【正文】 理方式計量風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。第四十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件8的規(guī)定計量銀行賬戶和交易賬戶的交易對手信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。第四十七條 商業(yè)銀行申請采用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的，提交申請時內(nèi)部評級法資產(chǎn)覆蓋率應(yīng)不低于50%，并在三年內(nèi)達到80%。第四章 信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量第一節(jié) 一般規(guī)定第四十六條 商業(yè)銀行可以采用權(quán)重法或內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。帶有利率跳升機制或其它贖回激勵的二級資本工具，若行權(quán)日期在2013年1月1日之后，且在行權(quán)日未被贖回，并滿足本辦法附件1規(guī)定的其它所有合格標(biāo)準(zhǔn)，可繼續(xù)計入監(jiān)管資本。（二）母公司并表總資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司的部分。最低要求和儲備資本要求為下面兩項中較小者：（一）附屬公司一級資本最低要求加儲備資本要求。第三十九條 附屬公司核心一級資本中少數(shù)股東資本用于滿足核心一級資本最低要求和儲備資本要求的部分，可計入并表核心一級資本。大額少數(shù)資本投資是指商業(yè)銀行對金融機構(gòu)各級資本投資（包括直接和間接投資）占該被投資金融機構(gòu)實收資本（普通股加普通股溢價）10％（含）以上，且不符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的資本投資。商業(yè)銀行某一級資本凈額小于應(yīng)扣除數(shù)額的，缺口部分應(yīng)從更高一級的資本凈額中扣除。（九）商業(yè)銀行自身信用風(fēng)險變化導(dǎo)致其負債公允價值變化帶來的未實現(xiàn)損益。（五） 資產(chǎn)證券化銷售利得。（三） 由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)。前款所稱超額貸款損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行實際計提的貸款損失準(zhǔn)備超過預(yù)期損失的部分。，超額貸款損失準(zhǔn)備可計入二級資本，%。第三十條 其它一級資本包括：（一） 其它一級資本工具及其溢價。（三） 盈余公積。杠桿率的計算規(guī)則和監(jiān)管要求另行規(guī)定。國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行的認定標(biāo)準(zhǔn)另行規(guī)定。%，由核心一級資本來滿足。（三）資本充足率不得低于8%。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法第四章、第五章和第六章的規(guī)定分別計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。第十八條 銀監(jiān)會有權(quán)根據(jù)商業(yè)銀行及其附屬機構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)變動、業(yè)務(wù)類別及風(fēng)險狀況確定和調(diào)整其并表資本充足率的計算范圍。第十六條 商業(yè)銀行計算未并表資本充足率，應(yīng)當(dāng)從各級資本中對應(yīng)扣除其對符合本辦法第十二條和第十三條規(guī)定的金融機構(gòu)的所有資本投資。第十五條 商業(yè)銀行擁有被投資金融機構(gòu)50％以上表決權(quán)或?qū)Ρ煌顿Y金融機構(gòu)的控制權(quán)，但被投資金融機構(gòu)處于以下狀態(tài)之一的，可不列入并表范圍：（一）已關(guān)閉或已宣布破產(chǎn)。第十三條 商業(yè)銀行未擁有被投資金融機構(gòu)多數(shù)表決權(quán)或控制權(quán)，具有下列情況之一的，應(yīng)當(dāng)納入并表資本充足率計算范圍：（一）具有業(yè)務(wù)同質(zhì)性的多個金融機構(gòu)，雖然單個金融機構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模占銀行集團整體資產(chǎn)規(guī)模的比例較小，但該類金融機構(gòu)總體風(fēng)險足以對銀行集團的財務(wù)狀況及風(fēng)險水平造成重大影響。4．在被投資金融機構(gòu)董事會或類似權(quán)力機構(gòu)占多數(shù)表決權(quán)。第十二條 商業(yè)銀行計算并表資本充足率，應(yīng)當(dāng)將以下境內(nèi)外被投資金融機構(gòu)納入并表范圍：（一）商業(yè)銀行直接或間接擁有50%以上表決權(quán)的被投資金融機構(gòu)。第十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法披露資本充足率信息。第六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定計算并表和未并表的資本充足率。第四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)符合本辦法規(guī)定的資本充足率監(jiān)管要求。