商業(yè)銀行資本管理(1)-wenkub
2023-01-26 08:12:25 本頁面
【正文】 次級”，并不代表其信用等級一定“次級”；而五級分類法里的“次級”則是與“可疑”、“損失”一并劃歸為不良貸款的范圍。 ? 期限長 ? 混合資本債券的期限在 15年或 15年以上，而長期次級債的期限只需在 5年以上。 ? 擁有一次贖回權(quán) ? 10年后銀行行使贖回權(quán)，再重發(fā)混合資本債券可以避免最后 5年計入附屬資本時的累計折扣，獲得更高的收益。 ?一 、 1975年的巴塞爾協(xié)議 ? 1975年 9月 ， 巴塞爾委員會發(fā)表了一項文件 ，全稱是 《 對國外銀行機構(gòu)監(jiān)督的原則 》 ，國際上稱為 “ 巴塞爾協(xié)議 ” ， 也就是第一個 “ 巴塞爾協(xié)議 ” 。 該原則把跨國銀行的總行 、 國內(nèi)外分行 、 附屬銀行作為一個整體 ， 從全球角度綜合考察其資本充足性 、流動性 、 清償能力 、 外匯活動和頭寸 、 貸款集中性和面臨的風(fēng)險 。 ? 整個銀行集團的資產(chǎn)流動性由母國監(jiān)管當(dāng)局負責(zé) 。 ? 解決 80年代初爆發(fā)的國際債務(wù)危機的需要。到1992年底實現(xiàn)目標。 ? 對國際銀行業(yè)監(jiān)管的影響：統(tǒng)一的國際監(jiān)管標準 ? 加快商業(yè)銀行的國際化步伐，有利于銀行風(fēng)險控制 ? 不利于發(fā)展中國家 ?四、 《 補充協(xié)議 》 （第四個巴塞爾協(xié)議） ? 《 巴塞爾協(xié)議 》 對商業(yè)銀行所提出的資本金要求，主要是針對商業(yè)銀行所面臨的信用風(fēng)險而言的，但在實際的經(jīng)營活動中，商業(yè)銀行還面臨著各種各樣的市場風(fēng)險：利率風(fēng)險、股價風(fēng)險、匯率風(fēng)險、商品（主要指黃金、白銀及其他金屬交易）風(fēng)險等。 ? 該協(xié)議的主要內(nèi)容 ? 風(fēng)險測量框架 ? （ 1）標準測量法：把總體市場風(fēng)險和于單個金融工具相關(guān)的特別風(fēng)險分離開，分別按金融工具的不同期限或性質(zhì)制定不同的風(fēng)險權(quán)數(shù)，并規(guī)定不同情況下的資本充足率。 ? （ 2）資本比率的計算：將市場風(fēng)險的預(yù)測值（資本量）乘以 （ 8%的倒數(shù)），加到原協(xié)議中的加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)作為總的加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)，分子是一級、二級、三級資本的總和。 ? 該原則共 25條，主要包括：對銀行監(jiān)管體系和必要的銀行監(jiān)管法律框架的要求、對被監(jiān)管銀行入市和股權(quán)結(jié)構(gòu)的審批要求、審慎管理和要求、持續(xù)性銀行監(jiān)管 的方式、信息要求、監(jiān)管人員的正當(dāng)權(quán)限、關(guān)于跨國銀行業(yè)。 ? 經(jīng)過了無數(shù)次的征求意見和修訂， 2022年 6月 26日十國集團的中央銀行行長和銀行監(jiān)管當(dāng)局負責(zé)人舉行會議，一致同意公布 《 資本計量和資本標準的國際協(xié)議：修訂框架 》 ，即新資本充足率框架，現(xiàn)在普遍稱之為 “ 巴塞爾新協(xié)議 ” 。 ? 新協(xié)議吸收并且融合了一些主要銀行在風(fēng)險管理方面的先進經(jīng)驗，并且鼓勵所有銀行繼續(xù)加強內(nèi)部控制。 ? 這項目標的實現(xiàn)，是通過引入了相輔相成的三大支柱。這樣才能確保銀行的管理層做出有效的判斷，對各類風(fēng)險安排充足的資本。范圍擴大到以銀行業(yè)為主的銀行集團持股公司 （ 1）最低資本充足率仍為 8% （ 2）在衡量資本充足率時引入了操作風(fēng)險（內(nèi)部處理程序失誤、系統(tǒng)錯誤、內(nèi)部員工錯誤等）和市場風(fēng)險（市場波動、經(jīng)濟周期） （ 3）信用風(fēng)險的評價方法有：標準法、初級內(nèi)部評級法和高級內(nèi)部評級法；操作風(fēng)險和市場風(fēng)險的評價提出三個處理方案：基本指標法，標準法，內(nèi)部計量法 在一定的容忍度下，銀行吸收潛在總損失所需要的資本率（預(yù)期損失、非預(yù)期損失和異常損失） 總資本 資本充足率 = 信用風(fēng)險 + 市場風(fēng)險 + 操作風(fēng)險 信用風(fēng)險計量方法 市場風(fēng)險計量方法風(fēng)險 操作風(fēng)險計量方法 標準法 標準法 基本指標法 初級 IRB 內(nèi)部模型法 標準法 高級 IRB
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