商業(yè)銀行的資本管理(1)(存儲版)
【正文】 187。（ 2）規(guī)定符合條件的重估儲備、長期次級債務(wù)工具、可轉(zhuǎn)換債券均可以計入附屬資本，取消一般準備計入附屬資本的上限。過渡期內(nèi)銀行通過種種方式補充資本。（ 1）規(guī)定商業(yè)銀行的資本充足率計算必須建立在各項資產(chǎn)損失準備充分計提的基礎(chǔ)之上。此舉緩解了與股東、尤其是基金間的矛盾。因此組成合計持有招行 5%以上流通股的基金聯(lián)盟，反對發(fā)行可轉(zhuǎn)債，但最終失敗。 ? 說明了什么？ 股權(quán)割裂的制度環(huán)境是這一現(xiàn)象產(chǎn)生的根本原因。（ 2）銀行不良資產(chǎn)處理進程中的監(jiān)督約束機制。因為發(fā)行普通股后，股票數(shù)量增加到1000萬股，每股收益下降到 。發(fā)行后利率上升到 10%，債券的市場價格為 80萬元。債券利息可以抵扣稅收。 發(fā)行普通股 。要考慮發(fā)行股票或債券時的市場情況和現(xiàn)有股東的權(quán)益。同時管理層要考慮到業(yè)務(wù)風險的增大或降低對資本的影響，最終確定資本需要基準線。商業(yè)銀行要在法律允許的范圍內(nèi)，綜合考慮各種資本供給渠道的可能性及成本，解決資本的供給問題。（ 2）計量方法的改進與創(chuàng)新。（ 3）存在某些歧視性政策。因此，可以認為 B銀行存在很大的流動性風險，而 A銀行有充足的流動性。 ? 加權(quán)風險資產(chǎn) 是資產(chǎn)負債表內(nèi)和表外每一資產(chǎn)項目與風險權(quán)重系數(shù)相乘，而風險權(quán)重系數(shù)是反映信用風險大小的。 大中型銀行的資本構(gòu)成中股票溢價和未分配利潤占較大比重，其次是長期債務(wù)和普通股股票。 次級債券 。前者是指銀行從每年的利潤中積累的部分；后者是指銀行發(fā)行股票的價格超過面值形成的溢價。缺點：削弱舊股東控制權(quán)；降低每股收益率；增大銀行成本。從一般會計學(xué)角度，可以將銀行資本簡單地理解為累計計算的銀行總資產(chǎn)（ A）與銀行總負債（ L）的帳面價值之差，即銀行的凈值（ NW）： NW=AL 這一概念具有明顯的帳面價值含義，即銀行資本還有其市場價值。一組現(xiàn)金流量的減少可以全部或部分地被來自其他客戶現(xiàn)金流量的增加所抵消。 結(jié)論 ： 保持一定規(guī)模的銀行資本是規(guī)避風險的策略之一 8 第二章第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)與作用 銀行需要對以上風險采取保護性措施。 6 第二章第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)與作用 銀行面臨的主要風險（二） 匯率風險 ： 匯率的變動使銀行持有的資產(chǎn)或者負債的實際價值發(fā)生變動可能給銀行帶來的損失。第二章 商業(yè)銀行的資本管理 銀行資本的性質(zhì)與作用 銀行資本的構(gòu)成 資本充足與銀行穩(wěn)健 資本的籌集與管理 2 第二章 商業(yè)銀行的資本管理 第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)與作用 3 第二章第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)與作用 一國金融制度的完善與穩(wěn)定建立在銀行債權(quán)人和社會公眾對銀行體系的高度信任基礎(chǔ)上。 利率風險 ：利率的變化使銀行在籌集或運用資金時可能遭受的損失。當今銀行犯罪的廣度和深度在發(fā)生變化，這是隨著科技水平的提高而變化的。后者是指吸引位于不同地區(qū)和國家的客戶，他們的經(jīng)濟狀況一般不同，因此其現(xiàn)金流量的移動方式不同，對于降低銀行風險往往最有效。 9 第二章第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)與作用 銀行資本的概念 對于資本的定義，可能因各個國家的金融制度、會計制度的不同而不同。優(yōu)點：事先不確定紅利水平，而由銀行的經(jīng)營狀況決定，使銀行具有較大的靈活性，據(jù)收益支付股息；股本構(gòu)成永久性資本，不必償還。也稱公積金，分為營業(yè)盈余和資本盈余兩種。包括為應(yīng)付股票資本減少而保持的儲備，為應(yīng)付放款、證券損失的儲備，銀行被起訴等的儲備。 大中型銀行和控股公司具有發(fā)行次級債券的優(yōu)勢，因為信用等級較高。 ? 總資本對總加權(quán)風險資產(chǎn)的比率至少是 8%。 流動性 ： A銀行流動性資產(chǎn)為 100億，流動性需求為 70億； B銀行流動性資產(chǎn)為 45億，流動性需求為 170億。資本套利可能使整個銀行系統(tǒng)風險加大，出現(xiàn)銀行間不公平競爭。銀行資本除反映信用風險外，還要同時反映市場風險與操作風險。銀行可籌集資本的途徑因各國政府對銀行業(yè)監(jiān)管的嚴厲程度、商業(yè)銀行的盈利能力、資本籌集的成本等不同而不同。包括銀行的規(guī)模、服務(wù)范圍以及需要多高的增長和利潤目標。 ? 第四個階段 是選擇籌集資本的手段。 ? 選擇哪一種方式主要取決于每種資本來源對股東收益的影響，其次考慮風險和市場狀況等。優(yōu)點是如借款資金收益高于其利息成本，增大的財務(wù)杠桿可以增加每股收益。如銀行有 100萬元債券，發(fā)行時利率為 8%，以面值記帳。 如果銀行的經(jīng)營目標是以每股收益最大化 ,那么 ,發(fā)行普通股就不是最佳的選擇。資產(chǎn)擴張速度可能快于資本增長速度。 ? 市場反映： 招商銀行股票價格持續(xù)下降，基金經(jīng)理連連發(fā)難，專家、學(xué)者群起攻之。 可轉(zhuǎn)債對重倉持有該股票的基金造成許多傷害，如股價下跌造成的凈資產(chǎn)損失等。發(fā)債規(guī)模 100億不變，但可轉(zhuǎn)債規(guī)?？s小到 65億元，定向發(fā)行 35億元次級債。 ? 主要內(nèi)容： 〈 辦法 〉 分總則、資本充足率計算、監(jiān)督檢查、信息披露和附則五章，另有五個附件。（ 6）商業(yè)銀行資本充足率的最后達標期限為 2022年 1月 1日。（ 3）在資本充足率的監(jiān)督檢查方面建立了一套操作性強、透明度高的標準和程序。 提高，銀行體系的穩(wěn)健性，
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