【正文】 作風險計量系統(tǒng)應具有較高的精確度，考慮到了非常嚴重和極端損失事件發(fā)生的頻率和損失的金額。（三）商業(yè)銀行的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應全面覆蓋對全行風險評估有重大影響的所有重要的業(yè)務活動，并就各業(yè)務分別設置合理的損失事件統(tǒng)計金額起點。（十二）商業(yè)銀行的操作風險內(nèi)部損失數(shù)據(jù)收集情況及評估結(jié)果應接受銀監(jiān)會的監(jiān)督檢查。商業(yè)銀行對操作風險計量系統(tǒng)所使用的相關性假設，也應進行情景分析。第百二十七條 商業(yè)銀行使用高級計量法計算操作風險監(jiān)管資本，應根據(jù)本辦法要求，對操作風險高級計量模型及支持體系進行驗證，證明高級計量模型能夠充分反映低頻高損事件風險，審慎計量操作風險的監(jiān)管資本。第百三十一條 商業(yè)銀行可建立充分反映銀行風險偏好和風險特征的經(jīng)濟資本計量體系，并將其用于內(nèi)部資本充足評估。（五）組織內(nèi)部資本充足評估管理信息系統(tǒng)的開發(fā)和維護工作，確保管理信息系統(tǒng)能及時、準確提供評估所需信息。（四）根據(jù)風險狀況及發(fā)展趨勢，評估未來的資本需求，并對銀行的戰(zhàn)略計劃做出必要調(diào)整。第二節(jié) 風險評估第百三十八條 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應將風險與資本掛鉤，確保資本評估覆蓋銀行全部主要風險，并在評估中充分考慮銀行風險管理和內(nèi)部控制能力。（一）對能夠量化的風險，商業(yè)銀行應開發(fā)和完善風險計量技術，確保風險計量的一致性、客觀性和準確性，并在此基礎上加強對相關風險的緩釋、控制和管理。第百四十四條 資本管理規(guī)劃應當同時將維持較高的資本水平和保持資本質(zhì)量作為目標，明確本行應當保持的資本充足率和核心資本充足率水平。第百五十條 商業(yè)銀行應通過嚴格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求、資本支出和資本來源的可獲得性，檢驗資本長期目標，并制定資本應急預案以滿足計劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應對不利市場條件變化。第百五十四條 銀監(jiān)會及其派出機構根據(jù)本辦法對商業(yè)銀行實施資本充足率監(jiān)督檢查，獨立評估商業(yè)銀行所面臨的各類主要風險及風險管理能力，有權根據(jù)對商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序和風險狀況的評估結(jié)果，并考慮內(nèi)部控制、驗證結(jié)果、壓力測試和經(jīng)濟周期等因素，確定單個商業(yè)銀行的最低監(jiān)管資本要求。（二）對商業(yè)銀行的信用風險、市場風險、操作風險、銀行賬戶利率風險、流動性風險、聲譽風險以及戰(zhàn)略風險進行風險評估。第百六十一條 銀監(jiān)會及其派出機構實施資本充足率監(jiān)督檢查過程中，應按照本辦法規(guī)定的程序進行充分評估，必要時也將考慮商業(yè)銀行自身的差異和特殊性以及由此造成的影響。第百六十六條 銀監(jiān)會及其派出機構在核準商業(yè)銀行實施高級方法時，應確定市場風險內(nèi)部模型法附加因子，并有權根據(jù)評估結(jié)果，要求商業(yè)銀行對特定資產(chǎn)類別的違約概率、違約損失率、相關性系數(shù)、有效期限等重要參數(shù)進行調(diào)整，使計量結(jié)果充分反映真實風險狀況。（六）檢查商業(yè)銀行驗證結(jié)果的運用情況，以及驗證發(fā)現(xiàn)問題的整改糾正情況。第百七十二條 如遇影響資本充足率的特別重大事項，商業(yè)銀行應及時報告銀監(jiān)會。第百七十九條 商業(yè)銀行應分別按照以下頻率披露相關信息。（二）符合以下任意一項的為資本不足的商業(yè)銀行：，總資本充足率、一級資本充足率或核心一級資本充足率中任何一個指標，低于銀監(jiān)會對單家銀行確定的監(jiān)管資本的；%。