商業(yè)銀行資本管理ppt課件(存儲版)
【正文】 局對銀行適度資本金規(guī)模的限制； ?銀行所能獲得的凈利潤規(guī)模； ?銀行股利的分配政策。 銀行最佳資本需要量與銀行規(guī)模的關(guān)系 C C1 C2 C3 0 (K/A)1 (K/A)2 (K/A)3 K/A KCC— 資本成本曲線 大銀行 中銀行 小銀行 四、銀行資本計(jì)劃 銀行總體目標(biāo)：長期增長與利潤目標(biāo) 資本需要量 內(nèi)部籌集 預(yù)計(jì)資本結(jié)構(gòu) 目標(biāo)資本結(jié)構(gòu) 目標(biāo)股息政策 預(yù)計(jì)股息 外部籌集 股票 債券 商業(yè)銀行資本的籌集方式 一 、 從銀行外部籌措資本 二、從銀行內(nèi)部籌措資本 一、 從銀行外部籌措資本 ?發(fā)行普通股 ?發(fā)行優(yōu)先股 ?發(fā)行資本票據(jù)和債券 發(fā)行普通股 優(yōu)點(diǎn) 缺點(diǎn) 沒有固定的股息負(fù)擔(dān)； 沒有固定的返還期； 發(fā)行比較容易。顯然， PD既定的情況下， LGD越高，信用風(fēng)險(xiǎn)越大。 ? 違約概率 FD ? 違約概率是指借款人在未來一定時(shí)期內(nèi)發(fā)生違約的可能性。 銀行資本的功能 ?吸收銀行的經(jīng)營虧損，保護(hù)銀行正常經(jīng)營； ?為銀行的經(jīng)營提供啟動(dòng)資金； ?有助于樹立公眾對銀行的信心； ?為銀行的長期可持續(xù)性發(fā)展提供支持。 ?把市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管。其中包括如何處理銀行賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)，如何加強(qiáng)跨境交流與合作和資產(chǎn)證券化等方面的指引。 《 新的資本充足比率框架 》 的基本內(nèi)容 及其影響 新協(xié)議的目標(biāo) ?繼續(xù)促進(jìn)金融體系的安全與穩(wěn)定； ?促進(jìn)平等競爭； ?構(gòu)建一個(gè)更為全面的風(fēng)險(xiǎn)解決方法。 一般準(zhǔn)備 ?—— 按上年貸款余額 1％提取的用于彌補(bǔ)銀行尚未識別的與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)相關(guān)的潛在損失。 ?最高額不得超過核心資本。第八章 商業(yè)銀行資本管理 《 巴塞爾協(xié)議 》 與商業(yè)銀行資本金 商業(yè)銀行資本金的功能及測定 商業(yè)銀行資本金的籌集方式與選擇 《 巴塞爾協(xié)議 》 與商業(yè)銀行資本金 1988年 7月達(dá)成的 《 巴塞爾協(xié)議 》 的內(nèi)容及局限性 《 新的資本充足比率框架 》 的基本 內(nèi)容及其影響 《 巴塞爾協(xié)議 》 對世界銀行業(yè)的 影響 1988年的 《 巴塞爾協(xié)議 》 的內(nèi)容及局限性 一 、 《 巴塞爾協(xié)議 》 的內(nèi)容 二 、 1988年 《 巴塞爾協(xié)議 》 的缺陷 《 巴塞爾協(xié)議 》 的目的 ? 《 關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議 》 （ International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards） 簡稱 《 巴塞爾協(xié)議 》 。 ?缺陷： 固定的利息支出增加銀行的負(fù)擔(dān)，占比過高，會影響商業(yè)銀行的對外形象。 （ 二）我國商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成 ?核心資本 ? 實(shí)收資本 ? 資本公積 ? 盈余公積 ? 未分配利潤 ? 附屬資本 ? 重估儲備 ? 一般準(zhǔn)備 ? 優(yōu)先股 ? 可轉(zhuǎn)換債券 ? 長期次級債務(wù) 2022年我國主要商業(yè)銀行的資本構(gòu)成 項(xiàng)目 中行 工行 招行 浦東 資本總額 資本構(gòu)成： 實(shí)收資本 資本公積 盈余公積 一般準(zhǔn)備 未分配利潤 外幣報(bào)表折算差額 可供出售債券公允 價(jià)值變動(dòng) － － 實(shí)收資本 ?國家資本金 ?法人資本金 ?個(gè)人資本金 ?外商資本金 資本公積 ?股票溢價(jià) ?法定資產(chǎn)重估增（減）值部分 ?接受捐贈(zèng)的財(cái)產(chǎn) ?其它 盈余公積 ?法定盈余公積金 ?任意盈余公積金 未分配利潤 ?商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)的利潤中 尚未分配的部分 重估儲備 ?—— 可供出售債券公允 價(jià)值變動(dòng)。 缺 陷 ?忽視了市場風(fēng)險(xiǎn)； ?對銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的判定有欠妥之處； ?《 巴塞爾協(xié)議 》 規(guī)定的資本充足率不是防范風(fēng)險(xiǎn)的唯一方法和尺度。 監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管檢查 ? 針對銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)而制定監(jiān)督檢查的主要原則、風(fēng)險(xiǎn)管理指引和監(jiān)督透明度及問責(zé)制度。 有效的市場約束的實(shí)質(zhì) ?充分的信息披露 —— 增強(qiáng)透明度 經(jīng)營業(yè)績 財(cái)務(wù)狀況 風(fēng)險(xiǎn)管理辦法和操作 風(fēng)險(xiǎn)暴露 會計(jì)方法 基本業(yè)務(wù)管理和公司治理信息 重點(diǎn)是 ：風(fēng)險(xiǎn)的披露 內(nèi)容 《 新資本協(xié)議 》 的幾大創(chuàng)新 ?除最低資本充足率 8%的數(shù)量規(guī)定外，提出了監(jiān)管部門的檢查和有效的市場約束，構(gòu)成了三大支柱； ?風(fēng)險(xiǎn)管理水平高的銀行可以使用自己的內(nèi)部評級體系計(jì)算資本充足率； ?采用評級公司的評級結(jié)果確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，廢除以往按是否為經(jīng)合組織成員確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的不合理做法。 商業(yè)銀行資本金與一般企業(yè)資本金的區(qū)別 一般企業(yè) 商業(yè)銀行 包含的內(nèi)容 所有者 權(quán)益 所有者權(quán)益 部分債務(wù)資本 在全部資產(chǎn)中的 比重 30%左右 10%左右 固定資產(chǎn)的形成與資本的關(guān)聯(lián)程度 不大 明顯 2022年我國上市銀行資本充足狀況 名稱 資本凈額 核心資本 附屬資本 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 核心資本 充足率 資本 充足率 中行 523793 443980 117395 3966943 工行 620223 510549 121998 4748
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