【正文】 作風(fēng)險計量系統(tǒng)應(yīng)具有較高的精確度，考慮到了非常嚴重和極端損失事件發(fā)生的頻率和損失的金額。（三）商業(yè)銀行的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應(yīng)全面覆蓋對全行風(fēng)險評估有重大影響的所有重要的業(yè)務(wù)活動，并就各業(yè)務(wù)分別設(shè)置合理的損失事件統(tǒng)計金額起點。（十二）商業(yè)銀行的操作風(fēng)險內(nèi)部損失數(shù)據(jù)收集情況及評估結(jié)果應(yīng)接受銀監(jiān)會的監(jiān)督檢查。商業(yè)銀行對操作風(fēng)險計量系統(tǒng)所使用的相關(guān)性假設(shè)，也應(yīng)進行情景分析。第百二十七條 商業(yè)銀行使用高級計量法計算操作風(fēng)險監(jiān)管資本，應(yīng)根據(jù)本辦法要求，對操作風(fēng)險高級計量模型及支持體系進行驗證，證明高級計量模型能夠充分反映低頻高損事件風(fēng)險，審慎計量操作風(fēng)險的監(jiān)管資本。第百三十一條 商業(yè)銀行可建立充分反映銀行風(fēng)險偏好和風(fēng)險特征的經(jīng)濟資本計量體系，并將其用于內(nèi)部資本充足評估。（五）組織內(nèi)部資本充足評估管理信息系統(tǒng)的開發(fā)和維護工作，確保管理信息系統(tǒng)能及時、準確提供評估所需信息。（四）根據(jù)風(fēng)險狀況及發(fā)展趨勢，評估未來的資本需求，并對銀行的戰(zhàn)略計劃做出必要調(diào)整。第二節(jié) 風(fēng)險評估第百三十八條 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)將風(fēng)險與資本掛鉤，確保資本評估覆蓋銀行全部主要風(fēng)險，并在評估中充分考慮銀行風(fēng)險管理和內(nèi)部控制能力。（一）對能夠量化的風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)開發(fā)和完善風(fēng)險計量技術(shù)，確保風(fēng)險計量的一致性、客觀性和準確性，并在此基礎(chǔ)上加強對相關(guān)風(fēng)險的緩釋、控制和管理。第百四十四條 資本管理規(guī)劃應(yīng)當同時將維持較高的資本水平和保持資本質(zhì)量作為目標，明確本行應(yīng)當保持的資本充足率和核心資本充足率水平。第百五十條 商業(yè)銀行應(yīng)通過嚴格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求、資本支出和資本來源的可獲得性，檢驗資本長期目標，并制定資本應(yīng)急預(yù)案以滿足計劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應(yīng)對不利市場條件變化。第百五十四條 銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)根據(jù)本辦法對商業(yè)銀行實施資本充足率監(jiān)督檢查，獨立評估商業(yè)銀行所面臨的各類主要風(fēng)險及風(fēng)險管理能力，有權(quán)根據(jù)對商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序和風(fēng)險狀況的評估結(jié)果，并考慮內(nèi)部控制、驗證結(jié)果、壓力測試和經(jīng)濟周期等因素，確定單個商業(yè)銀行的最低監(jiān)管資本要求。（二）對商業(yè)銀行的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、銀行賬戶利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽風(fēng)險以及戰(zhàn)略風(fēng)險進行風(fēng)險評估。第百六十一條 銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)實施資本充足率監(jiān)督檢查過程中，應(yīng)按照本辦法規(guī)定的程序進行充分評估，必要時也將考慮商業(yè)銀行自身的差異和特殊性以及由此造成的影響。第百六十六條 銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)在核準商業(yè)銀行實施高級方法時，應(yīng)確定市場風(fēng)險內(nèi)部模型法附加因子，并有權(quán)根據(jù)評估結(jié)果，要求商業(yè)銀行對特定資產(chǎn)類別的違約概率、違約損失率、相關(guān)性系數(shù)、有效期限等重要參數(shù)進行調(diào)整，使計量結(jié)果充分反映真實風(fēng)險狀況。（六）檢查商業(yè)銀行驗證結(jié)果的運用情況，以及驗證發(fā)現(xiàn)問題的整改糾正情況。第百七十二條 如遇影響資本充足率的特別重大事項，商業(yè)銀行應(yīng)及時報告銀監(jiān)會。第百七十九條 商業(yè)銀行應(yīng)分別按照以下頻率披露相關(guān)信息。（二）符合以下任意一項的為資本不足的商業(yè)銀行：，總資本充足率、一級資本充足率或核心一級資本充足率中任何一個指標，低于銀監(jiān)會對單家銀行確定的監(jiān)管資本的；%。