【正文】 第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)在最低資本要求的基礎(chǔ)上計提儲備資本。第二十一條 商業(yè)銀行風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。未經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，商業(yè)銀行不得調(diào)整并表和未并表資本充足率計算范圍。第十五條 商業(yè)銀行持有被投資金融機(jī)構(gòu)50％以上表決權(quán)或擁有被投資金融機(jī)構(gòu)的控制權(quán)，但被投資金融機(jī)構(gòu)處于以下狀態(tài)之一的，可不列入并表范圍：（一）已關(guān)閉或已宣布破產(chǎn)；（二）因終止而進(jìn)入清算程序；（三）受所在國外匯管制及其他突發(fā)事件的影響、資金調(diào)度受到限制的境外被投資金融機(jī)構(gòu)?？刂疲侵敢粋€公司能夠決定另一個公司的財務(wù)和經(jīng)營政策，并據(jù)以從另一個公司的經(jīng)營活動中獲取利益。并表資本充足率的計算范圍原則上應(yīng)包括商業(yè)銀行以及符合本辦法規(guī)定的其直接或間接投資的金融機(jī)構(gòu)。第八條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法建立全面的風(fēng)險管理架構(gòu)和穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評估程序。一級資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的一級資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和村鎮(zhèn)銀行。第三條 商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御所面臨的各類風(fēng)險，包括個體風(fēng)險和系統(tǒng)性風(fēng)險。核心一級資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的核心一級資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。第九條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）按照本辦法對商業(yè)銀行資本充足率、資本管理狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果調(diào)整商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求。商業(yè)銀行及被投資金融機(jī)構(gòu)共同構(gòu)成銀行集團(tuán)。第十三條 對于商業(yè)銀行未持有多數(shù)股權(quán)或未控制的承擔(dān)有限責(zé)任的獨立法人金融機(jī)構(gòu)，如根據(jù)風(fēng)險相關(guān)性，其對銀行集團(tuán)整體風(fēng)險的影響程度，符合下列情況時，商業(yè)銀行應(yīng)將其納入并表資本充足率計算范圍：（一）具有業(yè)務(wù)同質(zhì)性的多個金融機(jī)構(gòu)，雖然單個金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模占銀行集團(tuán)整體資產(chǎn)規(guī)模的比例較小，但該類金融機(jī)構(gòu)總體風(fēng)險足以對銀行集團(tuán)的財務(wù)狀況及風(fēng)險水平造成重大影響；（二）被投資金融機(jī)構(gòu)所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險、聲譽風(fēng)險造成的危害和損失足以對銀行集團(tuán)的聲譽造成重大影響。第十六條 計算未并表資本充足率時，商業(yè)銀行應(yīng)從資本中扣除其對符合本辦法第十二條和第十三條規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)的資本投資。第十八條 銀監(jiān)會有權(quán)根據(jù)商業(yè)銀行及其附屬機(jī)構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)變動、業(yè)務(wù)類別及風(fēng)險狀況確定和調(diào)整并表資本充足率的計算范圍。商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法第四章、第五章和第六章的規(guī)定分別計算信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。%，由核心一級資本來滿足。第二十五條 除本辦法第二十三條和第二十四條規(guī)定的最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求外，系統(tǒng)重要性銀行還應(yīng)計提附加資本。第二十六條 除本辦法第二十三條、第二十四條和第二十五條規(guī)定的資本要求以外，銀監(jiān)會可在第二支柱框架下提出更審慎的資本要求，確保資本充分覆蓋風(fēng)險，包括：（一）根據(jù)風(fēng)險判斷并基于一定規(guī)則，銀監(jiān)會針對部分資產(chǎn)組合提出的特定資本要求；（二）根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果，銀監(jiān)會針對單家銀行提出的特定資本要求。