第百八十九條 除上述監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會可依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及相關法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章的規(guī)定，采取其他監(jiān)管措施。第百九十五條 除非特別說明，本辦法所稱銀行集團是指總部注冊在中華人民共和國境內(nèi)、滿足資本充足率并表計算范圍的商業(yè)銀行及附屬機構，包括次級層面計算并表資本充足率的銀行集團。附件主要內(nèi)容如下：（一） 附件1 資本定義及扣除調(diào)整；（二） 附件2 風險權重體系；（三） 附件3 表外項目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)；（四） 附件4 銀行賬戶信用風險暴露分類；（五） 附件5內(nèi)部評級法信用風險資本計量規(guī)則；（六） 附件6 信用風險內(nèi)部評級體系；（七） 附件7 信用風險緩釋；（八） 附件8 專業(yè)貸款資本計量規(guī)則；（九） 附件9 資產(chǎn)證券化風險暴露資本計量規(guī)則；（十） 附件10 操作風險資本計量規(guī)則；（十一） 附件11 市場風險資本計量規(guī)則；（十二） 附件12 資本計量高級方法的驗證；（十三） 附件13 商業(yè)銀行風險評估標準；（十四） 附件14 資本計量高級方法實施申請和核準；（十五） 附件15 信息披露內(nèi)容。本辦法所稱銀行賬戶是指所有未劃入交易賬戶的表內(nèi)外金融工具和商品頭寸。對于等同于政府的機構的界定，以所在地銀行監(jiān)管當局的規(guī)定為準?！≡谔幹么祟惿虡I(yè)銀行時，銀監(jiān)會還將綜合考慮外部因素，采取其他必要措施。第十一章 監(jiān)管措施第百八十一條 銀監(jiān)會及其派出機構有權對資本充足水平不符合監(jiān)管要求的商業(yè)銀行采取干預或糾正措施，督促其提高資本充足水平。第百七十八條 商業(yè)銀行信息披露頻度分為臨時、季度、半年及年度披露；其中臨時信息應及時披露，季度、半年和年度信息披露時間不晚于季度報告、半年度報告、年度報告披露后的一個月。并表后的資本充足率每半年報送一次，未并表的資本充足率每季報送一次。（四）審查商業(yè)銀行的驗證階段是否覆蓋了本辦法要求的全部驗證工作。第二節(jié) 資本計量高級方法的監(jiān)督第百六十五條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法計算監(jiān)管資本要求的，應向銀監(jiān)會及其派出機構提出申請。（四）根據(jù)商業(yè)銀行董事會及高級管理層的意見，對資本充足率檢查結(jié)果進行復審，最終確定銀行的監(jiān)管資本要求。除每年例行的資本充足率監(jiān)督檢查外，銀監(jiān)會可以根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部情況或外部市場環(huán)境的變化進行臨時資本充足率監(jiān)督檢查。逆周期超額資本比例調(diào)整規(guī)則由銀監(jiān)會另行規(guī)定。第百四十八條 商業(yè)銀行在補充資本時，應結(jié)合本行實際，優(yōu)先考慮補充核心資本，強調(diào)股東持續(xù)注資的責任和內(nèi)部積累能力，以及股東承擔補充核心資本的首要責任，同時應將提高盈利能力、增加內(nèi)部積累作為提高核心資本的重要途徑。第三節(jié) 資本規(guī)劃第百四十三條 商業(yè)銀行應基于當前及未來的資本需求和資本可獲得性制定資本規(guī)劃，確保資本水平長期穩(wěn)定。（四）外部經(jīng)營環(huán)境引發(fā)的風險。審計結(jié)果應及時向高級管理層和董事會報告。（二）對計量體系中關鍵假設的風險敏感性和合理性做出評價。（三）組織開展銀行的內(nèi)部資本充足評估工作，建立評估主要風險的框架和體系，確保資本能夠抵御所面臨的主要風險。（二）確保資本水平與主要風險及風險管理水平相適應。