【正文】 其他事件。第百四十二條 商業(yè)銀行應根據(jù)自身特點采用多種方法加總風險，并判斷加總結果的合理性和審慎性。（二）本辦法第一支柱中涉及但沒有完全覆蓋的風險，包括集中度風險。（三）檢查內(nèi)部資本充足率與設定目標是否有差距，分析產(chǎn)生這些差距的原因。第百三十六條 商業(yè)銀行應建立關于內(nèi)部資本充足評估程序的報告體系，定期監(jiān)測和報告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢。第百三十五條 商業(yè)銀行高級管理層負責組織銀行資本充足評估程序的開發(fā)和運行，執(zhí)行資本規(guī)劃，確保持續(xù)滿足董事會設定的內(nèi)部資本充足率目標，具體職責包括：（一）深入了解銀行主要風險的特征、性質(zhì)和程度，理解資本充足程度與風險水平、風險管理能力、資本持續(xù)補足計劃之間的關系，確保內(nèi)部資本充足評估程序的復雜程度與銀行風險狀況和發(fā)展規(guī)劃相適應。商業(yè)銀行應向銀監(jiān)會及其派出機構說明銀行集團總部與附屬銀行內(nèi)部資本充足評估程序之間的關系，并向銀監(jiān)會及其派出機構證明銀行集團層面及單家機構層面的資本充足。保險的緩釋最高不超過操作風險監(jiān)管資本要求的20%。商業(yè)銀行之間匯總、管理和共享使用內(nèi)部數(shù)據(jù)，應遵循事先確定的書面規(guī)則。（七）商業(yè)銀行應建立對損失事件的跟蹤和檢查機制，及時更新?lián)p失事件狀態(tài)和損失金額等的變化情況。（五）商業(yè)銀行操作風險計量系統(tǒng)的建立應基于本行內(nèi)部積累的損失數(shù)據(jù)、外部相關損失數(shù)據(jù)、情景分析、本行的業(yè)務經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制等四個基本要素，并在操作風險計量系統(tǒng)中的作用和權重做出書面合理界定。對除零售銀行和商業(yè)銀行以外的業(yè)務條線的監(jiān)管資本，可以按照標準法各業(yè)務線對應β系數(shù)分別計算，也可以統(tǒng)一用其他業(yè)務線的β系數(shù)代替。（十）商業(yè)銀行的操作風險管理體系及其審查情況應接受銀監(jiān)會的監(jiān)督檢查。（四）商業(yè)銀行應建立與本行的業(yè)務性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復雜程度相適應的操作風險管理系統(tǒng)。當三年中的任何一年的總收入為負時，不納入計算范圍。第七章 操作風險資本計量第一節(jié) 總體要求第百七條 商業(yè)銀行應根據(jù)業(yè)務和風險管理的需要選擇下列方法之一計量操作風險監(jiān)管資本：基本指標法、標準法或替代標準法、高級計量法。（二）當金融市場發(fā)生實質(zhì)性的制度轉(zhuǎn)變時，市場數(shù)據(jù)的波動與相關系數(shù)的重大變化可能引發(fā)短時間內(nèi)的大量突破事件。第九十九條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法計算市場風險監(jiān)管資本要求，應按本辦法的規(guī)定對市場風險內(nèi)部模型及支持體系進行驗證，確保模型理論正確、假設合理、數(shù)據(jù)完整、模型運行情況良好、計算準確、使用分析恰當。（五）商業(yè)銀行必須按照本辦法的相關要求定期進行壓力測試。，并作為提交高級管理層的風險報告的基礎。第九十一條 結構性外匯敞口是指由于結構性資產(chǎn)和結構性負債未能完全匹配而產(chǎn)生的外匯敞口。第六章 市場風險資本計量第一節(jié) 總體要求第八十七條 商業(yè)銀行應按照本辦法規(guī)定的標準法計量市場風險資本。商業(yè)銀行采用信用風險緩釋后的資本要求不應高于同一風險暴露未采用信用風險緩釋的資本要求。如果商業(yè)銀行能獲得更長時期的歷史數(shù)據(jù)，應采用更長的歷史觀察期。違約損失率指某一債項違約導致的損失金額占該違約債項風險暴露的比例，即損失占風險暴露總額的百分比。銀行賬戶信用風險暴露應至少分為主權風險暴露、金融機構風險暴露、公司風險暴露、零售風險暴露、股權風險暴露、其他風險暴露。