第百八十九條 除上述監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會可依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及相關(guān)法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章的規(guī)定，采取其他監(jiān)管措施。第百九十五條 除非特別說明，本辦法所稱銀行集團是指總部注冊在中華人民共和國境內(nèi)、滿足資本充足率并表計算范圍的商業(yè)銀行及附屬機構(gòu)，包括次級層面計算并表資本充足率的銀行集團。附件主要內(nèi)容如下：（一） 附件1 資本定義及扣除調(diào)整；（二） 附件2 風(fēng)險權(quán)重體系；（三） 附件3 表外項目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)；（四） 附件4 銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類；（五） 附件5內(nèi)部評級法信用風(fēng)險資本計量規(guī)則；（六） 附件6 信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系；（七） 附件7 信用風(fēng)險緩釋；（八） 附件8 專業(yè)貸款資本計量規(guī)則；（九） 附件9 資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露資本計量規(guī)則；（十） 附件10 操作風(fēng)險資本計量規(guī)則；（十一） 附件11 市場風(fēng)險資本計量規(guī)則；（十二） 附件12 資本計量高級方法的驗證；（十三） 附件13 商業(yè)銀行風(fēng)險評估標準；（十四） 附件14 資本計量高級方法實施申請和核準；（十五） 附件15 信息披露內(nèi)容。本辦法所稱銀行賬戶是指所有未劃入交易賬戶的表內(nèi)外金融工具和商品頭寸。對于等同于政府的機構(gòu)的界定，以所在地銀行監(jiān)管當局的規(guī)定為準?！≡谔幹么祟惿虡I(yè)銀行時，銀監(jiān)會還將綜合考慮外部因素，采取其他必要措施。第十一章 監(jiān)管措施第百八十一條 銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)有權(quán)對資本充足水平不符合監(jiān)管要求的商業(yè)銀行采取干預(yù)或糾正措施，督促其提高資本充足水平。第百七十八條 商業(yè)銀行信息披露頻度分為臨時、季度、半年及年度披露；其中臨時信息應(yīng)及時披露，季度、半年和年度信息披露時間不晚于季度報告、半年度報告、年度報告披露后的一個月。并表后的資本充足率每半年報送一次，未并表的資本充足率每季報送一次。（四）審查商業(yè)銀行的驗證階段是否覆蓋了本辦法要求的全部驗證工作。第二節(jié) 資本計量高級方法的監(jiān)督第百六十五條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法計算監(jiān)管資本要求的，應(yīng)向銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)提出申請。（四）根據(jù)商業(yè)銀行董事會及高級管理層的意見，對資本充足率檢查結(jié)果進行復(fù)審，最終確定銀行的監(jiān)管資本要求。除每年例行的資本充足率監(jiān)督檢查外，銀監(jiān)會可以根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部情況或外部市場環(huán)境的變化進行臨時資本充足率監(jiān)督檢查。逆周期超額資本比例調(diào)整規(guī)則由銀監(jiān)會另行規(guī)定。第百四十八條 商業(yè)銀行在補充資本時，應(yīng)結(jié)合本行實際，優(yōu)先考慮補充核心資本，強調(diào)股東持續(xù)注資的責(zé)任和內(nèi)部積累能力，以及股東承擔(dān)補充核心資本的首要責(zé)任，同時應(yīng)將提高盈利能力、增加內(nèi)部積累作為提高核心資本的重要途徑。第三節(jié) 資本規(guī)劃第百四十三條 商業(yè)銀行應(yīng)基于當前及未來的資本需求和資本可獲得性制定資本規(guī)劃，確保資本水平長期穩(wěn)定。（四）外部經(jīng)營環(huán)境引發(fā)的風(fēng)險。審計結(jié)果應(yīng)及時向高級管理層和董事會報告。（二）對計量體系中關(guān)鍵假設(shè)的風(fēng)險敏感性和合理性做出評價。（三）組織開展銀行的內(nèi)部資本充足評估工作，建立評估主要風(fēng)險的框架和體系，確保資本能夠抵御所面臨的主要風(fēng)險。（二）確保資本水平與主要風(fēng)險及風(fēng)險管理水平相適應(yīng)。第百二十六條 　商業(yè)銀行可根據(jù)本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度以及風(fēng)險管理水平自行選擇操作風(fēng)險計量模型，包括內(nèi)部度量模型、損失分布模型、打分卡模型及其它模型等。