及重要假設(shè)的確定，推動(dòng)壓力測(cè)試結(jié)果在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和資本規(guī)劃中的運(yùn)用，確保資本應(yīng)急補(bǔ)充機(jī)制的有效性。具體履行以下職責(zé)： （一）制定并組織執(zhí)行資本管理的規(guī)章制度。 （六）審批資本充足率信息披露政策、程序和內(nèi)容，并保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。 （二）審批資本管理制度，確保資本管理政策和控制措施有效。 第一百零八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部資本充足評(píng)估程序作為內(nèi)部管理和決策的組成部分，并將內(nèi)部資本充足評(píng)估結(jié)果運(yùn)用于 資本預(yù)算與分配、授信決策和戰(zhàn)略規(guī)劃。 （二）確保資本水平與風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適應(yīng)。 第一百零四條 商業(yè)銀行采用高級(jí)計(jì)量法，應(yīng)當(dāng)基于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制因素建立操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。 第一百零二條 各業(yè)務(wù)條線(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)（ β）如下： （一）零售銀行、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)條線(xiàn)的操作風(fēng) 險(xiǎn)資本系數(shù)為 12%。 第一百零一條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)當(dāng)按照以下公式計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求： 其中 : KTSA 為按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。 n為過(guò)去三年中總收入為正的年數(shù)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件 12的規(guī)定確認(rèn)總收入。 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求，應(yīng)符合本辦法附件 12的規(guī)定，并經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。 第九十三條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法計(jì)量特定風(fēng)險(xiǎn)資本要求的，應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件 11的規(guī)定使用內(nèi)部模型計(jì)量新增風(fēng)險(xiǎn)資本要求。 mC最小為 3，根據(jù)返回檢驗(yàn)的突破次數(shù)可以增加附加因子。 利率風(fēng)險(xiǎn)資本要求和股票風(fēng)險(xiǎn)資本要求為一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資 本要求和特定風(fēng)險(xiǎn)資本要求之和。 第八十七條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，內(nèi)部模型法覆蓋率應(yīng)不低于 50%。 第八十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定清晰的銀行賬戶(hù)和交易賬戶(hù)劃分標(biāo)準(zhǔn)，明確納入交易賬戶(hù)的金融工具和商品頭寸以及在銀行賬戶(hù)和交易賬戶(hù)間劃轉(zhuǎn)的條件，確保執(zhí)行的一致性。交易賬戶(hù)中的金融工具和商品 頭寸原則上還應(yīng)滿(mǎn)足以下條件： （一）在交易方面不受任何限制，可以隨時(shí)平盤(pán)。 第八十二條 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量應(yīng)覆蓋商業(yè)銀行交易賬戶(hù)中的利率風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)，以及全部匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)。交易文件中必須包括按日重新估值并調(diào) 整保證金，且在交易對(duì)手違約或未能補(bǔ)足保證金時(shí)可以及時(shí)平倉(cāng)或處臵抵押品的條款?；刭?gòu)類(lèi)交易的有效期限為 。對(duì)于按照本辦法第七十一條規(guī)定信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 100%的表外項(xiàng)目，應(yīng)使用 100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)估計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量不受該折扣的影響，但比較預(yù)期損失和合格準(zhǔn)備金時(shí)，可將該折扣計(jì)入準(zhǔn)備金。 （三）商業(yè)銀行應(yīng)使用內(nèi)部估計(jì)的零售資產(chǎn)池的違約損失率。 （三）對(duì)于提供合格保證或信用衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行可以使 用保證人的違約概率替代債務(wù)人的違約概率。 未違約零售類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量基于單個(gè)資產(chǎn) 池風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和相關(guān)性。 （五）股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露。 第三節(jié) 內(nèi)部評(píng)級(jí)法 第七十五條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)銀行賬戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行分類(lèi)，并至少分為以下六類(lèi)： （一）主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露。部分質(zhì)押的債權(quán)（含證券融資類(lèi)交易形成的債權(quán)），受質(zhì)物保護(hù)的部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。 （十）其它表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)均為 100%。 （六） 與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或有項(xiàng)目，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 20%。 授信額度不超過(guò) 100萬(wàn)人民幣。 第七十一條 商業(yè)銀行各類(lèi)表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。 （三）商業(yè)銀行對(duì)工商企業(yè)其它股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 1250%。 （二）依賴(lài)于銀行未來(lái)盈利的凈遞延稅資產(chǎn)（未扣除部分）。 （二）對(duì)已抵押房產(chǎn)，在購(gòu)房人沒(méi)有全部歸還貸款前，商業(yè)銀行以再評(píng)估后的凈值為抵押追加貸款的，追加部分的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 150%。 （二）商業(yè)銀行對(duì)單家企業(yè)（或 企業(yè)集團(tuán)）的風(fēng)險(xiǎn)暴露不超過(guò) 500萬(wàn)元。 商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)其它商業(yè)銀行的次級(jí)債權(quán)（未扣除部分）的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 100%。 第六十條 商業(yè)銀行持有我國(guó)中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司為收購(gòu)國(guó)有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 0%。 （二）省級(jí)（ 直轄區(qū)、自治區(qū)）以及計(jì)劃單列市人民政府。 多邊開(kāi)發(fā)銀行包括世界銀行集團(tuán)、亞洲開(kāi)發(fā)銀行、非洲開(kāi)發(fā)銀行、歐洲復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行、泛美開(kāi)發(fā)銀行、歐洲投資銀行、歐洲投資基金、北歐投資銀行、加勒比海開(kāi)發(fā)銀行、伊斯蘭開(kāi)發(fā)銀行和歐洲開(kāi)發(fā)銀行理事會(huì)。 （二）對(duì)公共部門(mén)實(shí)體債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重與對(duì)所在國(guó)家或地區(qū)注冊(cè)的商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重相同。 第五十三條 商業(yè) 銀行計(jì)量各類(lèi)表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)將表外項(xiàng)目名義金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)得到等值的表內(nèi)資產(chǎn)，再按表內(nèi)資產(chǎn)的處理方式計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。 第四十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件 8 的規(guī)定計(jì)量銀行賬戶(hù)和交易賬戶(hù)的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。 第四十七條 商業(yè)銀行申請(qǐng)采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，提交申請(qǐng)時(shí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法資產(chǎn)覆蓋率應(yīng)不低于 50%，并在三年內(nèi)達(dá)到 80%。 第四章 信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量 第一節(jié) 一般規(guī)定 第四十六條 商業(yè)銀行可以采用權(quán)重法或內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。 帶有利率跳升機(jī)制或其它贖回激勵(lì)的二級(jí)資本工具，若行權(quán)日期在 2020年 1月 1日之后，且在行權(quán)日未被贖回，并滿(mǎn)足本辦法附件 1規(guī)定的其它所有合格標(biāo)準(zhǔn)，可繼續(xù)計(jì)入監(jiān)管資本。 （二）母公司并表總資本最低要求與儲(chǔ)備資本要求歸屬于附屬公司的部分。 最低要求和儲(chǔ)備資 本要求為下面兩項(xiàng)中較小者： （一）附屬公司一級(jí)資本最低要求加儲(chǔ)備資本要求。 第三十九條 附屬公司核心一級(jí)資本中少數(shù)股東資本用于滿(mǎn)足核心一級(jí)資本最低要求和儲(chǔ)備資本要求的部分，可計(jì)入并表 核心一級(jí)資本。 大額少數(shù)資本投資是指商業(yè)銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)各級(jí)資本投資（包括直接和間接投資）占該被投資金融機(jī)構(gòu)實(shí)收資本（普通股加普通股溢價(jià)） 10％（含）以上，且不符合本辦法第十二 條、第十三條規(guī)定的資本投資。商業(yè)銀行某一級(jí)資本凈額小于應(yīng)扣除數(shù)額的，缺口部分應(yīng)從更高一級(jí)的資本凈額中扣除。 （九） 商業(yè)銀行自身信用風(fēng)險(xiǎn)變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價(jià)值變化帶來(lái)的未實(shí)現(xiàn)損益。 （五） 資產(chǎn)證券化銷(xiāo)售利得。 （三） 由經(jīng)營(yíng)虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)。 前款所稱(chēng)超額貸款損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備超過(guò)預(yù)期損失的部分。 ，超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入二級(jí)資本，但不得超過(guò)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的 %。 第三十條 其它一級(jí)資本包括