第七十一條 對5年期（不含5年）以上的長期貸款，商業(yè)銀行應通過期限調(diào)整系數(shù)對風險加權資產(chǎn)進行調(diào)整，即在風險緩釋后的風險暴露乘以相應的風險權重后，再乘以期限調(diào)整系數(shù)。合格質(zhì)物包括風險權重低于100％的金融工具，以及風險權重低于100％的債務人發(fā)行的債券、票據(jù)和承兌的匯票。第六十三條 商業(yè)銀行應區(qū)別權重法和內(nèi)部評級法對信用風險暴露進行分類。第五十六條 %。信用風險、市場風險或操作風險加權資產(chǎn)分別等于不同方法計算結果之和。 第四十五條 商業(yè)銀行的二級資本工具如有確定到期日，則該二級資本工具及其溢價在距到期日前最后五年，其可計入二級資本的金額，應按100%、80%、60%、40%、20%的比例逐年減計。第三十八條 核心一級資本包括：（一） 合格的實收資本或普通股；（二） 經(jīng)調(diào)整后的資本公積；（三） 盈余公積；（四） 一般風險準備；（五） 經(jīng)調(diào)整后的未分配利潤；（六） 少數(shù)股東資本可計入部分；（七） 外幣報表折算差額。 （四）其他證據(jù)表明商業(yè)銀行實際控制被投資金融機構的情況。第三節(jié) 信息管理系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理第二十八條 商業(yè)銀行應建立信息管理系統(tǒng)用于風險評估、資本充足率計量和管理、內(nèi)部資本充足評估，有效支持各類信息的收集、匯總、填制和報告。第二十三條 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應當包括治理結構、風險評估和資本規(guī)劃等環(huán)節(jié)，并運用于業(yè)務經(jīng)營、風險管理和戰(zhàn)略決策中。第十八條 實施資本計量高級方法的銀行應確定驗證管理部門統(tǒng)一負責資本計量高級方法的驗證工作。商業(yè)銀行資本充足率管理體系應包括本銀行資本充足率管理的治理結構、政策程序、信息管理系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理等方面。第五條 商業(yè)銀行資本充足率的計算應建立在充分計提貸款損失準備等各項損失準備的基礎之上，貸款損失準備應至少能夠覆蓋貸款預期損失。第四條 商業(yè)銀行資本充足率管理應充分體現(xiàn)微觀審慎監(jiān)管和宏觀審慎監(jiān)管的目標，防范單家銀行風險和系統(tǒng)性風險。第二章 資本充足率管理第十條 商業(yè)銀行應根據(jù)本辦法的要求，制定與本銀行總體發(fā)展戰(zhàn)略相統(tǒng)一,與本銀行業(yè)務規(guī)模、性質(zhì)、復雜程度和風險狀況相適應的資本充足率管理體系。第十七條 實施資本計量高級方法的銀行應設立風險管理部門，履行以下職責：（一）設計、實施、監(jiān)控和維護資本計量高級方法，包括識別、計量、評估各類風險的評估政策、評估規(guī)則、評估模型、評估參數(shù)、信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)等； （二）健全資本計量高級方法管理機制；（三）編寫并向高級管理層提交資本計量高級方法管理報告；（四）發(fā)布資本計量高級方法計量結果；（五）組織開展各類風險壓力測試。第二十二條 商業(yè)銀行資本管理規(guī)劃制定應結合本行的發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務發(fā)展計劃和風險偏好，確保科學性和可行性。第二十七條 實施資本計量高級方法的商業(yè)銀行應制定相關政策和流程，將資本計量高級方法和風險參數(shù)量化結果應用于商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營和風險管理。對于當期可以實現(xiàn)的潛在表決權，應當計入母銀行對被投資金融機構的表決權。第四章 監(jiān)管資本要求第一節(jié) 資本的定義第三十七條 商業(yè)銀行資本包括一級資本和二級資本，其中一級資本包括核心一級資本和其他一級資本。第四十四條 商業(yè)銀行的核心一級資本不得少于其總資本的75%。