（四）商業(yè)銀行對外部數(shù)據(jù)的使用情況應(yīng)接受銀監(jiān)會的監(jiān)督檢查。（九）商業(yè)銀行對因操作風(fēng)險事件(如抵押品管理缺陷)引起的信用風(fēng)險損失，如已將其反映在信用風(fēng)險數(shù)據(jù)庫中，應(yīng)視其為信用風(fēng)險損失，不納入操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量，但應(yīng)將此類事件在操作風(fēng)險內(nèi)部損失數(shù)據(jù)庫中單獨做出標記說明。初次使用高級計量法的商業(yè)銀行，可使用3年期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。第百十九條 商業(yè)銀行使用高級計量法，除應(yīng)符合標準法規(guī)定的條件外，還應(yīng)符合以下定性要求要求：（一）商業(yè)銀行的操作風(fēng)險計量應(yīng)成為操作風(fēng)險管理流程的重要組成部分，相關(guān)計量體系應(yīng)能促進商業(yè)銀行改進全行和各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險管理，支持向各業(yè)務(wù)條線配置相應(yīng)的資本。前三年中每年的操作風(fēng)險監(jiān)管資本等于當年以下業(yè)務(wù)條線監(jiān)管資本的總和：公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀、其他業(yè)務(wù)條線。該管理系統(tǒng)應(yīng)配備完整的制度文件，規(guī)定對未遵守制度的情況進行合理的處置和補救。第百十三條 商業(yè)銀行使用標準法計量操作風(fēng)險資本要求，應(yīng)符合以下條件：（一）商業(yè)銀行應(yīng)建立清晰的操作風(fēng)險管理組織架構(gòu)和報告路線。未經(jīng)銀監(jiān)會批準，商業(yè)銀行不得變更操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量方法。第百四條 壓力風(fēng)險價值項為以下兩項中的較大值：（一）根據(jù)內(nèi)部模型計算的上一交易日的壓力風(fēng)險價值。第百一條 一般風(fēng)險價值項為以下兩項中的較大值：（一）根據(jù)內(nèi)部模型計算的上一交易日的風(fēng)險價值。（七）商業(yè)銀行所使用的內(nèi)部模型必須足夠文檔化，相關(guān)的文檔應(yīng)該具備足夠的細節(jié)。第二節(jié) 市場風(fēng)險資本計量標準法第九十二條 商業(yè)銀行采用標準法的，應(yīng)按利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、商品風(fēng)險、股票風(fēng)險和期權(quán)風(fēng)險的分類計算市場風(fēng)險資本要求。商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法應(yīng)符合本辦法的規(guī)定。商業(yè)銀行應(yīng)保守地估計信用風(fēng)險緩釋工具與債務(wù)人風(fēng)險之間的相關(guān)性，并綜合考慮幣種錯配、期限錯配等風(fēng)險因素。第八十條 商業(yè)銀行應(yīng)基于單筆信用風(fēng)險暴露的違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險暴露以及有效期限，使用初級內(nèi)部評級法或高級內(nèi)部評級法計算非零售風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。第七十八條 違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險暴露的估值應(yīng)以歷史經(jīng)驗和實證研究為基礎(chǔ)，不能僅依靠專家判斷。內(nèi)部評級流程應(yīng)體現(xiàn)在商業(yè)銀行的授信政策和信貸管理程序中。商業(yè)銀行應(yīng)將表外項目的名義本金扣除資產(chǎn)減值準備后乘以本辦法附件3規(guī)定的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項目的風(fēng)險資產(chǎn)，然后根據(jù)交易的屬性確定風(fēng)險權(quán)重，計算表外項目相應(yīng)的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。部分質(zhì)押的貸款，受質(zhì)物保護的部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險權(quán)重。第二節(jié) 權(quán)重法第六十五條 商業(yè)銀行采用權(quán)重法計量信用風(fēng)險資本要求，應(yīng)對銀行賬戶表內(nèi)外信用風(fēng)險暴露進行分類。第五十八條 商業(yè)銀行杠桿率比例不得低于4%。第五十三條 系統(tǒng)重要性商業(yè)銀行應(yīng)在滿足本辦法第五十五條資本要求底線的基礎(chǔ)上計提附加資本，計提比例不得低于1%。對于2011年1月1日以后（含當日）發(fā)行的不合格二級資本工具，將不再計入二級資本。