商業(yè)銀行資本管理辦法詳細解讀-wenkub.com
2025-01-18 12:38 本頁面
【正文】 ? NSFR可用穩(wěn)定資金中的 “ 1. 一級資本和二級資本工具 ” 與 G41資本凈額保持一致。 ? 預期資金流入分逆回購的現(xiàn)金流入，來自正常履約貸款或到期證券的現(xiàn)金流入，及其他現(xiàn)金流入 。包含項目：現(xiàn)金、準備金、央票、國債、政策性金融債、資產(chǎn)管理公司債、匯金債、地方政府債、鐵道部債券。 流動性新要求 ? 該流動性管理 《 辦法 》 規(guī)定了流動性風險監(jiān)管指標，提出了多維度的流動性風險監(jiān)測分析框架及工具： ? 流動性覆蓋率（ Liquidity Coverage Ratio， LCR）不低于 100% ? 凈穩(wěn)定資金比率（ Net Stable Funding Ratio，NSFR）不低于 100% 流動性覆蓋率 ? 壓力情景：包含非系統(tǒng)性的特定沖擊以及影響整個市場的沖擊，計算流動性覆蓋率時對各類流動性資產(chǎn)及現(xiàn)金流入、流出項給予不同的折算率。 ? 截至 2023年 3季度，我行貸款撥備比為 %，略低于監(jiān)管標準，撥備缺口 5億元。 二、杠桿率 ? 杠桿率 =一級資本凈額 247。 對于我行資本管理的影響 ? 上市前將持續(xù)面臨較大的資本瓶頸。 信用風險加權(quán)資產(chǎn)的影響 項目 新辦法 原辦法 比較 信貸類 2, 2, 資金類 股權(quán)類 其他非生息 表內(nèi)合計 2, 2, 表外合計 市場風險加權(quán)資產(chǎn)的影響 項目 金額（萬元） 利率風險 1,480 其中：特定風險 一般市場風險 1,480 外匯風險 630 標準法下的市場風險資本要求總額 2,109 市場風險加權(quán)資產(chǎn) 26,366 操作風險的計量 基本指標法 ? 資本計算公式為： KBLA=GI α ? KBLA：基本指標法覆蓋操作風險需要的資本 ? GI：前三年銀行總收入（凈利息收入加上非利息收入）的平均值 ? α ： 18%。合格的風險緩釋主體，主要是中央政府、央行、商業(yè)銀行。 信用風險資本計量 ? 第二版巴塞爾協(xié)議關(guān)于標準法的規(guī)定 ? 第三版巴塞爾協(xié)議的最新規(guī)定，包括商業(yè)銀行及中央政府投資的公用企業(yè)債權(quán)、遞延稅資產(chǎn) ? 結(jié)合國內(nèi)銀行業(yè)監(jiān)管實踐和政策性目標， 突出體現(xiàn)在工商企業(yè)股權(quán)風險暴露的處理和個人按揭貸款、微小企業(yè)等 ? 交易對手信用風險加權(quán)資產(chǎn)的計量極大的增加了資金業(yè)務(wù)資本耗用，但存在不確定性。新辦法頒布后發(fā)行的次級債券不得計入監(jiān)管資本。新發(fā)行次級債券不得含有利率跳升機制，還需明確核銷和轉(zhuǎn)股條款。 資本扣減項 1 商譽 全額扣除 從核心一級資本中全額扣除 2 其他無形資產(chǎn) （ 除土地使用權(quán) ） 3 非暫時性遞延稅資產(chǎn) 4 損失準備缺口 5 與資產(chǎn)證券化銷售相關(guān)收益 6 養(yǎng)老金資產(chǎn) 7 持有本行的股票 8 互惠持有的資本投資 對應(yīng)扣除法 9 對并表范圍外金融機構(gòu)非大額投資 部分扣除 門檻扣除法 +對應(yīng)扣除法 10 對并表范圍外金融機構(gòu)大額投資 門檻扣除法 11 暫時性差異的遞延稅資產(chǎn) 比較分析 ? 核心一級資本與現(xiàn)行法的核心資本基本一致，變動較小。 非系統(tǒng)重要性銀行 核心一級資本充足率，不低于 %； 一級資本充足率不低于 %， 資本充足率不低于 %， 原則上 2023年底達標， 經(jīng)銀監(jiān)會批準，最遲不得晚于 2023年底達標。系統(tǒng)重要性銀行計提附加資本，為風險加權(quán)資產(chǎn)的 1%，由核心一級資本滿足。即核心一級資本充足率、一級資本充足率、資本充足率分別不得低于 5%、 6%、 8%。 ? 附件 ? 包括支持正文的具體技術(shù)性要求，包括風險暴露分類、信用風險內(nèi)部評級法的監(jiān)管要求、市場風險內(nèi)部模型法監(jiān)管要求、操作風險高級計量法監(jiān)管要求，以及專業(yè)貸款、交易對手信用風險和資產(chǎn)證券化風險暴露等。 2023年第 11號令 頒布 《 關(guān)于修改 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 的決定 》 ， 《 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 》 （以下簡稱 《 老辦法 》 根據(jù)此決定作相應(yīng)修改并對條款順序作相應(yīng)調(diào)整后，重新公布實施。 2023年 中國銀監(jiān)會在老辦法基礎(chǔ)上，整合了 20232023年間銀監(jiān)會發(fā)布的 11個新資本協(xié)議實施監(jiān)管指引，起草了《 商業(yè)銀行資本管理辦法（征求意見稿） 》 （以下簡稱 《 新辦法 》 ），面向全社會公開征求意見。
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