【正文】 第四十六條 商業(yè)銀行可以采用權(quán)重法或內(nèi)部評級法計量信用風險加權(quán)資產(chǎn)。帶有利率跳升機制或其它贖回激勵的二級資本工具，若行權(quán)日期在2013年1月1日之后，且在行權(quán)日未被贖回，并滿足本辦法附件1規(guī)定的其它所有合格標準，可繼續(xù)計入監(jiān)管資本。（二）母公司并表總資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司的部分。最低要求和儲備資本要求為下面兩項中較小者：（一）附屬公司一級資本最低要求加儲備資本要求。第三十九條 附屬公司核心一級資本中少數(shù)股東資本用于滿足核心一級資本最低要求和儲備資本要求的部分，可計入并表核心一級資本。大額少數(shù)資本投資是指商業(yè)銀行對金融機構(gòu)各級資本投資（包括直接和間接投資）占該被投資金融機構(gòu)實收資本（普通股加普通股溢價）10%（含）以上，且不符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的資本投資。商業(yè)銀行某一級資本凈額小于應扣除數(shù)額的，缺口部分應從更高一級的資本凈額中扣除。（九） 商業(yè)銀行自身信用風險變化導致其負債公允價值變化帶來的未實現(xiàn)損益。（五） 資產(chǎn)證券化銷售利得。（四）（三） 少數(shù)股東資本可計入部分。前款所稱超額貸款損失準備是指商業(yè)銀行實際計提的貸款損失準備超過最低要求的部分。（二） 少數(shù)股東資本可計入部分。一般風險準備。第二十九條 核心一級資本包括：（一） 實收資本或普通股。第二十六條 除本辦法第二十三條、第二十四條和第二十五條規(guī)定的資本要求以外，銀監(jiān)會有權(quán)在第二支柱框架下提出更審慎的資本要求，確保資本充分覆蓋風險，包括：（一）根據(jù)風險判斷，針對部分資產(chǎn)組合提出的特定資本要求；（二）根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果，針對單家銀行提出的特定資本要求。第二十五條 除本辦法第二十三條和第二十四條規(guī)定的最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求外，系統(tǒng)重要性銀行還應當計提附加資本。%，由核心一級資本來滿足。第二十三條 商業(yè)銀行各級資本充足率不得低于如下最低要求：（一）核心一級資本充足率不得低于5%。商業(yè)銀行應當按照本辦法第三章的規(guī)定計算各級資本和扣除項。第十七條 商業(yè)銀行應當根據(jù)本辦法制定并表和未并表資本充足率計算內(nèi)部制度。（三）受所在國外匯管制及其它突發(fā)事件的影響，資金調(diào)度受到限制的境外被投資金融機構(gòu)。第十四條 符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的保險公司不納入并表范圍。（三）其它證據(jù)表明商業(yè)銀行實際控制被投資金融機構(gòu)的情況。2．根據(jù)章程或協(xié)議，有權(quán)決定該金融機構(gòu)的財務和經(jīng)營政策。并表資本充足率的計算范圍應包括商業(yè)銀行以及符合本辦法規(guī)定的其直接或間接投資的金融機構(gòu)。第八條 商業(yè)銀行應當按照本辦法建立全面風險管理架構(gòu)和內(nèi)部資本充足評估程序。一級資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的一級資本與風險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設立的商業(yè)銀行。第三條 商業(yè)銀行資本應抵御其所面臨的風險，包括個體風險和系統(tǒng)性風險。核心一級資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的核心一級資本與風險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。第九條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依照本辦法對商業(yè)銀行資本充足率、資本管理狀況進行監(jiān)督檢查，并采取相應的監(jiān)管措施。商業(yè)銀行及被投資金融機構(gòu)共同構(gòu)成銀行集團。3．有權(quán)任免該金融機構(gòu)董事會或類似權(quán)力機構(gòu)的多數(shù)成員?？刂?，是指一個公司能夠決定另一個公司的財務和經(jīng)營政策，并據(jù)以從另一個公司的經(jīng)營活動中獲取利益。商業(yè)銀行應從各級資本中對應扣除對保險公司的資本投資，若保險公司存在資本缺口的，還應當扣除相應的資本缺口。商業(yè)銀行對有前款規(guī)定情形的被投資金融機構(gòu)資本投資的處理方法按照本辦法第十四條第二款的規(guī)定執(zhí)行。商業(yè)銀行調(diào)整并表和未并表資本充足率計算范圍的，應說明理由，并及時報銀監(jiān)會備案。第二十一條 商業(yè)銀行風險加權(quán)資產(chǎn)包括信用風險加權(quán)資產(chǎn)、市場風險加權(quán)資產(chǎn)和操作風險加權(quán)資產(chǎn)。（二）一級資本充足率不得低于6%。特定情況下，商業(yè)銀行應當在最低資本要求和儲備資本要求之上計提逆周期資本。國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為風險加權(quán)資產(chǎn)的1%，由核心一級資本滿足。第二十七條 除上述資本充足率監(jiān)管要求外，商業(yè)銀行還應當滿足杠桿率監(jiān)管要求。（二） 資本公積。（五） 未分配利潤。第三十一條 二級資本包括：（一） 二級資本工具及其溢價。貸款損失準備最低要求指100%撥備覆蓋率對應的貸款損失準備和應計提的貸款損失專項準備兩者中的較大者。第二節(jié) 資本扣除項第三十二條 計算資本充足率時，商業(yè)銀行應當從核心一級資本中全額扣除以下項目：（一） 商譽。貸款損失準備缺口。（六） 確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額。