商業(yè)銀行資本管理辦法詳細解讀4655712-文庫吧在線文庫
【正文】 ? 貸款撥備比率 =貸款損失準備 /各項貸款。 ? 凈現(xiàn)金流出： ? 未來 30日內(nèi)的凈現(xiàn)金流出 = 現(xiàn)金流出量 min{現(xiàn)金流入量，現(xiàn)金流出量的75%} ? 未來 30日現(xiàn)金流出 =∑ 各類負債金額 *折算率 +∑ 表外承諾等或有項目余額 *折算率 ? 未來 30日現(xiàn)金流入 =∑ 除優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)外的各類資產(chǎn)金額 *折算率 +∑表外或有資金余額 *折算率 流動性覆蓋率構(gòu)成 優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備包含： ? 一級資產(chǎn)：在優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備中所占比例不受限制，且在計算流動性覆蓋率時不需進行扣減調(diào)整。 ? 需要的穩(wěn)定資金 required stable funding估算在持續(xù) 1年的流動性緊張環(huán)境中，無法通過自然到期、出售或抵押借款而變現(xiàn)的資產(chǎn)數(shù)量。折算率根據(jù)具體情況不等。 ? 優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備： 即使在嚴重的壓力情景下，無論通過出售還是抵押融資的方式，優(yōu)質(zhì)流動資產(chǎn)仍應保持良好的產(chǎn)生流動性的能力。 (表內(nèi)、外資產(chǎn)暴露 扣減項 )*100% ? 巴塞爾協(xié)議三的標準為不低于 3%，我國的標準為不低于4%，較國際標準更為嚴格。 ? 基本指標法的特點在于不區(qū)分銀行的經(jīng)營范圍和業(yè)務類型，統(tǒng)一使用總收入這一個風險指標。 信用風險資產(chǎn)權重調(diào)整 表內(nèi)資產(chǎn)項目 新辦法 原辦法 同業(yè)往來資產(chǎn) 原始期限四個月以內(nèi) 25% 0% 原始期限四個月以上 25% 20% 貼現(xiàn)資產(chǎn) 銀行承兌匯票貼現(xiàn) 25% 20% 商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn) 100% 100% 個人貸款 首套房 45% 50% 二套房 60% 50% 其他個人貸款 75% 100% 法人貸款 微小企業(yè)貸款 75% 100% 中央政府投資的公用企業(yè)貸款 100% 50% 其他法人貸款 100% 100% 股權類資產(chǎn) 250%1250% 資本扣減項 不動產(chǎn) 自用 100% 100% 非自用 1250% 資本扣減項 未扣除的凈遞延稅資產(chǎn) 250% 100% 信用轉(zhuǎn)換系數(shù)主要調(diào)整 ? 權重法下，原始期限不足 1年的貸款承諾的 CCF由原來的 0%上調(diào)為 20％；原始期限超過 1年的貸款承諾的 CCF仍為 50％。 我行的影響 ? 核心一級資本扣除其他無形資產(chǎn)（不含土地使用權、商譽） ； ? 股權類作為信用類加權風險資產(chǎn)計算，不在資本中扣除，數(shù)額為 ； ? 二級資本中次級債 40億元全部扣除； ? 可計入二級資本的貸款損失準備僅為 ，較原辦法減少 ； ? 以上合計減少資本 。 核心一級資本 ? ； ? （扣除可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動形成的凈利得，固定資產(chǎn)重估儲備）； ? ； ? ； ? （扣除交易性金融工具公允價值未實現(xiàn)累計凈利得或凈損失）； ? ； ? 。 ? 第二層次：儲備資本和逆周期資本要求。 2023年 中國銀監(jiān)會在老辦法基礎上，整合了 20232023年間銀監(jiān)會發(fā)布的 11個新資本協(xié)議實施監(jiān)管指引，起草了《 商業(yè)銀行資本管理辦法（征求意見稿） 》 （以下簡稱 《 新辦法 》 ），面向全社會公開征求意見。 ? 附件 ? 包括支持正文的具體技術性要求，包括風險暴露分類、信用風險內(nèi)部評級法的監(jiān)管要求、市場風險內(nèi)部模型法監(jiān)管要求、操作風險高級計量法監(jiān)管要求，以及專業(yè)貸款、交易對手信用風險和資產(chǎn)證券化風險暴露等。系統(tǒng)重要性銀行計提附加資本，為風險加權資產(chǎn)的 1%，由核心一級資本滿足。 資本扣減項 1 商譽 全額扣除 從核心一級資本中全額扣除 2 其他無形資產(chǎn) （ 除土地使用權 ） 3 非暫時性遞延稅資產(chǎn) 4 損失準備缺口 5 與資產(chǎn)證券化銷售相關收益 6 養(yǎng)老金資產(chǎn) 7 持有本行的股票 8 互惠持有的資本投資 對應扣除法 9 對并表范圍外金融機構(gòu)非大額投資 部分扣除 門檻扣除法 +對應扣除法 10 對并表范圍外金融機構(gòu)大額投資 門檻扣除法 11 暫時性差異的遞延稅資產(chǎn) 比較分析 ? 核心一級資本與現(xiàn)行法的核心資本基本一致，變動較小。新辦法頒布后發(fā)行的次級債券不得計入監(jiān)管資本。合格的風險緩釋主體，主要是中央政府、央行、商業(yè)銀行。 對于我行資本管理的影響 ? 上市前將持續(xù)面臨較大的資本瓶頸。 ? 截至 2023年 3季度，我行貸款撥備比為 %，略低于監(jiān)管標準，撥備缺口 5億元。包含項目：現(xiàn)金、準備金、央票、
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