第百二十六條 　商業(yè)銀行可根據(jù)本行業(yè)務性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復雜程度以及風險管理水平自行選擇操作風險計量模型，包括內(nèi)部度量模型、損失分布模型、打分卡模型及其它模型等。（四）商業(yè)銀行對外部數(shù)據(jù)的使用情況應接受銀監(jiān)會的監(jiān)督檢查。（九）商業(yè)銀行對因操作風險事件(如抵押品管理缺陷)引起的信用風險損失，如已將其反映在信用風險數(shù)據(jù)庫中，應視其為信用風險損失，不納入操作風險監(jiān)管資本計量，但應將此類事件在操作風險內(nèi)部損失數(shù)據(jù)庫中單獨做出標記說明。初次使用高級計量法的商業(yè)銀行，可使用3年期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。第百十九條 商業(yè)銀行使用高級計量法，除應符合標準法規(guī)定的條件外，還應符合以下定性要求要求：（一）商業(yè)銀行的操作風險計量應成為操作風險管理流程的重要組成部分，相關計量體系應能促進商業(yè)銀行改進全行和各業(yè)務條線的操作風險管理，支持向各業(yè)務條線配置相應的資本。前三年中每年的操作風險監(jiān)管資本等于當年以下業(yè)務條線監(jiān)管資本的總和：公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和清算、代理服務、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀、其他業(yè)務條線。該管理系統(tǒng)應配備完整的制度文件，規(guī)定對未遵守制度的情況進行合理的處置和補救。第百十三條 商業(yè)銀行使用標準法計量操作風險資本要求，應符合以下條件：（一）商業(yè)銀行應建立清晰的操作風險管理組織架構和報告路線。未經(jīng)銀監(jiān)會批準，商業(yè)銀行不得變更操作風險監(jiān)管資本計量方法。第百四條 壓力風險價值項為以下兩項中的較大值：（一）根據(jù)內(nèi)部模型計算的上一交易日的壓力風險價值。第百一條 一般風險價值項為以下兩項中的較大值：（一）根據(jù)內(nèi)部模型計算的上一交易日的風險價值。（七）商業(yè)銀行所使用的內(nèi)部模型必須足夠文檔化，相關的文檔應該具備足夠的細節(jié)。第二節(jié) 市場風險資本計量標準法第九十二條 商業(yè)銀行采用標準法的，應按利率風險、匯率風險、商品風險、股票風險和期權風險的分類計算市場風險資本要求。商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法應符合本辦法的規(guī)定。商業(yè)銀行應保守地估計信用風險緩釋工具與債務人風險之間的相關性，并綜合考慮幣種錯配、期限錯配等風險因素。第八十條 商業(yè)銀行應基于單筆信用風險暴露的違約概率、違約損失率、違約風險暴露以及有效期限，使用初級內(nèi)部評級法或高級內(nèi)部評級法計算非零售風險暴露的風險加權資產(chǎn)。第七十八條 違約概率、違約損失率、違約風險暴露的估值應以歷史經(jīng)驗和實證研究為基礎，不能僅依靠專家判斷。內(nèi)部評級流程應體現(xiàn)在商業(yè)銀行的授信政策和信貸管理程序中。商業(yè)銀行應將表外項目的名義本金扣除資產(chǎn)減值準備后乘以本辦法附件3規(guī)定的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項目的風險資產(chǎn)，然后根據(jù)交易的屬性確定風險權重，計算表外項目相應的風險加權資產(chǎn)。部分質(zhì)押的貸款，受質(zhì)物保護的部分獲得相應的較低風險權重。第二節(jié) 權重法第六十五條 商業(yè)銀行采用權重法計量信用風險資本要求，應對銀行賬戶表內(nèi)外信用風險暴露進行分類。第五十八條 商業(yè)銀行杠桿率比例不得低于4%。第五十三條 系統(tǒng)重要性商業(yè)銀行應在滿足本辦法第五十五條資本要求底線的基礎上計提附加資本，計提比例不得低于1%。對于2011年1月1日以后（含當日）發(fā)行的不合格二級資本工具，將不再計入二級資本。第四十條 二級資本包括：（一） 合格的二級資本工具及其溢價；（二） 超額減值準備可計入部分；（三） 少數(shù)股東資本可計入部分；（四） 從核心資本中扣除在二級資本中部分加回的部分；（五） 其他可計入二級資本的部分。