第五十一條 經(jīng)銀監(jiān)會同意，商業(yè)銀行對信用風險、市場風險或操作風險中的一種或幾種，可以混合采用不同的方法計算風險加權資產(chǎn)。超額資本監(jiān)管要求包括資本留存超額資本和逆周期超額資本。已建立內(nèi)部評級體系并獲得銀監(jiān)會批準的商業(yè)銀行，可以使用內(nèi)部評級法計量信用風險監(jiān)管資本要求，內(nèi)部評級法未覆蓋的資產(chǎn)應當采用權重法計量信用風險監(jiān)管資本要求。第六十八條 商業(yè)銀行計算風險加權資產(chǎn)時，可考慮合格質(zhì)物質(zhì)押和合格保證主體提供保證的風險緩釋作用。第七十條 商業(yè)銀行計算各項貸款的風險加權資產(chǎn)時，應首先從貸款賬面價值中扣除專項準備；其他各類資產(chǎn)的減值準備，也應從相應資產(chǎn)的賬面價值中扣除。第七十五條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計量信用風險資本要求，應按照本辦法附加4的要求對商業(yè)銀行銀行賬戶信用風險暴露進行分類。違約概率是指債務人在未來一定時期內(nèi)不能按合同要求償還銀行貸款本息或履行相關義務的可能性。用于估計非零售風險暴露債務人違約概率的數(shù)據(jù)觀察期不得低于5年，用于估計非零售風險暴露違約損失率、違約風險暴露的數(shù)據(jù)觀察期不得低于7年；用于估計零售風險暴露風險參數(shù)的數(shù)據(jù)觀察期不得低于5年。信用風險緩釋作用只能在債務人評級、債項評級或違約風險暴露估計中反映一次，不得重復考慮。第八十六條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計算信用風險監(jiān)管資本要求，應根據(jù)本辦法附件13要求，對內(nèi)部評級體系進行驗證，確保模型能夠有效量化風險，評級體系運行穩(wěn)定可靠。（一）必須是非交易性質(zhì)的結構性外匯敞口；（二）為維持資本充足率穩(wěn)定而持有；（三）處理方式應當自始至終保持一致性。第九十五條 商業(yè)銀行使用內(nèi)部模型法必須滿足銀監(jiān)會關于市場風險管理的一般要求和本辦法第二章的具體要求，并符合以下定性要求：（一）資本計量必須與其日常市場風險管理活動緊密結合，包括：，而非針對市場風險資本計算特別改進過的模型。（四）商業(yè)銀行必須擁有足夠的能在交易、風險控制、審計和后臺工作中使用復雜模型的員工。商業(yè)銀行對交易賬戶增量風險資本要求的計量應符合本辦法規(guī)定的定量要求。第百三條 符合以下情況的，商業(yè)銀行可向銀監(jiān)會申請不根據(jù)實際突破次數(shù)調(diào)整附加因子：（一）商業(yè)銀行如果能夠合理說明其使用的模型基本穩(wěn)健，以及突破事件只屬暫時性質(zhì)，則銀監(jiān)會可以決定不將該突破事件計入突破次數(shù)。報告內(nèi)容至少應包括：模型方法、內(nèi)容及覆蓋面的重大變化；本期返回檢驗的結果；信息系統(tǒng)及管理層的重大變化；與市場風險有關的新業(yè)務開展情況等。前三年中每年的操作風險監(jiān)管資本等于當年總收入與對應α系數(shù)的乘積。具體的方法可包括：操作風險和控制自我評估、損失事件數(shù)據(jù)收集、重大事件報告與預警、關鍵風險指標的監(jiān)測、新產(chǎn)品和新業(yè)務的風險評估、內(nèi)部控制的測試和審查及操作風險的報告。（九）商業(yè)銀行應投入充足的人力和物力支持在業(yè)務條線實施操作風險管理，并確保內(nèi)部控制和內(nèi)部審計的有效性。第百十七條 除零售銀行和商業(yè)銀行業(yè)務條線的總收入用前三年貸款余額(商業(yè)銀行業(yè)務條線的貸款余額中還應包括銀行賬戶證券的賬面價值)的算術平均數(shù)與ω系數(shù)的乘積替代外，替代標準法的業(yè)務條線歸類原則、對應β系數(shù)和計算方法與標準法相同。（四）商業(yè)銀行在加總不同類型的操作風險監(jiān)管資本時，可以自行確定相關系數(shù)，但要書面證明所估計的各項操作風險損失之間相關系數(shù)的合理性。（六）商業(yè)銀行對由一個中心控制部門（如信息科技部門）或由跨業(yè)務條線及跨期事件引起的操作風險損失，應制定合理具體的損失分配標準。