商業(yè)銀行的資本管理(1)-展示頁(yè)
2025-01-20 08:10本頁(yè)面
【正文】 資本的性質(zhì)與作用 資本的多種功能 功能三 ： 13 第二章第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)與作用 銀行資本的多種功能 功能四 ： 14 第二章第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)與作用 銀行資本的多種功能 功能五 ： 15 第二章第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)與作用 銀行資本的多種功能 關(guān)鍵功能 ： 16 第二章 商業(yè)銀行的資本管理 第二節(jié) 銀行資本的構(gòu)成 第二章第二節(jié) 銀行資本的構(gòu)成 銀行資本的一般來(lái)源 商業(yè)銀行創(chuàng)立時(shí)所籌措的資本 商業(yè)銀行的留存利潤(rùn) 具體形式：實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)、權(quán)益準(zhǔn)備金、次級(jí)債務(wù) 18 第二章第二節(jié) 資本的構(gòu)成 普通股 。但市場(chǎng)價(jià)值只有上市的銀行通過(guò)股票的交易確定，對(duì)于沒(méi)有上市或交易不活躍的銀行，其資本的市場(chǎng)價(jià)值難以確定。從一般會(huì)計(jì)學(xué)角度，可以將銀行資本簡(jiǎn)單地理解為累計(jì)計(jì)算的銀行總資產(chǎn)（ A）與銀行總負(fù)債（ L）的帳面價(jià)值之差，即銀行的凈值（ NW）： NW=AL 這一概念具有明顯的帳面價(jià)值含義，即銀行資本還有其市場(chǎng)價(jià)值。只有銀行損失沖垮了這道最后防線時(shí)，銀行才會(huì)破產(chǎn)。 權(quán)益資本 。增加公眾對(duì)銀行的信心。一組現(xiàn)金流量的減少可以全部或部分地被來(lái)自其他客戶現(xiàn)金流量的增加所抵消。前者是指將銀行的信貸帳戶和存款分散在各種不同的客戶中 — 包括大企業(yè)和小企業(yè)、不同行業(yè)以及不同收入和擔(dān)保來(lái)源的家庭。資金來(lái)源和用途的分散化。銀行管理層在問(wèn)題嚴(yán)重之前采取行動(dòng)，處理問(wèn)題。 結(jié)論 ： 保持一定規(guī)模的銀行資本是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的策略之一 8 第二章第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)與作用 銀行需要對(duì)以上風(fēng)險(xiǎn)采取保護(hù)性措施。外部犯罪也是嚴(yán)重存在的事實(shí)。 犯罪 風(fēng)險(xiǎn) 。 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) ： 銀行由于各種自然災(zāi)害或者意外事故遭受的損失 。 6 第二章第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)與作用 銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)（二） 匯率風(fēng)險(xiǎn) ： 匯率的變動(dòng)使銀行持有的資產(chǎn)或者負(fù)債的實(shí)際價(jià)值發(fā)生變動(dòng)可能給銀行帶來(lái)的損失。 銀行的所有業(yè)務(wù)都有可能面臨著信用風(fēng)險(xiǎn)。 第二章第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)與作用 銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn) 銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)包括： 5 第二章第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)與作用 銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)（一） 信用風(fēng)險(xiǎn) ：借款人或者交易對(duì)象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。其中第四個(gè)因素屬于外生變量，非銀行所能決定。第二章 商業(yè)銀行的資本管理 銀行資本的性質(zhì)與作用 銀行資本的構(gòu)成 資本充足與銀行穩(wěn)健 資本的籌集與管理 2 第二章 商業(yè)銀行的資本管理 第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)與作用 3 第二章第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)與作用 一國(guó)金融制度的完善與穩(wěn)定建立在銀行債權(quán)人和社會(huì)公眾對(duì)銀行體系的高度信任基礎(chǔ)上。無(wú)論就一個(gè)銀行還是整個(gè)銀行體系，社會(huì)公眾的信任取決于：（ 1）銀行資本的充足程度；（ 2）銀行收入的穩(wěn)定程度；（ 3）銀行信息的質(zhì)量或可靠程度；（ 4）政府當(dāng)局對(duì)銀行的支持或擔(dān)保程度。由于競(jìng)爭(zhēng)，銀行的信息質(zhì)量在長(zhǎng)期內(nèi)趨于一致，銀行資本的變動(dòng)就會(huì)直接影響銀行經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性。 銀行借款人或者交易對(duì)象信用等級(jí)下降使銀行持有的資產(chǎn)貶值也屬于信用風(fēng)險(xiǎn)。 利率風(fēng)險(xiǎn) ：利率的變化使銀行在籌集或運(yùn)用資金時(shí)可能遭受的損失。 持有外幣資產(chǎn)的銀行會(huì)面臨匯率風(fēng)險(xiǎn)。 7 第二章第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)與作用 銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)（三） 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) ： 商業(yè)銀行掌握得可以用于即期支付的流動(dòng)性資產(chǎn)不足以滿足支付需要，從而使其喪失清償能力的可能性。如銀行內(nèi)部員工詐騙和挪用行為會(huì)嚴(yán)重?fù)p害銀行利益，有時(shí)會(huì)導(dǎo)致破產(chǎn)。當(dāng)今銀行犯罪的廣度和深度在發(fā)生變化，這是隨著科技水平的提高而變化的。 品質(zhì)管理 。 分散化 。包括資產(chǎn)分散化和地域分散化。后者是指吸引位于不同地區(qū)和國(guó)家的客戶，他們的經(jīng)濟(jì)狀況一般不同，因此其現(xiàn)金流量的移動(dòng)方式不同，對(duì)于降低銀行風(fēng)險(xiǎn)往往最有效。 存款保險(xiǎn) 。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管也減少了銀行的冒險(xiǎn)行為。它構(gòu)筑了銀行風(fēng)險(xiǎn)的最后防線。 9 第二章第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)與作用 銀行資本的概念 對(duì)于資本的定義，可能因各個(gè)國(guó)家的金融制度、會(huì)計(jì)制度的不同而不同。只有在帳面價(jià)值與市場(chǎng)價(jià)值偏差不大時(shí)才有意義。這就需要政府當(dāng)局對(duì)資本有所規(guī)定。它等于已發(fā)行的股票數(shù)乘以股票的票面價(jià)值。優(yōu)點(diǎn)：事先不確定紅利水平，而由銀行的經(jīng)營(yíng)狀況決定，使銀行具有較大的靈活性，據(jù)收益支付股息；股本構(gòu)成永久性資本，不必償還。 優(yōu)先股 。可以是永久的，也可以有一定的期限。 1982年以后出現(xiàn)可變利率的優(yōu)先股，減少利率風(fēng)險(xiǎn)。也稱(chēng)公積金，分為營(yíng)業(yè)盈余和資本盈余兩種。 未分配利潤(rùn) 。是銀行增加自有資本的主要來(lái)源。 19 第二章第二節(jié) 資本的構(gòu)成 權(quán)益準(zhǔn)備金 。包括為應(yīng)付股票資本減少而保持的儲(chǔ)備，為應(yīng)付放款、證券損失的儲(chǔ)備，銀行被起訴等的儲(chǔ)備。這是
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