第三十三條 商業(yè)銀行持有被投資金融機構50％以上表決權，但計劃在一個會計年度出售、且被投資金融機構對銀行集團沒有重大風險影響，可不列入并表范圍。第三十條 商業(yè)銀行應就資本充足率管理建立完整的文檔，支持銀監(jiān)會或第三方機構進行評價。根據(jù)重要性和報告用途不同，商業(yè)銀行應明確各類報告的發(fā)送范圍、報告內(nèi)容及詳略程度，確保報告信息與報送頻度滿足銀行資本充足率管理的需要。第十九條 商業(yè)銀行應設立內(nèi)部審計部門負責對資本充足率管理的審計工作，明確內(nèi)部審計部門在資本充足率管理各個環(huán)節(jié)中的職責和定位。第十二條 實施資本計量高級方法的商業(yè)銀行，除本辦法第十四條的規(guī)定外，其董事會還需履行以下職責：（一）審批本銀行資本計量高級方法管理體系實施規(guī)劃，確保商業(yè)銀行有足夠的資源用于資本計量高級方法管理體系的開發(fā)建設；（二）審批本銀行資本計量高級方法管理的重大政策，確保資本計量高級方法管理體系設計、治理結(jié)構、管理流程、風險參數(shù)、信息系統(tǒng)、數(shù)據(jù)管理、驗證和審計符合監(jiān)管要求；（三）監(jiān)督高級管理層制定并實施必要的資本計量高級方法管理政策和流程，確保政策流程和內(nèi)部控制措施有效落實；（四）審批資本計量高級方法的驗證政策，監(jiān)督高級管理層建立健全驗證政策和執(zhí)行機制，確保本銀行有足夠資源獨立、有效地開展驗證工作；（五）每年至少一次聽取資本計量高級方法驗證政策執(zhí)行情況的報告和資本計量高級方法管理的審計報告。第七條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）及其派出機構按照本辦法對商業(yè)銀行資本充足率、資本管理狀況進行監(jiān)督檢查，有權根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果對商業(yè)銀行的最低資本要求進行調(diào)整?！〉诙l 本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行。并表資本充足率的計算范圍應包括商業(yè)銀行以及符合本辦法規(guī)定的其他直接或間接投資的境內(nèi)外附屬機構。第十五條 商業(yè)銀行監(jiān)事會應對董事會及高級管理層在資本充足率管理和相關資本計量高級方法管理中的履職情況進行監(jiān)督評價，并每年至少一次向股東大會報告董事會及高級管理層在資本充足率管理中的履職情況。第二節(jié) 政策和程序第二十一條 商業(yè)銀行應按本辦法的規(guī)定，制定適用于整個銀行機構的、書面的資本充足率管理政策和程序。商業(yè)銀行應當合理設定薪酬的結(jié)構，薪酬中的現(xiàn)金、股權或其他形式的薪酬應當與銀行的風險結(jié)果保持一致，并根據(jù)銀行員工的職級和崗位予以相應的調(diào)整。（二）商業(yè)銀行擁有被投資金融機構50%以下（含）的表決權，但與被投資金融機構之間有下列情況之一的，應當將其納入并表范圍：1．通過與其他投資者之間的協(xié)議，持有該機構50%以上的表決權；2．根據(jù)章程或協(xié)議，有權決定該機構的財務和經(jīng)營政策；3．有權任免該機構董事會或類似權力機構的多數(shù)成員；4．在被投資機構董事會或類似權力機構會議上有半數(shù)以上的表決權。（二）被投資金融機構所產(chǎn)生的合規(guī)風險、聲譽風險造成的危害和損失足以對銀行集團的聲譽造成重大影響。第四十三條 商業(yè)銀行計算非并表資本充足率時，對符合本辦法并表要求規(guī)定的被投資金融機構的資本投資應從對應資本層級中進行扣除。第五十條 計算并表資本充足率時，銀行集團內(nèi)部不同機構應統(tǒng)一按照本辦法的要求計算風險加權資產(chǎn)。商業(yè)銀行發(fā)行的自救安排債務工具和應急資本工具，經(jīng)銀監(jiān)會審核同意，可以用于滿足附加資本要求。第六十一條 商業(yè)銀行杠桿率的具體計算規(guī)則和監(jiān)管要求由銀監(jiān)會另行規(guī)定。第六十七條 權