商業(yè)銀行資本管理辦法目 錄第一章 總則 1第二章 資本充足率計算和監(jiān)管要求 2第一節(jié) 資本充足率計算范圍 2第二節(jié) 資本充足率計算公式 4第三節(jié) 資本充足率監(jiān)管要求 5第三章 資本定義 6第一節(jié) 資本組成 6第二節(jié) 資本扣除項 7第三節(jié) 少數(shù)股東資本的處理 9第四節(jié) 特殊規(guī)定 10第四章 信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量 11第一節(jié) 一般規(guī)定 11第二節(jié) 權(quán)重法 12第三節(jié) 內(nèi)部評級法 17第五章 市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量 20第一節(jié) 一般規(guī)定 20第二節(jié) 標(biāo)準(zhǔn)法 22第三節(jié) 內(nèi)部模型法 22第六章 操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量 23第一節(jié) 一般規(guī)定 23第二節(jié) 基本指標(biāo)法 24第三節(jié) 標(biāo)準(zhǔn)法 24第四節(jié) 高級計量法 25第七章 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序 26第一節(jié) 一般規(guī)定 26第二節(jié) 治理結(jié)構(gòu) 27第三節(jié) 風(fēng)險評估 30第四節(jié) 資本規(guī)劃 31第五節(jié) 監(jiān)測和報告 33第八章 監(jiān)督檢查 34第一節(jié) 監(jiān)督檢查內(nèi)容 34第二節(jié) 監(jiān)督檢查程序 35第三節(jié) 第二支柱資本要求 37第四節(jié) 監(jiān)管措施 38第九章 信息披露 40第十章 附則 43附件1 資本工具合格標(biāo)準(zhǔn)附件2 信用風(fēng)險權(quán)重法表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重、表外項目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)及合格信用風(fēng)險緩釋工具附件3 信用風(fēng)險內(nèi)部評級法風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則附件4 信用風(fēng)險內(nèi)部評級法風(fēng)險暴露分類標(biāo)準(zhǔn)附件5 信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管要求附件6 信用風(fēng)險內(nèi)部評級法風(fēng)險緩釋監(jiān)管要求附件7專業(yè)貸款風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則附件8 交易對手信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則附件9 資產(chǎn)證券化風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則附件10 市場風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法計量規(guī)則附件11 市場風(fēng)險內(nèi)部模型法監(jiān)管要求附件12 操作風(fēng)險資本計量監(jiān)管要求附件13商業(yè)銀行風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)附件14資本計量高級方法監(jiān)督檢查附件15信息披露要求附件16資本計量高級方法驗證要求附件17外部評級使用規(guī)范78 / 82第一章 總則第一條 為加強商業(yè)銀行資本監(jiān)管，維護銀行體系穩(wěn)健運行，保護存款人利益，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國外資銀行管理條例》等法律法規(guī)，制定本辦法。第五條 本辦法所稱資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。第七條 商業(yè)銀行資本充足率計算應(yīng)當(dāng)建立在充分計提貸款損失準(zhǔn)備等各項減值準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上。第二章 資本充足率計算和監(jiān)管要求第一節(jié) 資本充足率計算范圍第十一條 商業(yè)銀行未并表資本充足率的計算范圍應(yīng)包括商業(yè)銀行境內(nèi)外所有分支機構(gòu)。（二）商業(yè)銀行擁有50%以下（含）表決權(quán)的被投資金融機構(gòu)，但與被投資金融機構(gòu)之間有下列情況之一的，應(yīng)將其納入并表范圍：1．通過與其它投資者之間的協(xié)議，擁有該金融機構(gòu)50%以上的表決權(quán)。確定對被投資金融機構(gòu)表決權(quán)時，應(yīng)考慮直接和間接擁有的被投資金融機構(gòu)的當(dāng)期可轉(zhuǎn)換債券、當(dāng)期可執(zhí)行的認股權(quán)證等潛在表決權(quán)因素，對于當(dāng)期可以實現(xiàn)的潛在表決權(quán)，應(yīng)計入對被投資金融機構(gòu)的表決權(quán)。（二）被投資金融機構(gòu)所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險、聲譽風(fēng)險造成的危害和損失足以對銀行集團的聲譽造成重大影響。（二）因終止而進入清算程序。若這些金融機構(gòu)存在資本缺口的，還應(yīng)當(dāng)扣除相應(yīng)的資本缺口。第二節(jié) 資本充足率計算公式第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下公式計算資本充足率：第二十條 商業(yè)銀行總資本包括核心一級資本、其它一級資本和二級資本。第三節(jié) 資本充足率監(jiān)管要求第二十二條 商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求包括最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求。第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在最低資本要求的基礎(chǔ)上計提儲備資本。逆周期資本的計提與運用規(guī)則另行規(guī)定。