第二十九條 核心一級資本包括：（一） 合格的實收資本或普通股；（二） 資本公積，應(yīng)進(jìn)行以下調(diào)整：；，應(yīng)扣除；為凈損失的，應(yīng)加回；，應(yīng)扣除；為凈損失的，應(yīng)加回；（不包括非自用不動產(chǎn)）；。第三十一條 二級資本包括：（一） 合格的二級資本工具及其溢價；（二） 超額貸款損失準(zhǔn)備：，超額貸款損失準(zhǔn)備（超過150%貸款撥備覆蓋率的部分）可計入二級資本，%；，超額貸款損失準(zhǔn)備（超過預(yù)期損失的部分）可計入二級資本，%。第三十三條 商業(yè)銀行之間通過協(xié)議相互持有的各級資本工具，或銀監(jiān)會認(rèn)定為虛增資本的各級資本投資，應(yīng)從相應(yīng)監(jiān)管資本中對應(yīng)扣除。非大額少數(shù)資本投資是指商業(yè)銀行對金融機(jī)構(gòu)各級資本投資占該被投資金融機(jī)構(gòu)普通股資本的10％（不含）以下，且不符合本辦法第十二條規(guī)定的資本投資。第三十六條 不依賴于銀行未來盈利、由暫時性因素引起的遞延所得稅凈資產(chǎn)，超出本行核心一級資本凈額10%的部分從核心一級資本中扣除。第三十九條 其他一級資本中少數(shù)股東資本計算方法附屬公司一級資本中少數(shù)股東資本用于滿足一級資本最低要求和儲備資本要求的部分，扣除已納入并表核心一級資本的部分后，剩余部分可以納入并表其他一級資本。第四節(jié) 特殊規(guī)定第四十一條 商業(yè)銀行發(fā)行的二級資本工具如有確定到期日，則該二級資本工具及其溢價在距到期日前最后五年，其可計入二級資本的金額，應(yīng)按100%、80%、60%、40%、20%的比例逐年減計。商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)符合本辦法的規(guī)定，并經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn)。內(nèi)部評級法資產(chǎn)覆蓋率=按內(nèi)部評級法計算的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)/（按內(nèi)部評級法計算的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)＋按權(quán)重法計算的內(nèi)部評級法未覆蓋信用風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)）100%第四十五條 權(quán)重法下各類表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重、表外項目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)以及合格信用風(fēng)險緩釋工具見附件2。第四十七條 商業(yè)銀行應(yīng)單獨計算交易對手信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，計算方法見附件7。表外項目信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)為表外項目名義本金扣除相應(yīng)的減值準(zhǔn)備后，乘以對應(yīng)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險資產(chǎn)，再按表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計算規(guī)則計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。（二）對境外商業(yè)銀行的債權(quán)，注冊地所在國或地區(qū)的評級為AA（含AA）以上的，風(fēng)險權(quán)重為25%；AA以下，A（含A）以上的，風(fēng)險權(quán)重為50%；A以下，B（含B）以上的，風(fēng)險權(quán)重為100%；B以下的，風(fēng)險權(quán)重為150%；未評級的，風(fēng)險權(quán)重為100%。第五十四條 對我國政策性銀行債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為0%。對我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司的其他債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為100%。第六十條 商業(yè)銀行對個人債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重：（一）用于購買首套房的個人住房抵押貸款的風(fēng)險權(quán)重為45%；（二）用于購買第二套房的個人住房抵押貸款的風(fēng)險權(quán)重為60%；（三）對已抵押房產(chǎn)，在購房人沒有全部歸還貸款前，商業(yè)銀行以再評估后的凈值為抵押追加貸款的，追加部分的風(fēng)險權(quán)重為150%；（四）對個人其他債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為75%。第六十四條 非自用不動產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重為1250%。合格質(zhì)物質(zhì)押的貸款，取得與質(zhì)物相同的風(fēng)險權(quán)重，或取得對質(zhì)物發(fā)行人或承兌人直接債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重。第六十八條 質(zhì)物和保證主體擔(dān)保期限短于被擔(dān)保債權(quán)期限的，不具備風(fēng)險緩釋作用。