（三）銀監(jiān)會鼓勵實施高級計量法的商業(yè)銀行之間以適當?shù)男问焦蚕韮?nèi)部數(shù)據(jù)，作為操作風險計量的外部數(shù)據(jù)來源。第百二十五條 　商業(yè)銀行可以將保險作為操作風險高級計量法的緩釋因素。第百二十九條 商業(yè)銀行應在銀行集團層面建立與其自身業(yè)務規(guī)模、風險特征和經(jīng)營環(huán)境相適應的內(nèi)部資本充足評估程序。第百三十四條 商業(yè)銀行董事會承擔內(nèi)部資本充足評估的主要責任，對內(nèi)部資本充足評估程序的完整性和執(zhí)行情況進行監(jiān)督，確保銀行有足夠資本抵御其面臨的主要風險。（八）定期向董事會匯報內(nèi)部資本充足評估程序的執(zhí)行情況。（二）評估內(nèi)部資本充足評估程序相關政策和流程執(zhí)行的有效性。內(nèi)部資本充足評估程序應至少覆蓋以下各類風險：（一）本辦法第一支柱中涉及且已覆蓋的信用風險、市場風險和操作風險。商業(yè)銀行在考慮風險相關性和分散化效應時，應基于長期實證數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)觀察期應至少涵蓋一個完整的經(jīng)濟周期，觀察期越短，對總體風險計量方法和假設可能存在的局限性應進行保守性調(diào)整。商業(yè)銀行應確保銀行管理人員充分了解資本水平、資本規(guī)劃及應急預案情況。商業(yè)銀行高級管理層應充分理解壓力條件下商業(yè)銀行所面臨的風險及風險間相互作用、資本工具吸收損失和支持其業(yè)務持續(xù)運營的能力，有能力對資本管理目標、資本補足政策安排和應對措施的合理性做出判斷。第百五十五條 銀監(jiān)會及其派出機構可以根據(jù)商業(yè)銀行操作風險案件發(fā)生情況，參考前一年案件損失金額，相應提高監(jiān)管資本要求。第百六十條 銀監(jiān)會及其派出機構實施資本充足率監(jiān)督檢查應遵循以下程序：（一）對商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估報告進行審查，確定資本充足率檢查計劃。第百六十三條 銀監(jiān)會資本充足率監(jiān)督檢查委員會負責受理和審查商業(yè)銀行提交的書面申辯，必要時銀監(jiān)會及其派出機構將對有關問題進行重點核查。第百六十八條 對于采用高級方法計量資本的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會及其派出機構將根據(jù)本辦法對商業(yè)銀行資本計量高級方法的驗證工作進行監(jiān)督檢查，監(jiān)督檢查內(nèi)容包括：（一）檢查商業(yè)銀行資本計量高級方法內(nèi)部驗證體系的建立和實施情況。商業(yè)銀行資本計量高級方法或驗證工作無法持續(xù)達到監(jiān)管要求，且在銀監(jiān)會及其派出機構規(guī)定限期內(nèi)未完成整改的，銀監(jiān)會及其派出機構有權取消其使用高級方法計量資本的資格。第百七十五條 本辦法規(guī)定的披露內(nèi)容是資本充足率信息披露的最低要求，商業(yè)銀行信息披露應遵循充分披露的原則，并應根據(jù)監(jiān)管政策調(diào)整及時調(diào)整相關披露事項。（三）資本充足率并表范圍、資本及資本充足率、信用風險暴露總額、逾期及不良貸款總額、貸款減值計提準備及變動情況、信用風險資產(chǎn)組合緩釋后風險暴露余額、資產(chǎn)證券化的各類風險暴露余額、市場風險的資本要求及期末風險價值和平均風險價值、操作風險情況、股權投資額及其公允價值和出售與清算已實現(xiàn)的收益或損失、銀行賬戶利率風險情況等相關重要信息應每半年披露。第百八十三條 對資本充足的商業(yè)銀行，為防止其資本充足率降到監(jiān)管標準以下，銀監(jiān)會根據(jù)單家銀行監(jiān)管資本要求設定其資本充足率觸發(fā)比率，實施預警監(jiān)管。商業(yè)銀行應當將認可的外部評級機構的變更情況和評估報告書面報送銀監(jiān)會（或其派出機構）及銀行業(yè)協(xié)會。第百九十八條 本辦法所稱交易賬戶包括為交易目的或規(guī)避交易賬戶其他項目的風險而持有的金融工具和商品的頭寸。59