第三十三條 商業(yè)銀行之間通過協(xié)議相互持有的各級資本工具，或銀監(jiān)會認定為虛增資本的各級資本投資，應從相應監(jiān)管資本中對應扣除。第三十四條 商業(yè)銀行對未并表金融機構(gòu)的小額少數(shù)資本投資，合計超出本銀行核心一級資本凈額10%的部分，應從各級監(jiān)管資本中對應扣除。第三十六條 除本辦法第三十二條第三款規(guī)定的遞延稅資產(chǎn)外，其它依賴于本銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)，超出本行核心一級資本凈額10%的部分應從核心一級資本中扣除。最低要求和儲備資本要求為下面兩項中較小者：（一）附屬公司核心一級資本最低要求加儲備資本要求。（二）母公司并表一級資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司的部分。第四節(jié) 特殊規(guī)定第四十二條 商業(yè)銀行發(fā)行的二級資本工具有確定到期日的，該二級資本工具在距到期日前最后五年，可計入二級資本的金額，應當按100%、80%、60%、40%、20%的比例逐年減計。第四十四條 商業(yè)銀行2010年9月12日至2013年1月1日之間發(fā)行的二級資本工具，若不含有減記或轉(zhuǎn)股條款，但滿足本辦法附件1規(guī)定的其它合格標準，2013年1月1日之前可計入監(jiān)管資本，2013年1月1日起按年遞減10%，2022年1月1日起不得計入監(jiān)管資本。商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計量信用風險加權(quán)資產(chǎn)的，應當符合本辦法的規(guī)定，并經(jīng)銀監(jiān)會核準。前款所稱內(nèi)部評級法資產(chǎn)覆蓋率按以下公式確定：內(nèi)部評級法資產(chǎn)覆蓋率=按內(nèi)部評級法計量的風險加權(quán)資產(chǎn)/（按內(nèi)部評級法計量的風險加權(quán)資產(chǎn)+按權(quán)重法計量的內(nèi)部評級法未覆蓋信用風險暴露的風險加權(quán)資產(chǎn)）100%第四十八條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法，應當按照本辦法附件3的規(guī)定計量信用風險加權(quán)資產(chǎn)，按照本辦法附件4的規(guī)定對銀行賬戶信用風險暴露進行分類，按照本辦法附件5的規(guī)定建立內(nèi)部評級體系。第五十條 商業(yè)銀行應當按照本辦法附件9的規(guī)定計量資產(chǎn)證券化風險暴露的信用風險加權(quán)資產(chǎn)。第五十四條 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的風險權(quán)重為0%。（三）對境外商業(yè)銀行債權(quán)，注冊地所在國家或地區(qū)的評級為AA（含）以上的，風險權(quán)重為25%；AA以下，A（含）以上的，風險權(quán)重為50%；A以下，B（含）以上的，風險權(quán)重為100%；B以下的，風險權(quán)重為150%；未評級的，風險權(quán)重為100%。第五十七條 商業(yè)銀行對我國中央政府和中國人民銀行債權(quán)的風險權(quán)重為0%。商業(yè)銀行對前款所列公共部門實體投資的工商企業(yè)的債權(quán)不適用20%的風險權(quán)重。商業(yè)銀行對我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司其它債權(quán)的風險權(quán)重為100%。第六十二條 商業(yè)銀行對我國其它金融機構(gòu)債權(quán)的風險權(quán)重為100%。（三）商業(yè)銀行對單家企業(yè)（或企業(yè)集團）%。（三）對個人其它債權(quán)的風險權(quán)重為75%。第六十八條 商業(yè)銀行對工商企業(yè)股權(quán)投資的風險權(quán)重。第六十九條 商業(yè)銀行非自用不動產(chǎn)的風險權(quán)重為1250%。（一）等同于貸款的授信業(yè)務的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。，按季監(jiān)控授信額度的使用情況；若持卡人信用狀況惡化，商業(yè)銀行有權(quán)降低甚至取消授信額度。（七）與交易直接相關的或有項目，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。第七十二條 商業(yè)銀行應當按照本辦法附件2的規(guī)定對因證券、商品、外匯清算形成的風險暴露計量信用風險加權(quán)資產(chǎn)。合格保證主體提供全額保證的貸款，取得對保證人直接債權(quán)的風險權(quán)重。（二）金融機構(gòu)風險暴露，包括銀行類金融機構(gòu)風險暴露和非銀行類金融機構(gòu)風險暴露。（六）其它風險暴露，包括購入應收款及資產(chǎn)證券化風險暴露。（二）已違約風險暴露的風險加權(quán)資產(chǎn)計量基于違約損失率、預期損失率和違約風險暴露。第七十八條 商業(yè)銀行應當按照以下方法確定違約損失率：（一）商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，非零售風險暴露中沒有合格抵質(zhì)押品的高級債權(quán)和次級債權(quán)的違約損失率分別為45%和75%。第七十九條 商業(yè)銀行應當按照以下方法確定違約風險暴露：違約風險暴露應不考慮專項準備和部分核銷的影響。（一）商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，應當按風險暴露名義金額計量表內(nèi)資產(chǎn)的違約風險暴露，但可以考慮合格凈額結(jié)算的風險緩釋效應。（四）商業(yè)銀行應當使用內(nèi)部估計的零售違約風險暴露。（三）對于下列短期風險暴露，有效期限為內(nèi)部估計的有效期限與1天中的較大值：1．原始期限1年以內(nèi)全額抵押的場外衍生品交易、保證金貸款、回購交易和證券借貸交易。第五章 市場風險加權(quán)資產(chǎn)計量第一節(jié) 一般規(guī)定第八十一條 本辦法所稱市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商