（一）未違約風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則未違約的主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)、公司風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算基于單筆信用風(fēng)險暴露的違約概率（PD）、違約損失率（LGD）、違約風(fēng)險暴露（EAD）、相關(guān)性（Ｒ）以及有效期限（M）。第七十一條 風(fēng)險參數(shù)的確定（一）違約概率、％中的較大值；；，商業(yè)銀行可以采取保證人違約概率替代債務(wù)人違約概率。商業(yè)銀行應(yīng)采用內(nèi)部估計的零售資產(chǎn)池的違約損失率。風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計算不受該折扣的影響，但比較預(yù)期損失和合格準(zhǔn)備金時，可將該折扣納入準(zhǔn)備金。商業(yè)銀行應(yīng)采用內(nèi)部估計的非零售違約風(fēng)險暴露。（四）有效期限。商業(yè)銀行的結(jié)構(gòu)性外匯風(fēng)險暴露不在市場風(fēng)險資本計量范圍之內(nèi)。交易賬戶中的金融工具和商品頭寸除應(yīng)符合本辦法第七十四條的規(guī)定外，原則上還應(yīng)滿足以下條件：（一）在交易方面不受任何限制，原則上可以隨時平盤；（二）能夠完全對沖以規(guī)避風(fēng)險；（三）能夠準(zhǔn)確估值；（四）能夠進(jìn)行積極的管理。第七十七條 內(nèi)部模型法未覆蓋所有市場風(fēng)險類別的，經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn)，商業(yè)銀行可以組合采用內(nèi)部模型法和標(biāo)準(zhǔn)法計量市場風(fēng)險資本要求，但銀行集團(tuán)內(nèi)部同一機(jī)構(gòu)不得對同一市場風(fēng)險類別使用兩種方法計算市場風(fēng)險資本要求。其中，利率風(fēng)險資本要求和股票風(fēng)險資本要求為一般市場風(fēng)險資本要求和特定風(fēng)險資本要求之和。（二）sVaR為壓力風(fēng)險價值，其數(shù)值為以下兩項中的較大值：（sVaRt1）；（sVaRavg）乘以3。第六章 操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量第一節(jié) 總體要求第八十五條 本辦法所稱的操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險，包括法律風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險?？偸杖敕秶鷧⒄毡巨k法附件11的規(guī)定；n為過去三年中總收入為正的年數(shù)；α為18%?？偸杖敕秶c基本指標(biāo)法規(guī)定的總收入范圍相同。第九十三條 商業(yè)銀行采用高級計量法，其建模應(yīng)基于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析以及業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素四項要素。第九十六條 商業(yè)銀行應(yīng)將壓力測試作為內(nèi)部資本充足評估程序的重要組成部分，壓力測試應(yīng)覆蓋各業(yè)務(wù)條線所面臨的主要風(fēng)險，并應(yīng)充分考慮經(jīng)濟(jì)周期對風(fēng)險和資本充足率的影響。商業(yè)銀行不得對風(fēng)險滯后顯現(xiàn)的項目提前發(fā)放獎勵。第一百〇一條 商業(yè)銀行高級管理層負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好組織實施資本管理工作，確保資本與業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險水平相適應(yīng)，落實各項監(jiān)控措施，并履行以下職責(zé)：（一）制訂并組織執(zhí)行資本管理的規(guī)章制度；（二）制訂并組織實施內(nèi)部資本充足評估程序，建立健全評估框架、流程和管理制度，確保評估工作與商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理、經(jīng)濟(jì)資本計量及分配等保持一致；（三）明確資本管理和風(fēng)險管理等部門在內(nèi)部資本充足評估工作中的職責(zé)，加強(qiáng)對內(nèi)部資本充足評估程序的檢查；（四）制訂和組織實施資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃，包括風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)控制方案；（五）定期和不定期評估資本充足率，向董事會報告資本充足率水平、資本充足率管理情況和內(nèi)部資本充足評估結(jié)果；（六）采用計量模型進(jìn)行內(nèi)部資本充足評估的銀行，高級管理層應(yīng)定期評估方法和工具的合理性和有效性，并定期聽取計量模型驗證工作的詳細(xì)匯報；（七）組織開展壓力測試，參與壓力測試目標(biāo)、方案及重要假設(shè)的確定，推動壓力測試結(jié)果在風(fēng)險評估和資本規(guī)劃中的運用，確保資本應(yīng)急補(bǔ)充機(jī)制的有效性；（八）組織內(nèi)部資本充足評估信息管理系統(tǒng)的開發(fā)和維護(hù)工作，確保信息管理系統(tǒng)能及時、準(zhǔn)確提供評估所需信息。第一百〇五條 實施資本計量高級方法的銀行應(yīng)指定風(fēng)險管理部門，履行以下職責(zé)：（一）設(shè)計、實施、監(jiān)控和維護(hù)資本計量高級方法； （二）健全資本計量高級方法管理