商業(yè)銀行資本管理(2)-文庫吧
2024-12-27 07:42 本頁面
【正文】 金持有量的不同觀點 (二 )資本結(jié)構(gòu)的合理性 ?資本結(jié)構(gòu)的合理性是指普通股、優(yōu)先股、留存盈余、債務(wù)資本等應(yīng)在資本總額中占有合理的比重。以盡可能降低商業(yè)銀行的經(jīng)營成本與經(jīng)營風(fēng)險，增強經(jīng)營管理與進一步籌資的靈活性。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本最佳量原理與資本充足率 二、影響資本最佳量的因素 ?銀行的經(jīng)營規(guī)模和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu) ?銀行的經(jīng)營作風(fēng)和經(jīng)營管理能力 ?整個國家和所在地區(qū)的經(jīng)濟形勢 ?社會公眾對銀行信譽的看法 ?政府經(jīng)濟政策及其有關(guān)規(guī)定 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本最佳量原理與資本充足率 三、 《 巴塞爾協(xié)議 》 與資本充足率 《 巴塞爾協(xié)議 》 的基本內(nèi)容 ?劃分資本 ?規(guī)定資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重 ?規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率的最低標(biāo)準(zhǔn) ?過渡期安排 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本最佳量原理與資本充足率 （ 1）劃分資本 ? 核心資本 銀行股本： 從稅后利潤中提取的公開儲備。 ? 附屬資本 未公開儲備； 重估儲備； 普通準(zhǔn)備金或普通呆帳準(zhǔn)備金； 帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具等。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本最佳量原理與資本充足率 （ 2）規(guī)定資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重 ： ? 0：包括現(xiàn)金、國家政府或央行的債權(quán)等資產(chǎn) ? 10%：包括本國公共部門擔(dān)保的貸款等資產(chǎn) ? 20%：包括在經(jīng)合組織成員國注冊的銀行債權(quán)等資產(chǎn) ? 50%：指以完全用于居住的房產(chǎn)作抵押的貸款 ? 100%：包括對私人機構(gòu)的債權(quán)等資產(chǎn) 表外資產(chǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)分： 0； 20%； 50%； 100% 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本最佳量原理與資本充足率 Company Logo 銀行資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù)的具體計算方法（表內(nèi)項目） 0% OECD成員國政府發(fā)行的債券以及由這些國家政府提供抵押或擔(dān)保的債券。 10% 國內(nèi)政府公共部門機構(gòu)（不包括中央政府）的債券和由這些機構(gòu)提供擔(dān)保的貸款。 20% 中央政府以外的公共機構(gòu)和跨國開發(fā)銀行擁有的債券。 50% 由房地產(chǎn)作抵押的貸款。 100% 上述四類以外的一切資產(chǎn)。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本最佳量原理與資本充足率 表外業(yè)務(wù)風(fēng)險權(quán)重表 信用轉(zhuǎn)換系數(shù) 工具 100% 、超遠(yuǎn)期存款和部分繳付款項的股票和代表承諾一定損失的證券 50% 20% 短期的有自行清償能力的、與貿(mào)易有關(guān)的或有項目 0% 類似初始期限為一年以內(nèi)的、或者是可以在任何時候無條件取消的承諾 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本最佳量原理與資本充足率 （ 3） 規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率的最低標(biāo)準(zhǔn) 資本充足率： 8% 核心資本充足率： 4% ☆ 2022年 1月 1日 《 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）正式施行后，通常情況下，我國系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于%和 %。 ☆ 多層次的監(jiān)管資本要求增強了資本監(jiān)管的審慎性和靈活性，確保資本充分覆蓋國內(nèi)銀行面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本最佳量原理與資本充足率 （ 4）過渡期安排 ?1990年底，資本風(fēng)險資產(chǎn)比率最低標(biāo)準(zhǔn)為 ％，資本中至少一半是核心資本； ?1992年底以前，資產(chǎn)與風(fēng)險資產(chǎn)比率應(yīng)達(dá)到規(guī)定的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本最佳量原理與資本充足率 資本充足率的測算方法 （ 1）總量比例法 ?資本 /總存款 10% 優(yōu)點：簡單、明了。 缺點：沒有考慮到銀行損失主要來之于資運用方面。 ?資本 /總資產(chǎn) 7% 優(yōu)點：簡單、明了，且考慮了銀行資本與資產(chǎn)運用的風(fēng)險之間的聯(lián)系。 缺點：忽略了資產(chǎn)組合風(fēng)險的差異。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本最佳量原理與資本充足率 ?資本 /風(fēng)險資產(chǎn) 15%～ 20% （風(fēng)險資產(chǎn) =總資產(chǎn) 現(xiàn)金資產(chǎn) 同業(yè)拆借 政府證券） 優(yōu)點：考慮了資產(chǎn)組合的風(fēng)險 ,便于操作。 缺點：風(fēng)險資產(chǎn)的劃分過于粗略 對風(fēng)險測算的精確度不高 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本最佳量原理與資本充足率 （ 2）風(fēng)險分類比率法 紐約聯(lián)儲風(fēng)險分類法的適量資本要求： ?無風(fēng)險資產(chǎn) (risk less assets) x 0% ?低風(fēng)險資產(chǎn) (minimumrisk assets) x 5% ?組合資產(chǎn)（ portfolio assets) x 12% ?次級資產(chǎn)（ substandard assets) x 20% ?可疑資產(chǎn) (doubtful assets) x 50% ? 固定資產(chǎn)和損失資產(chǎn)（ fixed amp。 lost assets) x100% 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本最佳量原理與資本充足率 （ 3）巴塞爾協(xié)議（ Basel Accord) 適量資本要求 (1988年 ) 基本思想：適量資本的確定應(yīng)以吸收銀行表內(nèi)、表外可能產(chǎn)生的損失為基礎(chǔ)，資本數(shù)量應(yīng)與資產(chǎn)風(fēng)險的程度相對應(yīng) 。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本最佳量原理與資本充足率 ?資本充足率的測定公式 ： ?資本總額 =核心資本 +附屬資本 ?風(fēng)險資產(chǎn)總額 =表內(nèi)風(fēng)險資產(chǎn)總額 +表外風(fēng)險資總額 =∑（表內(nèi)資產(chǎn) 風(fēng)險權(quán)重） +∑（表外項目 信用轉(zhuǎn)換系數(shù) 相應(yīng)表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重）
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