第四十條 二級資本包括：（一） 合格的二級資本工具及其溢價；（二） 超額減值準備可計入部分；（三） 少數(shù)股東資本可計入部分；（四） 從核心資本中扣除在二級資本中部分加回的部分；（五） 其他可計入二級資本的部分。第三十三條 商業(yè)銀行持有被投資金融機構(gòu)50％以上表決權(quán)，但計劃在一個會計年度出售、且被投資金融機構(gòu)對銀行集團沒有重大風(fēng)險影響，可不列入并表范圍。第三十條 商業(yè)銀行應(yīng)就資本充足率管理建立完整的文檔，支持銀監(jiān)會或第三方機構(gòu)進行評價。根據(jù)重要性和報告用途不同，商業(yè)銀行應(yīng)明確各類報告的發(fā)送范圍、報告內(nèi)容及詳略程度，確保報告信息與報送頻度滿足銀行資本充足率管理的需要。第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計部門負責(zé)對資本充足率管理的審計工作，明確內(nèi)部審計部門在資本充足率管理各個環(huán)節(jié)中的職責(zé)和定位。第十二條 實施資本計量高級方法的商業(yè)銀行，除本辦法第十四條的規(guī)定外，其董事會還需履行以下職責(zé)：（一）審批本銀行資本計量高級方法管理體系實施規(guī)劃，確保商業(yè)銀行有足夠的資源用于資本計量高級方法管理體系的開發(fā)建設(shè)；（二）審批本銀行資本計量高級方法管理的重大政策，確保資本計量高級方法管理體系設(shè)計、治理結(jié)構(gòu)、管理流程、風(fēng)險參數(shù)、信息系統(tǒng)、數(shù)據(jù)管理、驗證和審計符合監(jiān)管要求；（三）監(jiān)督高級管理層制定并實施必要的資本計量高級方法管理政策和流程，確保政策流程和內(nèi)部控制措施有效落實；（四）審批資本計量高級方法的驗證政策，監(jiān)督高級管理層建立健全驗證政策和執(zhí)行機制，確保本銀行有足夠資源獨立、有效地開展驗證工作；（五）每年至少一次聽取資本計量高級方法驗證政策執(zhí)行情況的報告和資本計量高級方法管理的審計報告。第七條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）及其派出機構(gòu)按照本辦法對商業(yè)銀行資本充足率、資本管理狀況進行監(jiān)督檢查，有權(quán)根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果對商業(yè)銀行的最低資本要求進行調(diào)整?！〉诙l 本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行。并表資本充足率的計算范圍應(yīng)包括商業(yè)銀行以及符合本辦法規(guī)定的其他直接或間接投資的境內(nèi)外附屬機構(gòu)。第十五條 商業(yè)銀行監(jiān)事會應(yīng)對董事會及高級管理層在資本充足率管理和相關(guān)資本計量高級方法管理中的履職情況進行監(jiān)督評價，并每年至少一次向股東大會報告董事會及高級管理層在資本充足率管理中的履職情況。第二節(jié) 政策和程序第二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)按本辦法的規(guī)定，制定適用于整個銀行機構(gòu)的、書面的資本充足率管理政策和程序。商業(yè)銀行應(yīng)當合理設(shè)定薪酬的結(jié)構(gòu)，薪酬中的現(xiàn)金、股權(quán)或其他形式的薪酬應(yīng)當與銀行的風(fēng)險結(jié)果保持一致，并根據(jù)銀行員工的職級和崗位予以相應(yīng)的調(diào)整。（二）商業(yè)銀行擁有被投資金融機構(gòu)50%以下（含）的表決權(quán)，但與被投資金融機構(gòu)之間有下列情況之一的，應(yīng)當將其納入并表范圍：1．通過與其他投資者之間的協(xié)議，持有該機構(gòu)50%以上的表決權(quán)；2．根據(jù)章程或協(xié)議，有權(quán)決定該機構(gòu)的財務(wù)和經(jīng)營政策；3．有權(quán)任免該機構(gòu)董事會或類似權(quán)力機構(gòu)的多數(shù)成員；4．在被投資機構(gòu)董事會或類似權(quán)力機構(gòu)會議上有半數(shù)以上的表決權(quán)。（二）被投資金融機構(gòu)所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險、聲譽風(fēng)險造成的危害和損失足以對銀行集團的聲譽造成重大影響。第四十三條 商業(yè)銀行計算非并表資本充足率時，對符合本辦法并表要求規(guī)定的被投資金融機構(gòu)的資本投資應(yīng)從對應(yīng)資本層級中進行扣除。第五十條 計算并表資本充足率時，銀行集團內(nèi)部不同機構(gòu)應(yīng)統(tǒng)一按照本辦法的要求計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。商業(yè)銀行發(fā)行的自救安排債務(wù)工具和應(yīng)急資本工具，經(jīng)銀監(jiān)會審核同意，可以用于滿足附加資本要求。第六十一條 商業(yè)銀行杠桿率的具體計算規(guī)則和監(jiān)管要求由銀監(jiān)會另行規(guī)定。第六十七條 權(quán)