商業(yè)銀行資本管理辦法詳細(xì)解讀4655712(存儲(chǔ)版)
【正文】 稅收影響后）。 ? 存量次級(jí)債券自 2023年起計(jì)入監(jiān)管資本的數(shù)量按年遞減 10%。 表內(nèi)、外資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重確定原則 ? 債務(wù)人有無風(fēng)險(xiǎn)緩釋。 產(chǎn)品線 β系數(shù) 公司金融（ β1） 18% 交易和銷售（ β2） 18% 零售銀行業(yè)務(wù)（ β3） 12% 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)（ β4） 15% 支付和清算（ β5） 18% 代理服務(wù)（ β6） 15% 資產(chǎn)管理（ β7） 12% 零售經(jīng)紀(jì)（ β8） 12% 表 1：各條線系數(shù)對(duì)照表 操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的影響 項(xiàng)目 2023年 2023年 2023年 考慮過渡期 凈利息收入 凈非利息收入 總收入 α 系數(shù) 18% 10% 基本指標(biāo)法資本要求 操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 資本充足率影響 項(xiàng)目 新辦法測(cè)算 原辦法 比較 考慮過渡期 比較 資本凈額 其中：核心一級(jí)資本 其他一級(jí)資本 二級(jí)資本 加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 其中：信用風(fēng)險(xiǎn) 其中：表內(nèi) 2, 表外 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn) 資本充足率 % % % % % 一級(jí)資本充足率 % % % % % 核心一級(jí)資本充足率 % % % % % 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序 ? 對(duì)商業(yè)銀行涉及資本管理的治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、資本規(guī)劃以及監(jiān)測(cè)和報(bào)告等內(nèi)容進(jìn)行全面規(guī)范 ? 擴(kuò)大內(nèi)部資本充足評(píng)估的適用范圍，不僅限于高級(jí)方法銀行 ? 明確內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)涵蓋的重要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域： ? 客戶集中度較高的風(fēng)險(xiǎn)，如地方政府融資平臺(tái)貸款 ? 部分行業(yè)集中度較高的風(fēng)險(xiǎn) ? 中長期貸款集中度較高的風(fēng)險(xiǎn) 監(jiān)督檢查 ? 第二支柱資本要求的構(gòu)成 ? 基于監(jiān)督檢查確定單家商業(yè)銀行的第二支柱資本要求 ? 根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理和案件發(fā)生情況提高操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求 ? 識(shí)別重大系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，通過一定規(guī)則，提高特定資產(chǎn)組合的資本要求 ? 當(dāng)前重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域 ? 根據(jù)現(xiàn)金流覆蓋比例、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)差異，確定地方政府融資平臺(tái)企業(yè)貸款的集中度風(fēng)險(xiǎn)資本要求 ? 通過期限調(diào)整因子，確定中長期貸款的集中度風(fēng)險(xiǎn)資本要求 ? 針對(duì)行業(yè)貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)狀況，確定部分行業(yè)的貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)資本要求 監(jiān)督檢查 ?銀行分類和監(jiān)管措施 ： ?對(duì)商業(yè)銀行的分類進(jìn)一步細(xì)化，從原來的三類轉(zhuǎn)變?yōu)樗念? ?針對(duì)各層資本要求的不同特征，設(shè)定有針對(duì)性的監(jiān)管措施 ?監(jiān)管重點(diǎn)從資本不足的商業(yè)銀行轉(zhuǎn)向資本達(dá)到最低資本要求但未滿足全部監(jiān)管資本要求的商業(yè)銀行 ?隨資本充足水平下降，監(jiān)管措施趨嚴(yán)；低于最低資本要求將被視為嚴(yán)重違規(guī)和重大風(fēng)險(xiǎn)事件，銀監(jiān)會(huì)將采取嚴(yán)厲的監(jiān)管措施 ?針對(duì)杠桿率達(dá)標(biāo)情況的監(jiān)管措施由 《 杠桿率管理辦法 》 進(jìn)行規(guī)范，《 辦法 》 不再涉及 監(jiān)督檢查 第一類銀行 第三類銀行 第四類銀行 第二類銀行 B A C A：全部四個(gè)層次的資本要求 B：附加資本要求 +儲(chǔ)備資本和逆周期資本要求 +最低資本要求 C：最低資本要求 ? 第一類銀行 預(yù)警管理措施 側(cè)重于防范，督促商業(yè)銀行加強(qiáng)資本管理和提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力 ? 第二類銀行 審慎性監(jiān)管措施 審慎性會(huì)談，加大監(jiān)督檢查頻率，明確資本補(bǔ)充和限期達(dá)標(biāo)計(jì)劃 ? 第三類銀行 限制性監(jiān)管措施 限制分紅、高管限薪、限制風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增長和資本性支出等 ? 第四類銀行 懲罰性監(jiān)管措施 采取嚴(yán)厲的監(jiān)管措施，降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、停辦業(yè)務(wù)、限制準(zhǔn)入等，直至接管重組 監(jiān)督檢查 信息披露中的特殊規(guī)定 — 薪酬 ?要求披露高級(jí)管理人員及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有重要影響人員的定量薪酬信息，包括： ?獲得績效獎(jiǎng)金和離職金的員工數(shù)和獎(jiǎng)金總額 ?未支付和已支付的遞延薪酬總額 ； ?薪酬總額，應(yīng)針對(duì)固定薪酬和可變薪酬、未受限薪酬和遞延薪酬、支付工具分類列示； ?針對(duì)遞延薪酬、留存薪酬的顯性調(diào)整和隱性調(diào)整的定量信息。 三、貸款撥備比率的測(cè)算
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