若國內(nèi)銀行被認定為全球系統(tǒng)重要性銀行，所適用的附加資本要求不得低于巴塞爾委員會的統(tǒng)一規(guī)定。第三章 資本定義第一節(jié) 資本組成第二十八條 商業(yè)銀行發(fā)行的資本工具應(yīng)符合本辦法附件1規(guī)定的合格標(biāo)準(zhǔn)。（四） 一般風(fēng)險準(zhǔn)備。（二） 少數(shù)股東資本可計入部分。前款所稱超額貸款損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行實際計提的貸款損失準(zhǔn)備超過最低要求的部分。（三） 少數(shù)股東資本可計入部分。（四） 貸款損失準(zhǔn)備缺口。（六） 確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額。第三十三條 商業(yè)銀行之間通過協(xié)議相互持有的各級資本工具，或銀監(jiān)會認定為虛增資本的各級資本投資，應(yīng)從相應(yīng)監(jiān)管資本中對應(yīng)扣除。 第三十四條 商業(yè)銀行對未并表金融機構(gòu)的小額少數(shù)資本投資，合計超出本銀行核心一級資本凈額10%的部分，應(yīng)從各級監(jiān)管資本中對應(yīng)扣除。第三十六條 除本辦法第三十二條第三款規(guī)定的遞延稅資產(chǎn)外，其它依賴于本銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)，超出本行核心一級資本凈額10%的部分應(yīng)從核心一級資本中扣除。最低要求和儲備資本要求為下面兩項中較小者：（一）附屬公司核心一級資本最低要求加儲備資本要求。（二）母公司并表一級資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司的部分。第四節(jié) 特殊規(guī)定第四十二條 商業(yè)銀行發(fā)行的二級資本工具有確定到期日的，該二級資本工具在距到期日前最后五年，可計入二級資本的金額，應(yīng)當(dāng)按100%、80%、60%、40%、20%的比例逐年減計。第四十四條 商業(yè)銀行2010年9月12日至2013年1月1日之間發(fā)行的二級資本工具，若不含有減記或轉(zhuǎn)股條款，但滿足本辦法附件1規(guī)定的其它合格標(biāo)準(zhǔn)，2013年1月1日之前可計入監(jiān)管資本，2013年1月1日起按年遞減10%，2022年1月1日起不得計入監(jiān)管資本。商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)符合本辦法的規(guī)定，并經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn)。前款所稱內(nèi)部評級法資產(chǎn)覆蓋率按以下公式確定：內(nèi)部評級法資產(chǎn)覆蓋率=按內(nèi)部評級法計量的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)/（按內(nèi)部評級法計量的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)＋按權(quán)重法計量的內(nèi)部評級法未覆蓋信用風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)）100%第四十八條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法，應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件3的規(guī)定計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，按照本辦法附件4的規(guī)定對銀行賬戶信用風(fēng)險暴露進行分類，按照本辦法附件5的規(guī)定建立內(nèi)部評級體系。第五十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件9的規(guī)定計量資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露的信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。第五十四條 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的風(fēng)險權(quán)重為0％。（三）對境外商業(yè)銀行債權(quán)，注冊地所在國家或地區(qū)的評級為AA（含）以上的，風(fēng)險權(quán)重為25%；AA以下，A（含）以上的，風(fēng)險權(quán)重為50%；A以下，B（含）以上的，風(fēng)險權(quán)重為100%；B以下的，風(fēng)險權(quán)重為150%；未評級的，風(fēng)險權(quán)重為100%。第五十七條 商業(yè)銀行對我國中央政府和中國人民銀行債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為0%。商業(yè)銀行對前款所列公共部門實體投資的工商企業(yè)的債權(quán)不適用20%的風(fēng)險權(quán)重。商業(yè)銀行對我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司其它債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為100%。第六十二條 商業(yè)銀行對我國其它金融機構(gòu)債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為100%。（三）商業(yè)銀行對單家企業(yè)（或企業(yè)集團）%。（三）對個人其它債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為75%。第六十八條 商業(yè)銀行對工商企業(yè)股權(quán)投資的風(fēng)險權(quán)重。第六十九條 商業(yè)銀行非自用不動產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重為1250%。（一）等同于貸款的授信業(yè)務(wù)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。，按季監(jiān)控授信額度的使用情況；若持卡人信用狀況惡化，商業(yè)銀行有權(quán)降低甚至取消授信額度。（七）與交易直接相關(guān)的或有項目，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。第七十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件2的規(guī)定對因證券、商品、外匯清算形成的風(fēng)險暴露計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。合格保證主體提供全額保證的貸款，取得對保證人直接債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重。（二）金融機構(gòu)風(fēng)險暴露，包括銀行類金融機構(gòu)風(fēng)險暴露和非銀行類金融機構(gòu)風(fēng)險暴露。（六）其它風(fēng)險暴露，包括購入應(yīng)收款及資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露。（二）已違約風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量基于違約損失率、預(yù)期損失率和違約風(fēng)險暴露。第七十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定違約損失率：（一）商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，非零售風(fēng)險暴露中沒有合格抵質(zhì)押品的高級債權(quán)和次級債權(quán)的違約損失率分別為45％和75％。第七十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定違約風(fēng)險暴露：違約風(fēng)險暴露應(yīng)不考慮專項準(zhǔn)備和部分核銷的影響。（一）商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，應(yīng)當(dāng)按風(fēng)險暴露名義金額計量表內(nèi)資產(chǎn)的違約風(fēng)險暴露，但可以考慮合格凈額結(jié)算的風(fēng)險緩釋效應(yīng)。（四）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)使用內(nèi)部估計的零售違約風(fēng)險暴露。（三）對于下列短期風(fēng)險暴露，有效期限為內(nèi)部估計的有效期限與1天中的較大值：1．原始期限1年以內(nèi)全額抵押的場外衍生品交易、保證金貸款、回購交易和證券借貸交易。第五章 市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量第一節(jié) 一般規(guī)定第八十一條 本辦法所稱市場風(fēng)險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使商業(yè)銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。前款所稱為交易目的而持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有以便出售，或從實際或預(yù)期的短期價格波動中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括自營業(yè)務(wù)、做市業(yè)務(wù)和為執(zhí)行客戶買賣委托的代客業(yè)務(wù)而持有的頭寸。（四）能夠進行積極的管理。第八十六條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法,若未覆蓋所有市場風(fēng)險，經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn)，可組合采用內(nèi)部模型法和標(biāo)準(zhǔn)法計量市場風(fēng)險資本要求，但銀行集團內(nèi)部同一機構(gòu)不得對同一種市場風(fēng)險采用不同方法計量市場風(fēng)險資本要求。第九十條 市場風(fēng)險資本要求為利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、商品風(fēng)險、股票風(fēng)險和期權(quán)風(fēng)險的資本要求之和。（VaRavg）乘以mC。 ms最小為3。第九十五條 商業(yè)銀行可采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級計量法計量操作風(fēng)險資本要求。第二節(jié) 基本指標(biāo)法第九十七條 商業(yè)銀行采用基本指標(biāo)法，應(yīng)當(dāng)以總收入為基礎(chǔ)計量操作風(fēng)險資本要求。GI為過去三年中每年正的總收入。第一百條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件12的規(guī)定將全部業(yè)務(wù)劃分為公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)和其它業(yè)務(wù)等9個業(yè)務(wù)條線。bi為各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險資本系數(shù)。第四節(jié) 高級計量法第一百〇三條 商業(yè)銀行采用高級計量法，可根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度以及風(fēng)險管理水平選擇操作風(fēng)險計量模型。第一百〇六條 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)實現(xiàn)以下目標(biāo)：（一）確保主要風(fēng)險得到識別、計量或評估、監(jiān)測和報告。壓力測試應(yīng)覆蓋各業(yè)務(wù)條線的主要風(fēng)險，并充分考慮經(jīng)濟周期對資本充足率